EMPRESA AGROINDUSTRIAL CAYALTI S.A.A.
ESTADOS FINANCIEROS | TODOS | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Inventarios
Activos Biológicos
Gastos Pagados por Anticipado
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Activos Biológicos
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Porcion corriente de ctas x pagar a largo plazo
Porcion corriente de obligaciones finacieras
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos
para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Cuentas por Pagar a largo plazo
Obligaciones financieras
Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital social
Capital Adicional
Otras Reservas de Patrimonio
Resultados Acumulados
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
marilu28_1@[Link]
EVOS SOLES )
NOTA 2011 2010
0 0
0 0
4 1,076 1,202
5 1,190 1,361
6 876 830
8 13,140 10,012
0 278
16,282 13,683
16,282 13,683
0 0
8 12,004 9,146
7 182,733 183,805
194,737 192,951
211,019 206,634
0 0
0 0
9 1,083 1,384
10 8,532 8,494
11 2853 1233
12 10350 8530
22,818 19,641
22,818 19,641
0 0
11 32,695 37,457
12 76,595 69,550
13 40,832 40,162 pasivo por [Link] diferido
150,122 147,169
172,940 166,810
14 0 0
0 280,437 280,437
0 21,330 21,330 301,767
0 78,988 78,988
0 -342,676 -340,931
0 38,079 39,824
0 211,019 206,634
EMPRESA AGROINDUSTRIAL CAYALTI S.A.A.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2011 2010
Ingresos de Actividades Ordinarias 0 0
Ventas Netas de Bienes 16 25,805 18,562
Prestación de Servicios 0 0 0
Total de Ingresos de Actividades Ordinarias 0 25,805 18,562
Costo de Ventas 0 -14,494 -11,106
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 11,311 7,456
Gastos de Ventas y Distribución 0 0 0
Gastos de Administración 0 -8,072 -8,936
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros
0 0 0
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos 0 7,552 18,542
Otros Gastos Operativos 0 -445 -579
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 10,346 16,483
Ingresos Financieros 0 0 0
Gastos Financieros 0 -11,421 -11,926
Diferencias de Cambio neto 0 0 0
Participación en los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la 0 0 0
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos 0 0 0
Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0 -1,075 4,557
Gasto por Impuesto a las Ganancias 0 -670 -1,723
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 -1,745 2,834
Ganancia (Pérdida) Neta del Impuesto a las Ganancias
0 0 0
Procedente de Operaciones Discontinuadas
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 -1,745 2,834
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0
Básica por Acción Común en Operaciones Continuadas 0 0 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones
0 0 0
Continuadas
Básica por Acción Común en Operaciones
0 0 0
Discontinuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones
0 0 0
Discontinuadas
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Comun 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 0 0
Diluida por Acción Común en Operaciones Continuadas 0 0 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones
0 0 0
Continuadas
Diluida por Acción Común en Operaciones
0 0 0
Discontinuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones
0 0 0
Discontinuadas
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Común 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 0 0
[Link] Cayalti SAA
AÑO 2010
RATIOS DE LIQUIDEZ
Activo Corriente 16,282.00
LIQUIDEZ GENERAL 0.71
Pasivo Corriente 22,818.00
[Link] - Existencia - Gastos 876
PRUEBA ACIDA [Link] ant. 16,282.00
PASIVO CORRIENTE 22,818
Caja y bancos + Valores Negoc 1,076 -
PRUEBA DEFENSIVA
Pasivo Corriente 22818
RATIOS DE SOLVENCIA ECOMICA
GRADO DE Pasivos Totales 172,940
0.820
ENDEUDAMIENT Activos Totales 211,019
Patrimonio Total 38,079
GRADO DE PROPIEDAD 0.180
Activos Totales 211,019.00
ENDEUDAMIENT Pasivo Total 172,940.00
4.542
PATRIMONIAL Patrimonio Total 38,079.00
COBERTURA DEL Deuda L.P + Patrimonio 2,853 38,079
[Link] Activo Neto Fijo 194,737.00
RATIOS DE GESTION
ROTACION DE CUENTAS Ventas al credito 25,805.00
21.68
