CREACIONES TEZIUTLAN
LIBRO DIARIO
NO. CONCEPTO DEBE HABER
AP 01/01/2004
CAJA $ 160,200.00
BANCOS $ 318,600.00
INVENTARIOS INICIAL $ 450,400.00
DEUDORES DIVERSOS $ 55,250.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 60,250.00
TERRENOS $ 974,080.00
EDIFICIOS $ 356,050.60
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 78,889.90
EQUIPO DE REPARTO $ 175,550.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 247,580.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 28,810.00
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 35,654.55
ACCIONES Y VALORES $ 36,400.50
EQUIPO DE COMPUTO $ 15,890.00
GASTOS DE INSTALACIÓN $ 13,350.00
PAPELERÍA Y ÚTILES $ 3,350.00
PRIMAS DE SEGURO ( POR UN AÑO) $ 26,466.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD (POR UNA AÑO) $ 9,389.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO (POR UN AÑO) $ 24,700.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (POR UN AÑO) $ 35,400.00
PROVEEDORES $ 188,900.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 150,500.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 162,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR $ 240,600.00
INTERESES COBRADOS POR
$ 18,650.00
ANTICIPADO(POR UN AÑO)
CAPITAL SOCIAL $2,345,610.55
*Asientos de apertura
2 05/01/2004
REBAJAS SOBRE VENTAS $ 20,020.00
BANCOS $ 557,356.80
VENTAS $ 500,500.00
IVA TRASLADADO $ 76,876.80
*Venta de mercancías con una rebaja del 4%
3 07/02/2004
COMPRAS $ 128,750.00
IVA ACREDITABLE $ 19,158.00
REBAJAS SOBRE COMPRAS $ 9,012.50
PROVEEDORES $ 138,895.50
*Compra de mercancías con una rebaja del 7%
* 4 07/02/2004
PROVEEDORES $ 138,895.50
BANCOS $ 138,895.50
*Pago de la mercancia anterior con cheque
5 15/03/2004
GASTOS SOBRE COMPRAS $ 20,586.90
IVA ACREDITABLE $ 3,293.90
BANCOS $ 23,880.80
*Pago de fletes y acarreos
6 20/04/2004
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 16,077.59
IVA TRASLADADO $ 2,572.41
BANCOS $ 18,650.00
*Devolución de mercancías de la venta anterior
7 25/04/2004
BANCOS $ 28,120.90
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS $ 24,242.16
IVA ACREDITABLE $ 3,878.74
*Devolución de mercancías de la compra anterioi
8 31/05/2004
CLIENTES $ 605,315.26
BANCOS $ 605,315.26
VENTAS $ 948,770.00
PRODUCTOS FIANCIEROS $ 94,877.00
IVA TRASLADADO $ 166,983.52
*Venta de mercancias con 10% de intereses
9 02/05/2004
PROVEEDORES $ 132,230.00
BANCOS $ 112,395.50
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS $ 17,098.71
IVA ACREDITABLE $ 2,735.79
*Abono del 70% a proveedores con 15% de
descuento
10 10/05/2004
BANCOS $ 293,577.90
IVA TRASLADADO $ 1,252.38
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ 7,827.35
CLIENTES $ 302,657.63
*Abono del 50% de clientes, concediendo 3% de
descuento
11 18/06/2004
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ 37,282.50
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 821,706.30
VENTAS $ 745,650.00
IVA TRASLADADO $ 113,338.80
*Venta de mercanciías con 5% de descuento y el
resto en un pagaré
12 26/07/2004
COMPRAS $ 325,600.00
IVA ACREDITABLE $ 46,886.40
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS $ 32,560.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 339,926.40
*Compra de mercancías con 10% de descuento y
el resto en un pagaré
13 28/28/04
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 14,540.00
BANCOS $ 14,540.00
*Pago del sueldo del gerente
14 01/09/2004
BANCOS $ 108,338.00
CAJA $ 108,338.00
*Deposito a cuenta bancaria
15 05/10/2004
GASTOS DE VENTA $ 44,360.00
BANCOS $ 44,360.00
*Pago del sueldo de empleados del mostrador
16 12/10/2004
BANCOS $ 52,650.00
OTROS PRODUCTOS $ 45,387.93
IVA TRASLADADO $ 7,262.07
*Cobro de comisión por venta de mercancías
17 15/10/2004
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 24,870.00
BANCOS $ 24,870.00
*Pago del Seguro Social de los empleados del
Depto. Administrativo
18 19/10/2004
GASTOS DE VENTA $ 19,224.14
IVA ACREDITABLE $ 3,075.86
BANCOS $ 22,300.00
*Pago de empaques y envolturas
19 22/11/2004
BANCOS $ 22,100.00
DEUDORES DIVERSOS $ 22,100.00
*Deudores abonan 40% de la deuda
20 24/11/2004
ACREEDORES DIVERSOS $ 48,600.00
BANCOS $ 48,600.00
*Abonamos 30% a la deuda con acreedores
21 27/12/2004
BANCOS $ 644,217.74
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ 11,333.88
IVA TRASLADADO $ 1,813.42
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 657,365.04
*Abono del 80% del pagaré a nuestro favor,
concediendo un descuento del 2%
22 31/12/2004
EQUIPO DE COMPUTO $ 14,880.80
IVA ACREDITABLE $ 2,380.93
ACREEDORES DIVERSOS $ 17,261.73
*Compra de una computadora a crédito
23 31/12/2004
GASTOS DE VENTA $ 17,560.65
ACREEDORES DIVERSOS $ 17,560.65
*Se queda a deber el sueldo de los choferes
24 13/12/2004
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 7,203.49
IVA ACREDITABLE $ 1,152.56
BANCOS $ 8,356.05
*Pago de luz de las oficinas
25 25/12/2004
GASTOS DE VENTA $ 11,789.89
IVA ACREDITABLE $ 1,886.38
BANCOS $ 13,676.27
*Pago del telefono del almacen
SUMAS IGUALES $7,970,063.64 $7,970,063.64