SOaEDAD HOTELERA “LOS TAJIBOS” S.A.

Estados financieros al 31 de diciembre de 2024 y 2023

21 ABR 2025
2^?

CONTENIDO

Informe de auditoría emitido por un auditor independiente

Balance general
Estado de ganancias y pérdidas
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados financieros

Bs boliviano
US$ dólar estadounidense
UFV unidad de fomento de vivienda
INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE

24 de marzo de 2025

A los Señores Accionistas y Directores de

Sociedad Hotelera “Los Tajibos” S.A.
Santa Cruz de la Sierra

Opinión

Hemos auditado los estados financieros de Sociedad Hotelera “Los Tajibos” S.A. (la Sociedad), que
comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2024, el estado de ganancias y pérdidas, el estado de
evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha
fecha, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas
contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos
materiales, la situación financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2024, así como sus resultados y flujos
de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas en Solivia (NCGA).

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas
en Solivia (NAGA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la
sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros” de nuestro
informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con el Código Internacional de Ética para
Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores junto con
los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en Solivia y hemos
cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la
evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Responsabilidades de la dirección y de los responsables del gobierno corporativo de la entidad en relación con
los estados ñnanderos

La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de

conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, y del control interno que la
dirección considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección
material, debido a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración de la capacidad de la

Sociedad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones
relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en
funcionamiento excepto si la dirección tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o
bien no exista otra alternativa realista.

PricewaterhouseCoopers S.R.L. Santa Cruz - Solivia Edif. Omnia Dei Piso i. Equipetrol Norte Calle Dr. Viador
Pinto esquina calle I, T:(59i-3) 3444311, F: (591-3) 3444312, [Link]/bo
 Los responsables del gobierno corporativo de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de
información financiera de la Sociedad.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están
libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra
opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de
conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Solivia siempre detecte una
incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran
materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las
decisiones económicas que los usuarios podrían tomar basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Solivia
(NAGA), aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante
toda la auditoría. También:

• Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o
error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos
evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no
detectar una incorrección material debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material
debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones
intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos
de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión
sobre la eficacia del control interno de la entidad.

• Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables
y la correspondiente información revelada por la dirección.

• Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la dirección, del principio contable de empresa en
funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una
incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas
sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe
una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la
correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas,
que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida
hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa
de que la Sociedad deje de ser una empresa en funcionamiento.

• Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la

información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un
modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos a los responsables del gobierno corporativo de la entidad sobre, entre otras cuestiones, el
alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría,
así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la
auditoría.

2
JL

También proporcionamos a los responsables del gobierno corporativo de la entidad una declaración de que
hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con
ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden
afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.

PricewaterhouseCoopers S.R.L.

(Socio)
Lie. Aj
MKW •F. N° CAUB-5206
MATVPROF. N° CAUSC-1504

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BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023

(Expresado en bolivianos)

Nota 2Q2A 2023

Bs Bs
Activo
Activo corriente
Disponibilidades 4 2.649.739 1.186.859
Cuentas por cobrar comerciales 5 3.687.515 5.067.803
Otras cuentas por cobrar 6 9.221.286 17.343.337
Inventarios 7 3.733.966 3.899.122
Gastos pagados por adelantado 6 755.457 851.027

Total activo corriente 20.047.963 28.348.148

Activo no corriente
Inversiones permanentes 9 510.035 510.035

Activos fijos 10 332.193.629 366.290.010

Activos fijos disponible para la venta 11 20.144.081
Otros activos 11.041.029 8.158.924

Total activo no corriente 363.888.774 374.958.969

Total activo 383.936.737 403.307.117

Pasivo
Pasivo corriente
Deudas comerciales 12 13.788.416 15.910.157
Obligaciones bancarias 13 26.182.263 56.796.831
Cargas sociales y fiscales 14 7.592.841 5.277.496
Otras cuentas por pagar y anticipos recibidos 15 33.325.829 51.545.194
Cuentas por pagar 16 24.868.356 13.530.902

Total pasivo corriente 105.757.705 143.060.580

Pasivo no corriente

Cuentas por pagar 16 18.511.030 18.511.030

Obligaciones bancarias 13 118.917.552 109.297.196
Previsión para indemnizaciones 4.995.299 4.898.069

Total pasivo no corriente 142.423.881 132.706.295

Total pasivo 248.181.586 275.766.875

Patrimonio neto
Capital pagado 17 76.000.000 76.000.000
Ajuste de capital 74.309.640 74.309.640
Reservas 18 17.012.588 17.012.588
Resultados acumulados (31.567.077) (39.781.986)

Total patrimonio neto 135.755.151 127.540.242

Total pasivo y patrimonio neto 383.936.737 403.307.117

Las notas 1 a 24 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.

