ALMACENES "LA CANASTA"
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO 2025
CIFRAS EN QUETZALES
P# 1 DIA 1/1/2025
Caja y Bancos Q 300,000.00
Mobiliario y Equipo Q 11,500.00
Vehículo Q 75,000.00
Mercadería Q 150,000.00
A: Proveedores Q 600.00
A: Documentos por Pagar Q 20,000.00
Capital Q 515,900.00
R/apertura de operaciones contables. Q 536,500.00 Q 536,500.00
P# 2 DIA 4/1/2025
Compras Q 44,642.86
IVA Q 5,357.14
A:Caja y Bancos Q 50,000.00
R/compra de mercadería al contado. Q 50,000.00 Q 50,000.00
P# 3 DIA 6/1/2025
Compras Q 66,964.29
IVA Q 8,035.71
Proveedores Q 75,000.00
R/compra de mercaderia al credito Q 75,000.00 Q 75,000.00
P# 4 DIA 7/1/2025
Compras Q 49,107.14
IVA Q 5,892.86
Caja y Bancos Q 16,500.00
Proveedores Q 38,500.00
R/compraS 30% al contado y 70% al credito Q 55,000.00 Q 55,000.00
P# 6 DIA 9/1/2025
Clientes Q 77,325.00
Ventas Q 69,040.18
IVA Q 8,284.82
R/venta de mercaderia al credito Q 77,325.00 Q 77,325.00
P#16 DIA 31/1/2025
Sueldos Administración Q 14,500.00
Sueldos Ventas Q 16,500.00
Bonificación Ince. Admin. Q 500.00
Bonificación Ince. Ventas. Q 750.00
Cuotas Patronales Admin Q 1,837.15
Cuotas Patronales Ventas Q 2,090.55
Prestaciones Laborales Admin Q 4,429.75
Prestaciones Laborales Ventas Q 5,040.75
Retención Cuota Laboral Q 1,497.30
Caja y Bancos Q 31,000.00
Cuotas Patronales por Pagar Q 3,927.70
Provisión Prestaciones Laborales Q 9,470.50
R/pago sueldos enero 2025 Q 45,648.20 Q 45,895.50
P#17 DIA 31/1/2025
Depreciación Edificios Q 500.00
Depreciación Vehiculos Q 1,333.33
Depreciación Mobiliario y Equipo Q 300.00
Depreciación Maquinaría Q 366.67
Depreciación Equipo de Computación Q 499.95
Depreciación Herramientas Q 104.17
Depreciación Acumulada Edificios Q 500.00
Depreciación Acumulada Vehículos Q 1,333.33
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 300.00
Depreciación Acumulada Maquinaría Q 366.67
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 499.95
Depreciación Acumulada Herramientas Q 104.17
R/depreciaciones mensuales Q 3,104.12 Q 3,104.12
P#19 DIA 31/1/2025
Seguros vencidos (ene) Q 500.00
Seguros Pagados Anticipados (feb-dic) Q 5,500.00
Caja y Bancos Q 6,000.00
R/contrato seguro contra robo Q 6,000.00 Q 6,000.00
P#20 DIA 31/1/2025
Caja y Bancos Q 10,500.00
Alquileres Cobrados (ene) Q 3,500.00
Alquileres Cobrados por Anticipado (feb-mar) Q 7,000.00
2 empleados de admon
3 empleados de ventas
Suma de sueldos
Q 31,000.00
EMPRESA PALMERAS
LIBRO MAYOR
AL 31 DE ENERO 2025
CIFRAS EN QUETZALES
Caja y
Bancos Mobiliario y Equipo Vehículo
P# 1 Q 200,000.00 Q 50,000.00 P#2 P# 1 Q 12,000.00 P#1 Q 50,000.00
P# 5 Q 59,500.00 Q 16,500.00 P#4 P# 10 Q 5,803.57
P# 7 Q 31,000.00 Q 25,000.00 P# 8 Q 17,803.57
P# 9 Q 50,000.00 Q 1,000.00 P#11
P#13 Q 900.00 Q 735.00 P#12
P#20 Q 10,500.00 Q 2,000.00 P#15
Q 33,156.10 P#16
Q 5,000.00 P#18
Q 6,000.00 P#19
Q 351,900.00 Q 139,391.10 Mercadería Proveedores
Q 212,508.90 P#1 Q 150,000.00 P# 8 Q 25,000.00
Q 351,900.00 Q 351,900.00 P#14 Q 1,200.00
Q 26,200.00
Q 137,300.00
Q 163,500.00
Documentos por Pagar Capital Compras
Q 20,000.00 P#1 Q 342,000.00 P#1 P#2 Q 44,642.86
P#3 Q 66,964.29
P#4 Q 49,107.14
Q 160,714.29
IVA Ventas Clientes
P#2 Q 5,357.14 Q 6,375.00 P# 5 Q 53,125.00 P# 5 P# 6 Q 77,325.00
P#3 Q 8,035.71 Q 8,284.82 P# 6 Q 69,040.18 P# 6 P#7 Q 43,175.00
P#4 Q 5,892.86 Q 7,947.32 P# 7 Q 66,227.68 P# 7 Q 120,500.00
P#10 Q 696.43 Q 128.57 P#14 Q 188,392.86
P#12 Q 78.75 Q 120,500.00
P#13 Q 10.71
P#15 Q 214.29
Q 20,285.89 Q 22,735.71
Q 2,449.82
Q 22,735.71 Q 22,735.71
Cuentas por Pagar Caja Chica Papelería y Utiles
Q 6,500.00 P#10 P#11 Q 1,000.00 Q 1,000.00 P#13 P#12 Q 169.64
Articulos de cafería Servicio telefonico Servicio de agua
P#12 Q 196.43 P#12 Q 290.18 P#13 Q 89.29
Devolución s/compras Devolución s/ventas Sueldos Administración
Q 1,071.43 P#14 P#15 Q 1,785.71 P#16 Q 17,000.00
Sueldos Ventas Bonificación Ince. Admin. Bonificación Ince. Ventas.
