COMERCIAL "JEMA Y JMS" SRL
AJUSTES CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
FECHA DETALLE
12/31/2024 A/A #1
TERRENO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACION
VEHICULOS
HERRAMIENTAS
MANTENIMIENTO DE VALOR
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DE LOS BIENES DE USO
12/31/2024 A/A #2
DEPRECIACION DE BIENES DE USO
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
DEPRECIACION ACUM. HERRAMIENTAS
GLOSA: POR LA DEPRECIACION DE LA GESTION
12/31/2024 A/A #3
DIFERENCIA DE CAMBIO
PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR M/E
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DE EL PRESTAMO BANCARIO
12/31/2024 A/A #4
INTERESES VENCIDOS
INTERESES P/PAGAR
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS INTERESES
12/31/2024 A/A #5
COMISIONES GANADAS
COMISIONES COBRADAS P/ADELANTADO
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LAS COMISIONES GANADAS
12/31/2024 A/A #6
BANCO CTA CTE 906090 M/N
DESCUENTO PRONTO PAGO
DOCUMENTO P/COBRAR CLIENTE
GLOSA: POR EL COBRO DEL DOCUMENTO POR COBRAR A CLIENTE
12/31/2024 A/A #7
ITF
BANCO CTA CTE 9060180 M/E
GLOSA: POR EL PAGO DEL ITF AL BANCO
12/31/2024 A/A #8
SEGUROS VENCIDOS
SEGUROS PAGADOS P/ANTICIPADO
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
12/31/2024 A/A #9
CAJA GENERAL M/N
SOBRANTE/FALTANTE EN CAJA GENERAL M/N
GLOSA: POR EL REGISTRO DEL SOBRANTE EN CAJA
12/31/2024 A/A#10
GASTOS DE ORGANIZACION
MANTENIMIENTO DE VALOR
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DE LOS GASTOS DE ORGANIZACION
12/31/2024 A/A #10,1
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACION
GASTOS DE ORGANIZACION
GLOSA: POR LA AMORTIZACION DE LOS GASTOS DE ORGANIZACION
12/31/2024 A/A #11
PUBLICIDAD PAGADA P/ANTICIPADO
PUBLICIDAD VENCIDA
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LA PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO
12/31/2024 A/A # 12
MANTENIMIENTO DE VALOR
AJUSTE DE CAPITAL
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL
TOTAL
DEBE HABER
2,470.88
4,945.03
352.38
491.07
2,211.62
45.64
10,516.62
26,723.29
4,492.58
1,280.54
4,461.39
16,074.12
414.66
312.47
312.47
400.24
400.24
1,985.28
1,985.28
ES GANADAS
1,159.00
300.00
1,459.00
AR A CLIENTE
150.00
150.00
1,834.04
1,834.04
PAGADOS POR ADELANTADO
25.00
25.00
144.42
144.42
ORGANIZACION
696.64
696.64
ORGANIZACION
452.67
452.67
PAGADA POR ADELANTADO
10,744.57
10,744.57
55,444.24 55,444.24
UFV 25/06/2024 UFV 01/07/2024
2.51
TERRENO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACION
VEHICULOS
HERRAMIENTAS
ACTUALIZAMOS
TERRENO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACION
VEHICULOS
HERRAMIENTAS
PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR M/E 14/12/2024
PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR M/E 31/12/2024
PRESTAMO BANCARIO P/PAGAR M/E 31/12/2024
INTERES ANUAL 15.50%
DIAS QUE PASARON DESDE EL PRESTAMO 17 DIAS
-
A/A 5: 5,179.00
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO 6 M111 DIAS
COMISIONES GANADAS 69 DIAS PARA LOS 6 MESES
10/9/2024 AL 31/12/2024
1,985.28
3,193.72
COMISIONES COBRADAS P/ADELANTADO
3,159.00
A/A 6 Y 7: 2,000.00
BANCO QUEBRADO CTA CTE M/N SEGUN EXTRACTO 1,159.00
BANCO QUEBRADO CTA CTE M/N SEGUN CON 300.00
1,459.00
DESCUENTO P/PRONTO PAGO
DOCUMENTO P/COBRAR CLIENTE 150.00
ITF COBRADO POR EL BANCO
3,527.00
A/A 8
SEGUROS PAGADOS P/ADELANTADO M/E 156
SE PAGA DESDE EL 25/07/2024 POR 10 MESES 300
DESDE EL 25/07/2024 AL 31/12/2024 144
10 MESES *30 DIAS
300 DIAS -156 DIAS QUE SE VENCIERON
SE CREA EL MAYOR DE SEGUROS VENCIDOS QUE VA A AFECTAR AL ESTADO DE RESULTADOS
A/A 9:
