Alumno: Luis alexander vargas Díaz
Grupo : Y26
Materia : Información Financiera de los Negocios
profesor: CARRILLO MARTINEZ OSWALDO
fecha :04/04/2025
Matricula :2139714
Actividad ponderada : 3.2 - Actividad ponderada: 3.2
Ejercicio Interactivo Razones Financieras
NOTAS
Las razones financieras son como herramientas que nos ayudan a entender cómo va una
empresa, si está ganando, si tiene deudas, si puede pagar lo que debe o si está en
problemas. Básicamente sirven para analizar los números que salen en los estados
financieros (como el balance general y el estado de resultados) y sacarles provecho.
¿Qué son?
Son fórmulas que se hacen con los datos de los estados financieros. Es como hacer
divisiones o multiplicaciones entre lo que tiene la empresa y lo que debe, o entre cuánto
vende y cuánto gana. Te dan resultados que te dicen si una empresa está bien o mal
parada.
¿Para qué sirven?
Sirven para ver si una empresa:
Tiene dinero suficiente para pagar lo que debe.
Está ganando o está perdiendo.
Está usando bien su dinero o lo está desperdiciando.
Está muy endeudada o va bien con sus préstamos.
Estas razones nos pueden ayudar a tomar decisiones: si tú fueras el dueño, sabrías si
seguir invirtiendo o cambiar algo. Si fueras un inversionista, podrías decidir si invertir
dinero o no. Y si fueras un proveedor, verías si es seguro venderle a crédito o mejor al
contado.
Tipos de razones financieras
Aquí van las principales:
1. Razones de liquidez
Te dicen si la empresa puede pagar lo que debe, en poco tiempo.
Razón circulante: compara lo que tiene (como dinero o cosas que puede vender pronto)
contra lo que debe a corto plazo. Si el número es mayor a 1, va bien.
Prueba del ácido: es parecida, pero más estricta, porque no cuenta los inventarios (por
si no se venden rápido).
2. Razones de rentabilidad
Te dicen si la empresa realmente gana o solo sobrevive.
Margen de utilidad neta: cuánto le queda de ganancia por cada peso que vende.
ROA (rendimiento sobre activos): si usa bien lo que tiene para ganar dinero.
ROE (rendimiento sobre capital): qué tanto ganan los dueños con su inversión.
3. Razones de endeudamiento
Aquí ves si la empresa tiene muchas deudas y si esas deudas son peligrosas o
manejables.
Razón de endeudamiento: qué parte de lo que tiene la empresa viene de préstamos.
Cobertura de intereses: si puede pagar los intereses de sus deudas sin ahogarse.
4. Razones de eficiencia
Estas muestran si la empresa usa bien sus recursos.
Rotación de inventarios: qué tan rápido vende lo que tiene en stock.
Rotación de cuentas por cobrar: cuánto tarda en cobrar lo que le deben.
Análisis de Razones Financieras
1. Razones de Liquidez y Solvencia
a) Razón Circulante (Liquidez)
Fórmula: Activo Circulante / Pasivo Circulante
Cálculo: $8,298,000 / $3,852,900 = 2.15
explicación: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, tiene $2.15
disponibles en activos circulantes. Esto indica una buena capacidad para cubrir sus
deudas a corto plazo.
b) Prueba del Ácido (Razón Rápida)
Fórmula: (Activo Circulante - Inventarios) / Pasivo Circulante
Cálculo: ($8,298,000 - $3,148,000) / $3,852,900 = $5,150,000 / $3,852,900 = 1.34
Explicación: Sin considerar inventarios, la empresa tiene $1.34 en activos altamente
líquidos por cada peso de deuda a corto plazo. Esto también refleja una buena
liquidez inmediata.
c) Capital de Trabajo
Fórmula: Activo Circulante - Pasivo Circulante
Cálculo: $8,298,000 - $3,852,900 = $4,445,100.00
Explicacion: La empresa tiene un capital de trabajo positivo, lo que indica que puede
operar normalmente sin recurrir a financiamiento externo inmediato.
2. Razones de Rentabilidad o Utilidad
No PUDE LOGRAR calcular por falta de información sobre las ventas y la utilidad
neta. Estos datos los ocupo para dar margen de utilidad, rendimiento sobre activos o
sobre capital.
3. Razones de Endeudamiento o Apalancamiento
a) Razón de Endeudamiento
Fórmula: Pasivo Total / Activo Total
Cálculo: ($3,852,900 + $500,000) / $11,449,100 = $4,352,900 / $11,449,100 = 0.38
o 38%
Explicación: El 38% de los activos de la empresa está financiado con deuda. Esto
significa que indica un nivel moderado de apalancamiento.
Resultados
Razón Financiera Resultado
Razón circulante 2.15
Prueba del ácido 1.34
Capital de trabajo $4,445,100.00
Endeudamiento 0.38 o 38%
Conclusión
A lo largo de esta actividad me di cuenta de que las razones financieras no son solo
fórmulas o cálculos, sino herramientas que ayudan a entender cómo está
funcionando una empresa en serio. Me ayudaron a ver si una empresa tiene dinero
suficiente para pagar lo que debe pronto, si está ganando bien o si se está
endeudando demasiado. Resolver el ejercicio me permitió ver cómo todo está
conectado: si una empresa no tiene liquidez, puede tener problemas para seguir
operando; si no es rentable, aunque tenga dinero ahorita, en el futuro puede caer; y
si tiene mucho endeudamiento, corre más riesgos.
Lo importante fue que aprendí a interpretar los resultados y no solo hacer
operaciones por hacerlas. Ahora entiendo mejor cómo usar estos datos para tomar
decisiones, ya sea para invertir, mejorar una empresa o hasta para detectar
problemas a tiempo. Esta actividad me ayudó a tener una visión más completa del
análisis financiero y a ver cómo estas razones pueden aplicarse también en
situaciones reales fuera de la escuela.