1.
- ASIENTO DE APERTURA:
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobantes Estándar sin Conversión
Subdiario: 00 Numeración automática: Sí
Fecha Comprobante: 01/01/2020 Código Moneda: MN (Soles)
Glosa: Asiento de apertura
Ingresar el siguiente asiento contable:
Para ingresar las cuentas en el debe se usara la 2 alternativas: la letra ``D`` o el signo (+), y en el
caso del haber la letra``H`` o el signo (-).
Para que pueda cuadrar tanto el debe como el haber en soles se deberá de borrar la letra que
salga de debajo del monto en soles (es siempre por defecto la letra M y digitar la letra C (especial)
y poner el tiempo de cambio con el cual cerré mis estados financieros al 31/12/19). Seguir
ingresando todas las cuentas en el orden indicado en la separata, al final del ingreso la diferencia
entre el debe y el haber debe de estar cuadrado, ose la diferencia debe de estar en blanco para
poder finalizar la provisión, dándole clic a la letra F( al lado derecho inferior) o la combinación de
las teclas ``alt`` y ``F``
CUENTA ANEXO TIPO Nº DOC. FECHA MONTO MONTO T.C.
DEBE DOC. DOC. SOLES DOLARES
104103 104103 EN 01 01/01/2020 6866.60 2070.12 3.317
104104 104104 EN 01 01/01/2020 4762.72 1435.85 3.317
121202 20551035931 FT 002-00651 27/12/2019 3629.75 1094.29 3.317
121202 20554818146 FT 002-00652 29/12/2019 906.15 273.18 3.317
121202 20551035931 FT 002-000653 30/12/2019 3389.55 1021.87 3.317
123302 20554818146 LE 003-0015 01/12/2019 2526.16 761.58 3.317
22080.93 6656.90
CUENTA ANEXO TIPO Nº DOC. FECHA MONTO MONTO T.C.
HABER DOC. DOC. SOLES DOLARES
421201 20459743759 FT 005-2017 16/12/2019 4155.00 1252.64 3.317
421201 20100128056 FT 051-67501 20/12/2019 872.00 262.89 3.317
421201 20100017491 RC 019-2096 30/12/2019 6979.99 2104.31 3.317
401111 No pide anexo VR 01 01/01/2020 5210.77 1570.93 3.317
501101 Shif+F1 (ayuda) VR 01 01/01/2020 3420.99 1031.35 3.317
591101 poner cualquiera VR 01 01/01/2020 1442.18 434.78 3.317
22080.93 6656.90
Deberá de quedar como se muestra en la siguiente imagen lo que corresponde al activo
Al terminar de ingresra el pasivo debera de quedar el asiento como la siguiente imagen
donde tanto el activo y pasivo deberan de estar con cero ninguna diferencia de por medio ni
siquiera centavos:
Tengan presente que no siempre cuadra y quedan unos centavos debiendo uno mismo cuadrarlo
ya sea en el debe o el haber.
2.- COMPRAS LOCALES:
Se registra en la opción:
Comprobantes / comprobantes Compras
Se registra un comprobante (asiento) por documento
Subdiario: 11 Numeración automática: Sí
Fecha Comprobante: Código Moneda: según la moneda del documento
Según se indica Tipo de conversión: V
Cambiar al subdiario: 14 cuando se provisione la boleta de Venta
Proveedor R.U.C. Fecha Concepto Tipo Nº Moneda I.G.V. Total Cuenta Centro de
ó Anexo ó anexo Doc. DOC. Doc. Destino costo
Inversiones Ralu eirl 20459743759 04/01/2020 Compra de escritorio FT 002-2950 US 36 236 335111
Saga Falabella s.a. 20100128056 02/01/2020 compra tinta impresora FT 001-02410 US 90 590 659101 600
Saga Falabella s.a. 20100128056 10/01/2020 devolucion tintas NA 001-01150 US 45.76 300 659101 600
Telefonica del Peru saa 20100017491 25/01/2020 recarga celular BV 039-006436 M.N. 0 20 636401 400
Sigdelo s.a. 20153045021 23/01/2020 consumo piza TK 040678 M.N. 6.09 39.9 659102 500
Al ingresar los datos primero se escogerá la moneda teniendo dos posibilidades:
421201 (Soles)
421202(dólares)
El que la cuenta diga facturas por pagar soles o dólares no quiere decir que no se pueda usar para provisionar
cualquier otro tipo de documento existente en el concar, en este caso el concar le ayudara y arrojara dos
cuentas
401111------D
421201----------H
en este caso uno completara el asiento con una cuenta:
6x/33x-------D, en el caso se trate de un gasto con la clase 6x o compra de un activo en este caso seria una
cuenta 33x
A la pregunta del sistema contestar que si que el concar coloque el numero correlativo a las provisiones por
realizar, y llenar los datos según cuadro líneas arriba y como se ve en la siguiente imagen.