CAJA GENERAL M/N SEGUN BCSS: 5,370.00
CAJA GENERAL M/N SEGUN ARQUEO 5,395.00
SOBRANTE(+) - 25.00
A/A 10:
GASTOS DE ORGANIZACION SEGUN BCSS 5,000.00 GASTOS DE ORGANIZACION ES DEDUCIBLE DE
ACTUALIZAR UFV FINAL UFV INICIAL 25/06/2024
144.42 2.58 2.51
GASTOS DE ORGANIZACION ACTUALIZADO AL 31/12/2024 5,144.42
GASTO DE AMORTIZACION SE PUEDE AMORTIZAR HASTA EN 4 PERIODOS
1-15 DIAS AMORTIZO 1/2 MES
16-31 DIAS AMORTIZO MES COMPLETO
AMORTIZACION DE LA GESTION 31/12/2024 696.64
A/A 11:
PUBLICIDAD VENCIDA SEGUN BCSS 2,716.00
INICIA EL 1/08/2024 6 MESES HASTA EL 31/12/2024
A/A 12:
CAPITAL SEGUN BCSS: UFV FINAL UFV INICIAL
372,000.00 2.58 2.51
AJUSTE DE CAPITAL 10,744.57
101,409.00
UFV 01/07/2024 UFV 31/12/2024
2.51 2.58
87,321.00 NO SE DEPRECIA
### 3%
12,453.00 10%
17,354.50 25%
78,159.00 20%
1,613.00 25%
DEPRECIACION
2,470.88 89,791.88 NO SE DEPRECIA
4,945.03 179,703.03 4,492.58
352.38 12,805.38 1,280.54
491.07 17,845.57 4,461.39
2,211.62 80,370.62 16,074.12
45.64 1,658.64 414.66
26,723.29
T/C INICIAL T/C FINAL
54,369.00 6.96 7.00
54,681.47
- 312.47 AUMENTO LA DEUDA
54,681.47
400.24 INTERESES VENCIDOS
COMISIONES GANADAS COMISIONES COB. P/ ADELANTADO
1,985.28 5,179.00 1,985.28
3,193.72
1,834.04 PARTE VENCIDA, CONTABILIZAR AL 31/12/2024
1,692.96 SEGUROS PAGADOS P/ANTICIPADO ES PARA LA GESTION 2025
FALTANTE(-) Y SOBRANTE(+)
SIGNIFICATIVO: QUE AFECTE EN GRAN MANERA A LA EMPRESA: SE OCUPA LA CUENTA ANTICIPO AL PERSONAL SI ES FALT
DE ORGANIZACION ES DEDUCIBLE DEL IUE
AL 25/06/2024
4 ANOS* 12 MESES 48
452.67 PUBLICIDAD PAGADA P/ANTICIPADO
NTICIPO AL PERSONAL SI ES FALTANTE(-)
COMERCIAL JEMA Y JMS
NIT: 223038261
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(Expresado en Bolivianos - Bs.)
REF. CUENTAS F/M DEUDOR
1 CAJA GENERAL M/N B 5,370.00
2 BANCO QUEBRADO CTA CTE 906090 M/N B 2,000.00
3 BANCO QUEBRADO CTA CTE 9060180 M/E B 27,100.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR B 12,825.00
5 INVENTARIOS DE MERCADERÍAS B 157,341.00
6 GASTOS DE ORGANIZACIÓN B 5,000.00
7 SUELDOS Y SALARIOS R 60,000.00
8 CARGAS SOCIALES R 18,222.00
9 GASTOS GENERALES R 6,000.00
10 COSTO DE VENTAS R 125,369.00
11 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES R 9,379.00
12 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS M/E B 3,527.00
13 PUBLICIDAD VENCIDA R 2,716.00
14 CRÉDITO FISCAL B 8,933.00
15 TERRENO B 87,321.00
16 EDIFICIO B 174,758.00
17 CUENTAS POR COBRAR JUAN PÉREZ B 1,135.00
18 SUSCRIPCIONES VENCIDAS R 2,357.00
19 DESCUENTOS SOBRE VENTAS R 967
20 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS R 2,585.00
21 MUEBLES Y ENSERES B 12,453.00
22 EQUIPO DE COMPUTACIÓN B 17,354.50
23 VEHÍCULOS B 78,159.00
24 HERRAMIENTAS B 1,613.00
25 VENTAS DE MERCADERÍAS R
26 IMPUESTO A LA TRANSACCIÓN POR PAGAR B
27 DEBITO FISCAL B
28 PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR M/E B
29 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES R
30 COMISIONES GANADAS R
31 SUELDOS POR PAGAR B
32 ALQUILERES GANADOS R
33 CAPITAL B
34 PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN B
35 APORTES PATRONALES P/PAGAR B
36 RETENCIONES LABORALES P/PAGAR B
38 MANTENIMIENTO DE VALOR R
39 DEPRECIACION DE BIENES DE USO R
40 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO B
41 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES B
42 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMP B
43 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO B
44 DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS B
45 INTERES BANCARIOS R
46 INTERES BANCARIOS POR PAGAR B
47 COMISIONES COBRADAS POR ADELANTADO B
48 DESCUENTO PRONTO PAGO R
49 ITF R