P#16 Q 16,000.00 P#16 Q 750.00 P#16 Q 1,000.00
Cuotas Patronales Admin Cuotas Patronales Ventas Prestaciones Laborales Admin
P#16 Q 2,153.90 P#16 Q 2,027.20 P#16 Q 5,193.50
Prestaciones Laborales Ventas Retención Cuota Laboral Cuotas Patronales por Pagar
P#16 Q 4,888.00 Q 1,593.90 P#16
Provisión Prestaciones Laborales Depreciación Edificios Depreciación Vehiculos
Q 10,081.50 P#16 P#17 Q 500.00 P#17 Q 1,333.33
Depreciación Mobiliario y Equipo Depreciación Maquinaría Depreciación Herramientas
P#17 Q 300.00 P#17 Q 366.67 P#17 Q 104.17
Depreciación Acumulada Edificios Depreciación Acumulada Vehículos Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Q 500.00 P#18 Q 1,333.33 P#18
Depreciación Acumulada Maquinaría Depreciación Acumulada Equipo de Computación Depreciación Acumulada Herramientas
Q 366.67 P#18 Q 499.95 P#18
Cuenta Personal Sr. Robles Seguros vencidos (ene)
P#19 Q 5,000.00 P#19 Q 500.00 P#19
Alquileres Cobrados (ene) Alquileres Cobrados por Anticipado (feb-mar)
Q 3,500.00 P#20 Q 7,000.00 P#20 P#17
Vehículo
Proveedores
Q 50,000.00 P#1
Q 75,000.00 P#3
Q 38,500.00 P#4
Q 163,500.00
Q 163,500.00
Compras
Clientes
Q 50,000.00 P# 9
Q 50,000.00
Q 70,500.00
Q 120,500.00
Papelería y Utiles
Servicio de agua
ueldos Administración
nificación Ince. Ventas.
aciones Laborales Admin
tas Patronales por Pagar
Q 4,181.10 P#16
epreciación Vehiculos
preciación Herramientas
n Acumulada Mobiliario y Equipo
Q 300.00 P#18
ción Acumulada Herramientas
Q 104.17 P#18
EMPRESA PALMERAS
LIBRO MAYOR
AL 31 DE ENERO 2025
CIFRAS EN QUETZALES
No. CUENTA DEBE/DEUDORHABER/ACREEDOR
1 Caja y Bancos Q 212,508.90
2 Mobiliario y Equipo Q 17,803.57
3 Vehículo Q 50,000.00
4 Mercadería Q 150,000.00
5 Proveedores Q 137,300.00
6 Documentos por Pagar Q 20,000.00
7 Capital Q 342,000.00
8 Compras Q 160,714.29
9 IVA Q 2,449.82
10 Ventas Q 188,392.86
11 Clientes Q 70,500.00
12 Cuentas por Pagar Q 6,500.00
13 Papelería y Utiles Q 169.64
14 Articulos de cafería Q 196.43
15 Servicio telefonico Q 290.18
16 Servicio de agua Q 89.29
17 Devolución s/compras Q 1,071.43
18 Devolución s/ventas Q 1,785.71
19 Sueldos Administración Q 17,000.00
20 Sueldos Ventas Q 16,000.00
21 Bonificación Ince. Admin. Q 750.00
22 Bonificación Ince. Ventas. Q 1,000.00
23 Cuotas Patronales Admin Q 2,153.90
24 Cuotas Patronales Ventas Q 2,027.20
25 Prestaciones Laborales Admin Q 5,193.50
26 Prestaciones Laborales Ventas Q 4,888.00
27 Retención Cuota Laboral Q 1,593.90
28 Cuotas Patronales por Pagar Q 4,181.10
29 Provisión Prestaciones Laborales Q 10,081.50
30 Depreciación Edificios Q 500.00
31 Depreciación Vehiculos Q 1,333.33
32 Depreciación Mobiliario y Equipo Q 300.00
33 Depreciación Maquinaría Q 366.67
34 Depreciación Herramientas Q 104.17
35 Depreciación Acumulada Edificios Q 500.00
36 Depreciación Acumulada Vehículos Q 1,333.33
37 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 300.00
38 Depreciación Acumulada Maquinaría Q 366.67
39 Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 499.95
40 Depreciación Acumulada Herramientas Q 104.17
41 Cuenta Personal Sr. Robles Q 5,000.00
42 Seguros vencidos (ene) Q 500.00
43 Seguros Pagados Anticipados (feb-dic) Q 5,500.00
44 Alquileres Cobrados (ene) Q 3,500.00
45 Alquileres Cobrados por Anticipado (feb-mar) Q 7,000.00
46 Depreciación Equipo de Computación Q 499.95
TOTALES Q727,174.73
CREEDOR