Al llenar los daros recuerden que el programa no calcula el igv del documento a ingresar
solo la base imponible debiendo ustedes si es su criterio el variar a glosa de movimiento
para saber el motivo de las salida del dinero y dan su respuesta a que se grabe el asiento
contable.
En esta parte también tener presente que el programa no culmina el asiento sino uno mismo
direccionándolo ya sea un cuenta de gasto (6x) o una cuenta de activo en el caso del primer
ejercicio(33) recuerden que las cuentas 6x y33x por recomendación deberían de lleve activa la
pestaña de anexo la P de proveedores para que me pida el ruc en la provisión y el check de
documento de referencia para que en la exportación del maro de la clase 6x o 33, si tenemos
auditoria de sunat salga impreso esos dos ítem en el Excel generado, sino será mas difícil la
búsqueda de ambos rubros.
En el caso de la nota de crédito o débito recordar que debe de activarse la pestaña de documento
de referencia a la derecha del número de documento a ingresar. Al escoger el tipo de documento
NA procuren darle y no click ya que haría que no aparezca el sgte icono de la referencia
Debe de llenarse los datos de la FT en mencion que fue la compra de tinta tal como se ven
en la imagen y cerrarlo usen la X de la parte superior del recuadro ya que si usan el icono
de la parte inferior derecha el concar puede cerrarse .
Tener presnete que en este asiento la cuenta de gasto la clase 6x debe de ir al reves al haber
ya que es una devolucion.
3.- EJERCICIOS DE IMPORTACIONES:
Las importaciones se registran en cuatro (3) comprobantes:
1) FACTURA EL EXTERIOR:
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobante compras no domiciliado / comprobante compras no domiciliado-
bienes
Se registra un comprobante (asiento) por factura
Subdiario: 19 (*) Numeración automática: si
Fecha comprobante: 05/01/20 Código de moneda: U$
Tipo de conversión: V
(*) Nota: el subdiario 19 no aparecerá en el registro de compras, antes de provisionarlo
deberán de seguir las siguientes pautas y tener configurado lo siguiente:
- tipo de documento de proveedor no domiciliado
- crear el anexo del proveedor no domiciliado
- cuentas contables a utilizar como gasto
- la moneda a utilizar en la provisión
- en parámetros de renta que cuenta utilizaran
- subdiario a utilizar que será el 19
Debiendo de entra en primera instancia en archivos / tabla general / mant. De tabla general /
Se debe de ubicar la tabla nº 06
Creando el documento:
Clave
CN COMPROBANTE NO DOMICILIADO 91
1 60
Después ingresar en comprobantes / comprobante compras no domiciliados /mant
comprobantes compra no domiciliado
Acá crearemos la moneda de uso US$, tal como se muestra en la imagen
También debemos de crear las cuentas de gasto que necesitemos usar en las provisiones de
los Invoice de compra de bienes
Crear también si no existiese el documento de no domiciliado:
El subdiario de uso que es el 19 se debe de crear en caso no exista:
Y en parámetros varios se debe de crear la cuenta de renta a usar:
Asiento Tipo:
Debe Haber
601101 Compras, total factura exterior
421202 Facturas del Exterior
Fecha Anexo Tipo Documento Total Concepto
05/01/20 Ext001 FT 1540158 US$ $ 5,200.00 Compra mercadería
Debemos de ingresar en: comprobantes/ comprobantes compras no domiciliados / comprobantes
compras no domiciliados-bienes
En esta pantalla ingresaremos los datos del ejercicio
Se debe de ingresar:
Fecha: 05/01/20
Moneda: US$
Código: proveedor: Ext001
Documento: CN
Numero: 1540158
Tipo: Adquisición
Importe: 5,200
Cuenta: 601101
Dar clic en la parte inferior glosa de comprobante saldrá la razón social
Glosa de movimiento será la que uno desee digitar
Tipo de conversión V
Dar click a continuar
Siguiente pantalla datos adicionales: escoger el documento Rl ( liquidación de aduanas), escoger
la intendencia aduanera que corresponda y digitar el numero de Dua que indique
Aca se podra visualizar el asiento contable generado
Tener en cuenta que el asiento ingresado y generado por el concar no podra ser modificado
en caso e haber incurrido en un error se debera de eliminar la provision por completo y
volverla a ingresar.