50 SEGUROS VENCIDOS R
51 FALTANTES Y SOBRANTES R
52 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN R
53 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO B
54 AJUSTE DE CAPITAL B
55 TRIBUTOS POR PAGAR B
822,484.50
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
25.00 5,395.00
1,159.00 3,159.00
150.00 26,950.00
1,459.00 11,366.00
###
144.42 696.64 4,447.78
60,000.00
18,222.00
6,000.00
###
9,379.00
1,834.04 1,692.96
452.67 2,263.33
8,933.00
2,522.11 89,843.11
5,047.58 ###
1,135.00
2,357.00
967.00
2,585.00
359.68 12,812.68
501.25 17,855.75
2,211.62 80,370.62
45.64 1,658.64
336,807.68 ###
3,887.31 3,887.31
16,845.01 16,845.01
54,369.00 54,369.00
639 639.00
5,179.00 1,985.28 3,193.72
15,568.20 15,568.20
7,703.00 7,703.00
372,000.00 ###
4,998.00 4,998.00
2,056.50 2,056.50
2,431.80 2,431.80
10,744.57 10,832.32 87.75
13,791.25 13,791.25
2,434.87 2,434.87
694.02 694.02
2,417.97 2,417.97
8,037.06 8,037.06
207.33 207.33
397.95 397.95
397.95 397.95
1,985.28 1,985.28
300.00 300.00
150.00 150.00
1,834.04 1,834.04
25.00 25.00
696.64 696.64
452.67 452.67
10,744.57 10,744.57
11,799.32 11,799.32
822,484.50 63,101.04 63,101.04 ### ###
COMERCIAL JEMA Y JMS SRL
NIT:223038261
SANTA CRUZ-BOLIVIA
ESTADO DE RESULTADOS
ELABORADO AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2024
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS-BS)
VENTAS NETAS 333,255.68
ventas brutas 336,807.68
(+) recargos sobre ventas -
(+) fletes sobre ventas -
(-) descuentos ( 967.00)
(-) devoluciones ( 2,585.00)
(-) COSTO DE VENTAS ( 125,369.00)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 207,886.68
(-) GASTOS OPERATIVOS ( 115,091.21)
SUELDOS Y SALARIOS 60,000.00
CARGAS SOCIALES 18,222.00
GASTOS GENERALES 6,000.00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 9,379.00
PUBLICIDAD VENCIDA 2,263.33
SUSCRIPCIONES VENCIDAS 2,357.00
DEPRECIACION DE BIENES DE USO 13,791.25
INTERES BANCARIOS 397.95
ITF 150.00
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN 696.64
SEGUROS VENCIDOS 1,834.04
UTILIDAD OPERATIVA 92,795.47
(+)OTROS INGRESOS 11,648.47
AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES 639.00
COMISIONES GANADAS 3,193.72
ALQUILERES GANADOS 7,703.00
MANTENIMIENTO DE VALOR 87.75
FALTANTES Y SOBRANTES 25.00
(-) OTROS GASTOS ( 300.00)
DESCUENTO PRONTO PAGO 300.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 104,143.93
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES 300.00
DESCUENTO POR PRONTO PAGO 300.00
(-) INGRESO NO IMPONIBLE ( 11,648.47)
AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES 639.00
COMISIONES GANADAS 3,193.72
ALQUILERES GANADOS 7,703.00
MANTENIMIENTO DE VALOR 87.75
FALTANTES Y SOBRANTES 25.00
(+/-) OTRAS REGULARIZACIONES ( 1,135.00)
CUENTAS POR COBRAR JUAN PEREZ 1,135.00
UTILIDAD IMPONIBLE 91,660.47
IUE 25% 22,915.12
RESERVA LEGAL 5% 5,207.20
UTILIDAD NETA DE LA GESTION 76,021.62
COMERCIAL JEMA Y JMS SRL
NIT:223038261
SANTA CRUZ-BOLIVIA
BALANCE GENERAL
PRACTICADO AL: 31 DE NOVIEMBRE 2025
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS-BS)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 35,504.00
CAJA GENERAL M/N 5,395.00
BANCO QUEBRADO CTA CTE 906090 M/N 3,159.00
BANCO QUEBRADO CTA CTE 9060180 M/E 26,950.00
EXIGIBLE 12,501.00
CUENTAS POR COBRAR JUAN PÉREZ 1,135.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 11,366.00
REALIZABLE 157,341.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 157,341.00
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 368,555.15
TERRENO 89,843.11
EDIFICIO 179,805.58
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO (82,434.87)
