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Análisis del Flujo de Efectivo 2009-2012

El estado de flujo de efectivo muestra los resultados de gestión y los fondos generados por operaciones, inversiones y financiamiento entre 2009 y 2012. A pesar de un flujo de efectivo total decreciente en 2011-2012, se observa un incremento en el saldo disponible al final del periodo. Las variaciones en cuentas por cobrar, inventarios y cuentas por pagar impactaron significativamente los fondos generados por las operaciones del negocio.

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Análisis del Flujo de Efectivo 2009-2012

El estado de flujo de efectivo muestra los resultados de gestión y los fondos generados por operaciones, inversiones y financiamiento entre 2009 y 2012. A pesar de un flujo de efectivo total decreciente en 2011-2012, se observa un incremento en el saldo disponible al final del periodo. Las variaciones en cuentas por cobrar, inventarios y cuentas por pagar impactaron significativamente los fondos generados por las operaciones del negocio.

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ESTADO DE FLUJO DE FECTIVO

CONCEPTO 2009-2010 2010-2011 2011-2012


RESULTADO DE LA GESTION 18055 30836 33187
Depreciacion del periodo 2150 6500 4956
FONDOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES 20205 37336 38143
FLUJO DE FECTIVO POR CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
Activos año 1 - año 2
(INCREMENTO)/DISMINUCION EN:Cuentas por Cobrar -17560 -29830 -8033
(INCREMENTO)/DISMINUCION EN:Inventarios -5000 -2200 -1300
Pasivos año 2 - año 1
INCREMENTO/(DISMINUCION) EN:Cuentas por pagar 7785 1145 -7352
INCREMENTO/(DISMINUCION) EN:Documentos por pagar 3140 2120 -8653
INCREMENTO/(DISMINUCION) EN:Impuestos y otros por pagar 6850 925 4603
TOTAL FONDOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES DEL NEGOCIO -4785 -27840 -20735
TOTAL FONDOS DE OPERACIÓN 15420 9496 17408
Flujo de inversion año 1 menos año 2
ACTIVIDADES DE INVERSION
(INCREMENTO)/DISMINUCION EN:Activo Fijo Bruto 0 0 3976
(INCREMENTO)/DISMINUCION EN:Acciones en Alfa 0 -11800 0
(INCREMENTO)/DISMINUCION EN:Depreciación Acumulada 2150 6500 4956
TOTAL FONDOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES DE INVERSION 2150 -5300 8932
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Año 2 - año 1
INCREMENTO/(DISMINUCION) EN:Deuda de Largo Plazo 10000 30844 -8039
INCREMENTO/(DISMINUCION) EN:Capital 0 0 0
INCREMENTO/(DISMINUCION) EN:Resultados Acumulados 14789 18055 30836
INCREMENTO/(DISMINUCION) EN:Resultados de la gestión 3266 12781 2351
TOTAL FONDOS GENERADOS POR FINANCIAMIENTO 28055 61680 25148

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO 25.420,00 28.540,00 13.345,00


SALDO DISPONIBLE AL INICIO (caja y banco del año 1) 8.150,00 33.570,00 62.110,00
SALDO DISPONIBLE AL FINAL DEL PERIODO 33.570,00 62.110,00 75.455,00

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