Gonzalo Cadena Torrico Marfa Antonieta Recabado

Representante Legal /Directora de Contabilidad
SOCIEDAD HOTELERA LOS TAJIBOS S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023

{Expresado en bolivianos)

Nota 2024 2Q21

Bs Bs

Ventas por servicios prestados 104.046.332 87.427.281

Costos de los servicios prestados (59.364.885) (47.018.263)

Utilidad bruta 44.681.447 40.409.018

Menos:

Gastos de administración y operación (51.814.805) (46.358.691)

Gastos de comercialización (8.039.406) (7.349.673)

Pérdida operativa (15.172.764) (13.299.346)

Otros ingresos (egresos), netos

Gastos financieros (10.654.735) (10.206.964)
Otros ingresos, netos 19 28.536.351 2.067.585
Diferencia de cambio 5.506.057 209.342

Utilidad (Pérdida) neta del ejercido 8.214.909 (21.229.383)

Las notas 1 a 24 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.

Gonzalo Cadena Torrico fárMAntonieta Rocabado'

Representante Legal íinéctora de Contabilidad
SOCIEDAD HOTELERA LOS TAJIBOS S.A.

ESTADO DE EVOLÜQÓN DEL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Expresado en bolivianos]

Reservas

Capital Ajustes de Reseiva Ajuste global Ajuste reservas Resultados

capital legal del palrimomo patrimoniales Total acumulados XoLd

Bs Bs Bs Sá Bs es Bs es

Saldos al 31 de diciembre de 2022 76.000.000 74.309.640 5.072.196 3.761.256 8.179.136 17.012.588 (18.552.603) 148.769.625

Pérdida neta del ejercido (21.229.383) (21.229.383)

Saldos al 31 de diciembre de 2023 76.000.000 74.309.640 5.072.196 3.761.256 8.179.136 17.012.588 (39.781.986) 127.540.242

Utilidad neta del ejercido 8.214.909 8.214.909

Saldos al 31 de didembre de 2024 76.000.000 74.309.640 5.072.196 3.761.256 8.179.136 17.012.588 (31.567.077) 135.755.151

Las notas 1 a 24 que se acompañan, forman pane integi ante de este estado ñnaodero.

Gonzalo Cadena Torneo ieéia ArnuniLtü rkamlr'ln

Representante Legal fireciora de Contabilidad
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SOCIEDAD HOTELERA LOS TAJIBOS S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Expresado en bolivianos)

2ÜM 2023
B£
Actividades de operación:
Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio 8.214.909 (21.229.383)

Ajustes para reconciliar el resultado con el efectivo de actividades de operación

Previsión cuentas incobrables 109.109 (36.476)
Depreciación de activos ñjos 13.535.974 12.848.160
Previsión para indemnizaciones 2.289.920 2.502.793
Reversión de provisiones (1.175,387)
Ingreso neto por venta de departamentos (27.276.582)
(3.126.670) (7.090.293)
Cambios en activos pasivos
Disminución (Aumento) en cuentas por cobrar comerciales 1.271.179 (1.136.771)
Aumento en otras cuentas por cobrar 14.540.216 8.959.206
Disminución (Aumento) en inventarios 165.156 (140.315)
Disminución en gastos p>agados por adelantado 95.570 40.867
Aumento en otros activos (2.882.105) (3.610.859)
(Aumento) disminución en deudas comerciales (2.121.741) (10.971.037)
(Disminución) aumento en cargas sociales y fiscales 2.315.345 (415.813)
Aumento en cuentas por pagar, otras cuentas por pagar y anticipos recibidos 30.583.247 29.853.156

Pago de finiquitos, neto (2.192.690) (1.685.723)

Total efectivo neto generado en actividades operativas 38.647.507 13.802,418

Actividades de inversión:
Compra de activos fijos (16.190.415) (14.673.356)

Toal efectivo neto aplicado en actividades de inversión (16.190.415) (14.673.356)

Actividades de financiamiento;
Incremento de obligaciones bancarías 123.969.314 25.722.500

Pago de obligaciones bancarias, netas (144.963.526) (24.229.988)

Total efectivo neto (aplicado) generado en actividades de financiamiento (20.994.212) 1.492.512

Aumento en disponibilidades durante el ejercicio 1,462.880 621,574

Disponibilidades al inicio del ejercicio 1.186,859 565.285

Disponibilidades al cierre del ejercicio 2.649.739 1.186.859

Las notas 1 a 24 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.