MUEBLES Y ENSERES 12,812.68
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES (8694.02)
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 17,855.75
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION (82,417.97)
VEHÍCULOS 80,370.62
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS (88,037.06)
HERRAMIENTAS 1,658.64
DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS (8207.33)
DIFERIDOS 6,593.41
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4,447.78
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 1,692.96
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 452.67
OTROS ACTIVOS -
OTROS ACTIVOS -
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS
CORTO PLAZO 55,168.89
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 15,568.20
IUE POR PAGAR 22,915.12
TRIBUTOS POR PAGAR 11,799.32
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 397.95
APORTES PATRONALES P/PAGAR 2,056.50
RETENCIONES LABORALES P/PAGAR 2,431.80
LARGO PLAZO 59,367.00
PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR M/E 54,369.00
PREVISION PARA INDEMNIZACION 4,998.00
DIFERIDOS 1,985.28
COMISIONES COBRADAS POR ADELANTADO 1,985.28
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 372,000.00
CAPITAL SOCIAL 372,000.00
APORTES POR CAPITALIZAR -
AJUSTES 10,744.57
AJUSTE DE CAPITAL 10,744.57
AJUSTE DE APORTES POR CAPITALIZAR -
AJUSTES DE RESULTADOS ACUMULADOS -
RESERVAS 5,207.20
RESERVA LEGAL 5% 5,207.20
RESULTADOS 76,021.62
RESULTADOS ACUMULADOS -
UTILIDAD NETA DE LA GESTION 76,021.62
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
205,346.00
375,148.56
580,494.56
116,521.17
463,973.39
580,494.56
COMERCIAL JEMA Y JMS
NIT:1234567890
Santa Cruz-Bolivia
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Practicado al 31 de Diciembre del 2023
(Expresado en Bolivianos)
ORIGEN DE FONDOS
Resultados de la gestion
AUMENTO EN EL PASIVO
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
IUE POR PAGAR
TRIBUTOS POR PAGAR
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR
APORTES PATRONALES P/PAGAR
RETENCIONES LABORALES P/PAGAR
PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR M/E
PREVISION PARA INDEMNIZACION
COMISIONES COBRADAS POR ADELANTADO
AUMENTO EN EL PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL
RESERVA LEGAL 5%
DISMINUCION EN LOS ACTIVOS
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
DEPRECIACION ACUM. HERRAMIENTAS
TOTAL ORIGEN
APLICACION DE FONDOS
AUMENTO EN EL ACTIVO
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR JUAN PÉREZ
INVENTARIO DE MERCADERIA
TERRENO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACION
VEHICULOS
HERRAMIENTAS
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO
DISMINUCION EN PASIVOS
TOTAL APLICACION
DISPONIBLES AL 31/12/2023
76,021.62
116,521.17
15,568.20
22,915.12
11,799.32
397.95
2,056.50
2,431.80
54,369.00
4,998.00
1,985.28
387,951.77
372,000.00
10,744.57
5,207.20
13,791.25
2,434.87
694.02
2,417.97
8,037.06
207.33
594,285.81
558,781.81
11,366.00
1,135.00
157,341.00
89,843.11
179,805.58
12,812.68
17,855.75
80,370.62
1,658.64
4,447.78
1,692.96
452.67
0
558,781.81
35,504.00
COMERCIAL JEMA Y JMS
NIT: 1234567890
Santa Cruz-Bolivia
ESTADO DE UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
Practicado al 31 de Diciembre del 2023
(Expresado en Bolivianos)
RESULTADOS ACUMULADOS AL 31/12/2022
(+) AJUSTES A LOS RESULTADOS ACUMULADOS
Ajustes de Resultados Acumulados -
(+) RESULTADOS DE LA GESTION
Utilidad Neta de la Gestion 76,021.62
(-) DIVIDENDOS
Socio xxx -
Socio yyy -
Socio zzz -
RESULTADOS ACUMULADOS AL 31/12/2023
-
-
76,021.62
76,021.62