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Estructura y Requisitos de Recibos y Extractos

El documento detalla la estructura y requisitos para el recibo de caja, el extracto bancario y el comprobante de ingreso, incluyendo procedimientos para su diligenciamiento. Cada sección especifica los elementos necesarios, como número consecutivo, fecha, datos del pagador, concepto del pago y forma de pago. Además, se enfatiza la importancia de la autenticidad y el archivo adecuado de estos documentos como soporte contable.

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Estructura y Requisitos de Recibos y Extractos

El documento detalla la estructura y requisitos para el recibo de caja, el extracto bancario y el comprobante de ingreso, incluyendo procedimientos para su diligenciamiento. Cada sección especifica los elementos necesarios, como número consecutivo, fecha, datos del pagador, concepto del pago y forma de pago. Además, se enfatiza la importancia de la autenticidad y el archivo adecuado de estos documentos como soporte contable.

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A-Recibo de caja y extracto bancario

1-Recibo de caja

Estructura (Formato estándar):

 Número consecutivo
 Fecha de emisión
 Nombre y datos del pagador
 Concepto del pago
 Valor recibido (en números y letras)
 Forma de pago (efectivo, cheque, transferencia)
 Firma del responsable que recibe

Requisitos mínimos:

 Autenticidad (debe llevar firma y sello si aplica)


 Descripción clara del concepto
 Valores claros

Procedimiento para diligenciamiento:

1. Colocar el número consecutivo según control interno.


2. Registrar la fecha de emisión.
3. Anotar datos completos del pagador.
4. Describir el concepto exacto del ingreso.
5. Registrar el valor recibido en números y letras.
6. Indicar el medio de pago recibido.
7. Firmar y, si es necesario, sellar el recibo.
8. Entregar copia al pagador y archivar original.
Recibo de caja
menor
No.

Ciudad: día mes año No


Pagado a: $
concepto

Valor:(En letras)

código Firma de recibido


Aprobado
CC. Nit No
2-Extracto bancario

Estructura:

 Nombre del banco y titular de la cuenta


 Número de cuenta
 Periodo reportado
 Fecha, detalle y valor de cada movimiento
 Saldo anterior y saldo final

Requisitos mínimos:

 Debe provenir del banco (emitido físicamente o digitalmente)


 Debe reflejar todos los movimientos en el periodo

Procedimiento para interpretación:

1. Verificar datos de titularidad, cuenta y periodo.


2. Revisar movimiento a movimiento.
3. Validar que ingresos y egresos coincidan con registros internos.
4. Identificar diferencias y registrar ajustes si es necesario.
5. Archivar como soporte contable.

EXTRACTO BANCARIA

[Link] CUENTA CLIENTE(ccc)


Entidad Oficina D.C Núm. .de cuenta

[Link]: Pagina: 2. Titular:

[Link] [Link] [Link] [Link] [Link]

1. Fecha de emisión del extracto 5. Concepto de la operación


2. Titular de la cuenta 6. Fecha valor de la operación
[Link] de cuenta cliente 7. Importe de la operación
[Link] de la operación 8. Saldo de la cuenta

Comprobante de Ingreso

Estructura (Formato estándar):

 Número consecutivo
 Fecha de elaboración
 Datos de la empresa que recibe el ingreso
 Datos del cliente o quien realiza el pago
 Concepto detallado del ingreso
 Valor recibido (números y letras)
 Forma de ingreso (efectivo, cheque, transferencia)
 Cuenta contable afectada (crédito)
 Firmas responsables (elaboró, aprobó, recibió)

Requisitos mínimos:

 Debe soportar el ingreso registrado contablemente.


 Debe coincidir con el recibo de caja o comprobante bancario.

Procedimiento para diligenciamiento:

1. Colocar el número consecutivo de control interno.


2. Registrar la fecha de la operación.
3. Ingresar datos completos del pagador.
4. Describir claramente el concepto del ingreso.
5. Anotar valor recibido en números y letras.
6. Indicar medio de pago.
7. Registrar la cuenta contable que se afecta (crédito).
8. Firmar y autorizar el comprobante.
9. Archivar como soporte contable.
Comprobante de Ingreso
No.

Ciudad: día mes año No


Recibo de: $
Dirección:
La Suma de:
Por Concepto de:

Cheque No Banco: Sucursal Efectivo:


Código P.U.C Cuenta Debe Haber Firma y Sello

CC. Nit No
Fecha de recibo D M A
NORMAS:0284 Y 0239 Nuevo código de comercio

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