Sise requiere vefificar que lo generado este bein se debera d eingresar en:
Reportes /registro de compras / libros electronicos / formato 8.2 registro de compras no
domicliados / crea archivo 8.2 registro compras no domiciliados
En esta pantalla escoger y exportar al excel
2) PÓLIZA DE IMPORTACIÓN (DECLARACIÓN UNICA DE ADUANAS – DUA):
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobante Compras.
Se registra un comprobante (asiento) por Póliza (DUA).
Subdiario: 12 (importaciones) Numeración automática: si
Fecha comprobante: 20/01/20 Código de moneda: U$
Tipo de conversión: V Tipo de documento: RL
Número de documento: el de la Póliza (DUA).
Asiento Tipo:
Debe Haber Glosa
40101 1216.80 IGV + IPM
42102 2779.30 Total Póliza
609112 1560.00 Ad - Valorem
609113 2.50 otros gastos (monto inafecto IGV)
Fecha Anexo Documento Ad- otros
Valorem IGV gastos Total
Concepto
20/01/20 20131312955 RL 145-(512126) US$ ,560.00 1,216.80 2.50 2,779.30
Póliza import.
Tomar en cuenta que en este caso existen dos tipos de DUA el que no tiene ad-valorem en donde
se deberá de ingresar las cuentas de gastos usándolas solo como cuentas puente para cuadrar el
asiento contable y extornándolas (eliminándolas de la contabilidad) ya que el único documento que
lleva gasto es el invoice por la compra de mercadería.
Y si el DUA tiene ad-valorem y otra cuenta de gastos el ad-valorem se quedara en el asiento solo
extornando el otro gasto utilizado para cuadrar el asiento como cuenta puente, guíense del sgte.
Ejemplo.
Recuerden que al usar el concar para el ingreso de un DUA, el sistema no tiene casillas para ingresar
los importes que vienen en ella: Ad-Valorem , valor FOB, y otros tributos, saldrá como la imagen
descuadrado y solo se podra ingresar dos concepto igv y total, recuerden que el igv ingresado no
es el igv del total del dua, solo se aceptara y se continuara hasta finalizar el asiento contable, tener
presente que los importes deben de ingresarlos manualmente sino el concar sumara ambos importes
en una sola cuenta contable.
Extorno del gasto del DUA previamente provisionado: ingresar en comprobantes/ comprobantes
estándar con conversión y escoger el sub: 31 y la misma fecha utilizada en el DUA: 20/01/18,
moneda dólares con glosa Extorno gasto DUA 145-512126
3) GASTOS DE AGENCIA DE ADUANA (Servicios, comisión, etc):
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobante Compras.
Se registra un comprobante (asiento) por factura.
Subdiario: 11 (compras locales) Numeración automática: si
Fecha comprobante: 25/01/20 Código de moneda: US$
Tipo de conversión: V
Nota: El registro es como si fuera una compra local cualquiera, se sugiere cargar los gastos en
la cuenta 609111
Fecha Anexo Documento Gastos
Agente IGV Total Concepto
25/01/20 20253757931 FT 002-9552 US$ 183.32 32.99 216.32 Gastos
Agencia de aduana.
Cancelación de las compras:
Se registra en la opción:
Comprobantes / comprobantes estándar con conversión
Subdiario: 01 Numeración automática: si
Fecha comprobante: según se indica Código Moneda: según la moneda del Docto.
Tipo de Conversión: V
Cancelar las compras de acuerdo a la separata:
SOLES DOLARES
421201---D (M.N.) 421202----D (US)
101101--- H (M.N.) 101102---------H (US)
Anexo Documento Total Fecha
- Saga Falabella 20100128056 FT 001-02410 US$ 290.00 15/01/20
- Saga Falabella 20100128056 FT 051-67501 S/. 872.00 31/01/20
IMPRESIÓN DEL REGISTRO DE COMPRAS:
Ingresar en la opción:
Consolidación / Proceso de conciliación
Responder que si a la pregunta y digitar el mes a sacar reporte de compras que sera el mes
de enero, tener presnete que este proceso se realizar para que el programa actualize
cualquier cambio hecho hasta antes de sacar el reporte quiere decir que si creo, modifico o
elimno un asiento este es obligatorio sino saldra desfasado el reporte saliendo con los
errores previos si uno los cometio
Se escogera la opicon de previo, la otra de definitivo se usara solo cuando es cierre anual
del ejercicio
Después entrar en la opción:
Reportes / Registro compras / Genera archivo mensual compras (escoger la segunda opción que
sale en el listado).