Gonzalo Cadena Torrico laríé Antomgjaiocabado

Representante Legal 'inectora de Contabilidad
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023

NOTA 1 - CONSTITUCIÓN, OBJETO Y SERVICIOS DE LA SOQEDAD

La Sociedad fue constituida como Sociedad de Responsabilidad Limitada el 27 de febrero de 1973.

Posteriormente, el 27 de diciembre de 1981, mediante escritura pública N° 328/81 cambió su forma societaria
y razón social a Sociedad Hotelera Los Tajibos S.A.

La Sociedad se dedica principalmente a la construcción y explotación de hoteles y a cualquier otra actividad

destinada a fomentar el turismo en general y otras actividades complementarias.

El Hotel, que es de “5 estrellas” cuenta con 198 habitaciones estándar, ejecutivas y suites, ocupando en total
una superficie aproximada de 4,5 hectáreas. Cuenta con servicios de Restaurant “la Terraza”, “Jardín de Asia”,
Nazca y La Suisse (La Paz), además de un Club Spa. Como una de sus principales fortalezas, el Hotel cuenta
con uno de los centros de convenciones más grandes del país “El Conquistador”, con capacidad para 3.600
personas, construido sobre una superficie de 5.800 m2., que incluye 20 salones de diferentes dimensiones.

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los presentes estados financieros han sido preparados en bolivianos de acuerdo con las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia.

Las políticas contables más significativas aplicadas por la Sociedad son las siguientes:

a) Consideración de los efectos de la inñación

Hasta el 10 de diciembre de 2020, los estados financieros fueron preparados en términos de moneda constante,
reconociendo en forma integral los efectos de la inflación, siguiendo los lincamientos establecidos en la Norma
de Contabilidad N° 3 (NC3) y la Resolución CTNAC N° 01/2008 del 11 de enero de 2008 del Consejo Técnico
Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia, que resuelve
la reposición del ajuste por inflación de estados financieros, determinando que a partir del 1° de enero de 2008,
cualquiera sea el tipo de actividad, se utilice la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) como índice de
actualización, mientras no se cuente con un índice general de precios oficial y de emisión diaria.

A partir del 11 de diciembre de 2020, el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad de Colegio de
Auditores o Contadores Públicos de Bolivia (CAUB), mediante la Resolución CTNAC N° 03/2020, resuelve
suspender el ajuste integral por inflación de estados financieros. Para reiniciar la reexpresión monetaria el
Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del CAUB necesariamente deberá pronunciarse de
acuerdo con lo establecido en la NC 3.

Los saldos del balance general al 31 de diciembre de 2024, y los correspondientes estados de ganancias y
pérdidas, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo y notas aclaratorias por el año que terminó en
esa fecha, no se encuentran reexpresados.

b) Uso de estimaciones

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas
en Bolivia, requiere que la gerencia de la Sociedad realice estimaciones y suposiciones que afectan los montos
de activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así
como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones
realizadas. La gerencia considera que las estimaciones efectuadas son razonables.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANaEROS AL 31 DE DiaEMBRE DE 2024Y 2023

NOTA 3 - PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN

Los principales criterios de valuación utilizados por la Sociedad son los siguientes:

a) Saldos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten a bolivianos a los tipos de cambio vigentes al cierre
de cada ejercicio.

Las diferencias de cambio resultantes, son registradas en la cuenta “diferencia de cambio” del estado de
ganancias y pérdidas de cada ejercicio. El tipo de cambio oficial del dólar estadounidense al 31 de diciembre
de 2024 y 2023, es de Bs6,96 por US$ 1.

b) Disponibilidades

Se valuaron a su valor nominal, incorporando en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de
cada ejercicio.

c) Cuentas por cobrar comerciales

Las cuentas por cobrar comerciales son devengadas una vez prestado el servicio. La previsión para incobrables
es calculada en base a una evaluación específica de la cuenta por cobrar.

d) Inventarios

Los inventarios se valúan al costo. Las salidas del inventario se valúan a precio promedio ponderado.