POR COBRAR Promedio de Cuentas por cobrar 1,190.00
Dias Promedio de 365/Rot de cuentas por cobrar 365.00
Cobranza 21.68
ROTACION DE CEUNTAS Compras al Credito 16,726
POR PAGAR Promedio de Cuentas por Pagar 1083
DIAS PROMEDIO DE 365/ Rotac. Dc cuentas por pagar 365.00 -
PAGO
15.44
ROTACION DE INVENT. Costo de Ventas 16,726.00
19.094
(veces) Inventario Promedio 876.00
ROTACION DE INVENT. 365 365
19.116
(veces) Rotacion en veces 19.09
ROTACION DEL ACTIVO Ventas 25,805.00
0.122
(veces) Activo Total 211,019.00
Gsatos Operativos 8,517.00
0.330
Ventas 25,805.00
Utilidad Bruta 9,079.00
0.352
Ventas 25,805.00
Gastos financieros 11,421.00
0.443
Ventas 25,805.00
Otros ingresos(egres) 1,217.00
0.047
Ventas 25,805.00
Utilidad Neta 1,745.00
0.068
Ventas 25,805.00
ANALISI DE RENTABILIDAD
Analisis Dupont
Rendimiento sobre Utilidad operativa 4,011.00 0.02
los activos (ROA) Activos totales 211,019.00
Esto significa que por cada sol invertido en los activos totales se obtiene una utilidad de 2%
Rendimiento sobre Utilidad neta 1745 0.04582578324
Patrimonio (ROE) Patrimonio Promedio 38,079.00
Esto significa que 5% es capital de los accionistas y el resto es inversion
MARGEN NETO Utilidad neta 1745 0.06762255377
SOBRE VENTAS Ventas 25,805.00
CAPITAL DE 1,076.00
Caja+Ctas por cobrar+Existencias+Activo Fijo
TRABAJO
AÑO 2010 AÑO 2011
13,683.00
0.70
19,641.00
0 830 278
15,406.00 0.68 13,683.00
818 22,818 19,641
1,076.00 1,202 - 1,202.00
0.05
22,818 19641 19,641
166,810
0.807
206,634
39,824
0.193
206,634.00
166,810.00
4.189
39,824.00
40,932.00 2,853 39,824 42,677.00
0.210
194,737.00 192,951.00 192,951.00
18,562.00
13.64
1,361.00
365.00 365.00 365.00
16.84
21.68 13.64 13.64
16,726.00 16,851 16,851.00
15.44
1083 1384 1384
365.00 23.64 365.00 - 365.00
15.44 12.18 12.18
16,851.00
20.302
830.00
365
17.978
20.30
18,562.00
0.090
206,634.00
9,515.00
0.513
18,562.00
1,711.00
0.092
18,562.00
11,926.00
0.642
18,562.00
656.00
0.035
18,562.00
2,834.00
0.153
18,562.00
2 1,403.00 0.01 1
206,634.00
5 2834 0.07116312 7
39,824.00
7 2834 0.15267751 15
18,562.00
1,190.00 876.00 194,737.00 1,202.00 1,361.00 830.00
197,879.00
011
12,575.00 0.64
19,641
0.06
0.221
26.76
12.18
29.97
192,951.00
196,344.00
AÑO 2010 2011
RAZON CORRIENTE 0.71 0.7
PRUEBA ACIDA 0.68 0.64
CAPITAL DE TRABAJO S/. 197,879.00 196,344.00
ROTACION DE INVENTARIOS 0.122 0.090
DIAS DE ROTACION DE INVENTARIOS 19.116 17.978
ROTACION CxC 21.68 13.64
PERIODO PROMEDIO DE COBRO 16.84 26.76
ROTACION DE CTAS X PAGAR 15.44 12.18
DIAS DE ROTACION DE CTAS X PAGAR 23.64 29.97
ROTACION DE ACTIVOS FIJOS 0.122 0.090
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 0.820 0.807
MARGEN NETO 7 15
ROA 2 1
ROE 5 7
ACTIVO/PATRIMONIO
OBSERVACION: En hojas de trabajo de guia hubo un error en SUMA
AÑO 2010 2011
+ cuentas por cobrar comerciales 1,361.00 1,190.00
+ existencias 830.00 876.00
+ otros activos corrientes - -
+ caja de la operación
Subtotal 1 2,191.00 2,066.00
- cuentas por pagar 1,384.00 1,083.00
- otras cuentas por pagar 8,494.00 8,532.00
Subtotal 2 9,878.00 9,615.00
Capital de trabajo(CT)= Subtotal 1-Subtotal 2 -7,687.00 -7,549.00
AÑO 2010 2011
+/- Capital de trabajo -7,687.00 -7,549.00
activos fijos netos 192,951.00 194,737.00
Capital Invertido(CI)= CT+Activos fijos Netos 185,264.00 187,188.00
1er. Paso Calculamos el capital de trabajo de la empresa (No se requieren Inversiones temporales para la ope
2do. Paso calculamos el capital invertido en la empresa
CALCULO DEL CAPITAL INVERTIDO
ones temporales para la operación)
INGRESOS 2010 2011
OPERACIONALES 18,562.00 25,805.00
COSTO DE VENTAS
MATERIALES DIRECTOS
MOD
CIF
TOTAL COSTO DE VENTAS 16,851.00 16,726.00
UTILIDAD BRUTA 1,711.00 9,079.00
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRACION 8,936.00 8,072.00
VENTAS 579.00 445.00
DEPRECIACIONES
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 9,515.00 8,517.00
UTILIDAD OPERACIONAL (EBIT) 1,403.00 4,011.00
Impuestos sobre EBIT 420.90 1,203.30
Depreciaciones
NOPAT 982.10 2,807.70
Capital invertido
RONA=NOPAT/Capital Invertido
4to Calculamos el RONA
AÑO
3ro. Calculamos el NOPAT
AÑO
NOPAT o Utilidad operativa