En esta usara la opción de ajustado ya que el sistema automáticamente bota la opción de normal,
siendo normalmente la base imponible la que se encuentra a veces mal calculada por la persona
que nos gira el documento, borrar el 0.03 y poner manualmente 0.20
Después volver a entrar en: Reporte / Registro compras/ Libros Impresos Oficiales, Escoger el tipo
de registro imprimir Formato 8.1 Registro de compras
En esta parte escoger la moneda soles, y debajo en orden escoger la segunda opción que significa
fecha de emisión, después escoger el icono blanco que es verlo a pantalla antes de poder
imprimirlo.
6.- VENTAS:
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobantes Ventas
Se registra un comprobante (asiento) por documento
Subdiario: 05 Numeración automática: Sí
Fecha Comprobante: Código Moneda: según la moneda del documento
Según se indica Tipo de conversión: V
Cliente R.U.C. Fecha Concepto Tipo Nº Moneda Valor de I.G.V. Total
ó anexo ó anexo Doc. Doc. Venta
Industria y servicios ceruti sac 20551035931 03/01/2020 Venta de mercaderia FT 001-000627 US 1512.71 272.29 1785.00
Industria y servicios ceruti sac 20551035931 15/01/2020 Recargo (001-000627) ND 001-00004 US 201.69 36.31 238
Doc. Anulado 0001 19/01/2020 Factura anulada FT 001-000630 M.N. 0.00 0 0
Industria y servicios ceruti sac 20551035931 23/01/2020 Devolución (001-000627) NA/NC 001-00008 US 100.85 18.15 119
Boletas de ventas 0002 30/01/2020 Venta de mercaderia BV 001-000019 M.N. 236.00 0 236
Al ingresar los datos primero se escogerá la moneda teniendo dos posibilidades:
121201 (Soles)
121202(dólares)
El subdiario de provisión será el principal 05 venta gravadas y si fuera exportación será 06 ventas de
exportación
121201------D
401111-------------H
701111-------------H
En este caso solo se dará click a la letra F para finalizar el asiento porque ya estar cuadrado ósea no habrá
ninguna cuenta por ingresar.
Los demás documentos de venta tanto la NA y ND se ingresara como se ingresó la
compra
En el caso del ingreso de la boleta de venta y como se ve en la siguiente imagen se llenara los datos como los
demás solo que la casilla que dice cero y que es donde se pone la base imponible se digitara el total de la
boleta que es 236 soles y verán que en el asient contable calculara el igv el concar.
Tener en cuenta que solo en la boleta de venta el concar si calcula el igv, ya que en los demás
tipos de documentos deberá uno de digitarlo manualmente.
Cobro de las ventas:
Se registra en la opción:
Comprobantes / comprobantes estándar con conversión
Subdiario: 01 Numeración automática: si
Fecha comprobante: según se indica Código Moneda: según la moneda del Docto.
Tipo de conversión: V
Cobrar las ventas de acuerdo a la separata práctica:
Asiento tipo:
SOLES
101101-------------D (área: 010)
121201--------------------H (anexo, tipo doc., nº doc, fecha)
DOLARES
101102-------------D (área: 010)
121202--------------------H (anexo, tipo doc., nº doc, fecha)
Anexo Documento Total Fecha
- Boletas de Ventas 0002 BV 001-000019 S/. 236.00 31/01/20
- Ind.y serv. ceruti sac 20551035931 FT 001-000627 US$ 1,904.00 25/01/20
IMPRESIÓN DEL REGISTRO DE VENTAS:
Ingresar en la opción: Consolidación / Proceso de conciliación
Escoger a la pregunta y darle click a la palabra si, esto posibilitara que uno pueda ponerle
manualmente el mes que se quiere consolidar, esta opción sirve para cuando uno va a imprimir un
reporte en este caso el de Ventas salga la información actualizada hasta lo último ingresado, solo
en este caso es que se consolidara, después no será necesario hacer esto.
Después entrar en la siguiente opción:
Reportes / Registro ventas / Genera archivo mensual ventas
En esta parte solo deberá de darle click a procesar y aceptar.
Después entrar en la siguiente opción:
Reporte / Registro ventas / Libros impresos Oficiales / Formato 14.1 Registro de Ventas e
Ingresos).
Después de generar el archivo mensual de ventas escoger la moneda (MN) y marcar la opción de
orden por fecha de documento al momento de emitir el respectivo registro de ventas y en la parte
inferior derecha darle clic al icono blanco al costado del de la impresora que dice en pantalla para
visualizarlo antes de imprimirlo.