La previsión para obsolescencia de inventarios es determinada por la gerencia de la Sociedad en base a un

análisis específico sobre los inventarios.

e) Inversiones permanentes

Las inversiones permanentes se valúan a su valor de costo.

f) Activos fijos

Los terrenos, edificios y construcciones, están valuados en función de un revalúo técnico realizado por un
perito independiente al 31 de octubre de 2004. Los valores revaluados han sido ajustados por la inflación, de
acuerdo a lo mencionado en la nota 2.a) anterior.

Los activos fijos adquiridos con fecha posterior a este revalúo técnico se valúan a su valor de adquisición,
actualizado en función a la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda respecto al boliviano, de acuerdo
con lo mencionado en la Nota 2.a) anterior.

La depreciación es calculada siguiendo el método de la línea recta, que consiste en aplicar tasas anuales
suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada de los bienes.

Los mantenimientos y reparaciones que no extienden la vida útil de los bienes, son registrados en los resultados
del ejercicio en el que se incurren.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANaEROS AL 31 DE DIOEMBRE DE 2024Y 2023

NOTA 3 - PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN (Cont.)

g) Activos disponibles para la venta

A partir del 31 de diciembre de 2024 la Sociedad clasifico como activos disponibles para la venta los
departamentos habitacionales del hotel. Estos activos se encuentran valuados al costo.

h) Deudas comerciales

Las cuentas por pagar se valúan a su valor nominal, incorporando en caso de corresponder, los intereses
devengados al cierre de cada ejercicio.

i) Previsión para indemnizaciones

En cumplimiento con las disposiciones legales vigentes, la Sociedad constituye una previsión para cubrir el
pasivo con el personal al cierre del ejercicio, cierto o contingente, por indemnizaciones por los años de servicio,
equivalente a un sueldo por año trabajado. Este beneficio es exigible por el personal, después de transcurridos
los 90 días de trabajo continuo, tanto en el caso de retiro voluntario como en cualquier otro caso de retiro del
personal.

j) Patrimonio neto

Hasta el 10 de diciembre de 2020, la Sociedad ajustaba el total del patrimonio neto actualizándolo por inflación
en función de la variación en la cotización oficialde la Unidad de Fomento a la Vivienda respecto al boliviano.
Dicho ajuste se registraba de la siguiente manera; i) el capital pagado se ajustaba en la columna “Ajuste de
capital”, ii) las reservas en la columna “ajuste de reservas patrimoniales”, y iii) los resultados acumulados se
ajustaban en su misma línea. Tal como se menciona en la nota 2.a anterior, a partir del 11 de diciembre de
2020, se suspende la contabilización del ajuste por inflación.

El monto acumulado de las cuentas “ajuste de capital” y “ajuste de reservas patrimoniales” no puede ser
distribuido como dividendo en efectivo, pero puede aplicarse a incrementos de capital o a la absorción de
pérdidas, previo trámite legal.

k) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por hospedaje se registran en el estado de ganancias y pérdidas en base devengado durante el
transcurso de la estadía del huésped en el hotel.

Los ingresos por venta de productos se registran en el momento de la entrega del producto a sus clientes y los
ingresos por servicios (restaurante y otros) cuando el servicio es efectivamente prestado.

NOTA 4 - DISPONIBILIDADES

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023
Bs Bs

Caja moneda nacional 821.619 266.353

Banco moneda nacional 1.454.566 501.560
Banco moneda extranjera 373.554 418.946

Total 2.649.739 1.186.859

3
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023

NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

La composición del rubro ai 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023
Bs Bs

Servicios por facturar 329.260

Clientes hotel 3.510.133 4.729.001
Partes relacionadas 753.550 585.710
Previsión deudores incobrables (576.168) (576.168)
Total 3.687.515 5.067.803

NOTA 6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2Ü24 2023
Bs Bs

Cuentas con el personal 80.378 72.378

Partes relacionadas 30.335 30.335
Anticipos proveedores 9.958.787
Otros 582.046 1.160.970
Cuentas por cobrar por venta de departamentos 6.418.165
Crédito fiscal IVA 2.110.362 6.120.867
Total 9.221.286 17.343.337

NOTA 7 - INVENTARIOS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023
Bs Bs

Materiales 1.756.293 2.326.963

Economato 2.301.027 1.895.513

Subtotal 4.057.320 4.222.476

Previsión para obsolescencia de inventarios (323.354) (323.354)
Total 3.733.966 3.899.122

NOTA 8 - GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023
Bs

Seguros pagados por adelantado 500.378

Otros gastos pagados por anticipado 755.457 350.649

Total 755.457 851.027

4
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023

NOTA 9 - INVERSIONES PERMANENTES

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023

Bs Bs

Acciones en La Vitalicia Seguros de Vida S.A. 288.546 288.546

Acciones telefónicas 188.423 188.423
Club de Tenis Empresarial 52.200 52.200
Obras de arte 2.769.106 2.769.106

Subtotal 3.298.275 3.298.275

Previsión para desvalorización de inversiones (2.788.240) (2.788.240)

Total 510.035 510.035

NOTA 10 - ACTIVOS FIJOS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023
Valores Depreciaciones
originales acumuladas Valores netos Valores netos
Bs Bs Bs Bs

Terrenos (1) 115.286.866 115.286.866 115.286.866

Edificios (1) 295.419.246 (103.540.054) 191.879.192 185.585.950

Maquinaria y equipo 43.574.037 (38.525.649) 5.048.388 6.003.237

Muebles y enseres 31.802.973 (24.098.668) 7.704.305 8.467.578
Equipos de computación 6.723.604 (6.196.300) 527.304 553.531
Vehículos 1.208.851 (949.401) 259.450 357.955

Herramientas y accesorios 215.369 (211.129) 4.240 8.380

Equipos de oficina 28.432.704 (22.509.046) 5.923.658 6.509.753

Activo fijo en tránsito y materiales 5.694.094
Vehículo 501.869 (501.869)
Obras en curso (2) 5.560.226 5.560.226 37.822.666

Total 528.725.745 (196.532.116) 332.193.629 366.290.010

La depreciación registrada en resultados por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es de
Bsl3.535.974y Bsl2.848.160,respectivamente.

(1) Los terrenos y edificios del hotel garantizan las obligaciones bancarias contraídas por la Sociedad, las cuales se
detallan en la nota 12 siguiente.

(2) Durante la gestión 2024, la Sociedad efectuó la activación del proyecto apart hotel torre por Bs36.750.822, y
realizo ventas cuyo costo ascienden a Bsl6.606.741. Ver notas 11 y 19.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANaEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023

NOTA 11 - ACTIVOS FIJOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

2024 2023

Bs Bs

Edificios y Construcciones (1) 20.144.081

Total 20.144.081

(1) El saldo de la cuenta corresponde a 17 departamentos y 20 parqueos disponibles para la venta del apart hotel
torre.

NOTA 12 - DEUDAS COMERCIALES

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023

Bs Bs

Proveedores de servicios 7.396.674 6.612.449

Proveedores de suministros y materiales 6.353.857 9.279.377

Comisiones por ventas a pagar 37.885 18.331

Total 13.788.416 15.910.157

NOTA 13 - OBUGAQONES BANCARIAS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023
Bs Bs
Porción corriente
Banco BISA S.A. (1) 26.072.571 55.931.603

Banco Fortaleza S.A. (Leasing) 102.991

Sub total 26.072.571 56.034.594

Intereses por pagar 109.692 762.237

Total porción corriente 26.182.263 56.796.831

Porción no corriente
Banco BISA S.A. (1) 118.917.552 109.241.052
Banco Fortaleza S.A. (Leasing) 56.144

Total porción no corriente 118.917.552 109.297.196

(1) Saldos con Banco Bisa S.A. 6 (2023:8 préstamos) vencimientos hasta el 2030 y a una tasa de interés anual
promedio del 5,5%. Los últimos préstamos obtenidos presentan un período de gracia de 2 años, los cuales están
relacionados con el proyecto de construcción de la sociedad (ver Nota 10).

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANQEROS AL 31 DE DIQEMBRE DE 2024Y 2023

NOTA 14 - CARGAS SOCIALES Y FISCALES

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023
Bs Bs

Obligaciones sociales:
Gestora Pública 1.246.967 1.381.025
Caja Nacional de Salud 220.440 181.745
Remuneraciones por pagar C5.391) 12.217
Otras obligaciones sociales 2.213.972 498.709

Subtotal 3.675.988 2.073.696

Obligaciones fiscales:
Impuesto a las transacciones 817.277 658.340
Débito fiscal IVA 2.990
Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles 1.166.655 886.453
Otras obligaciones fiscales 1.932.921 1.656.017
Subtotal 3.916.853 3.203.800

Total 7.592.841 5.277.496

NOTA 15 - OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y ANTICIPOS RECIBIDOS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023
Bs Bs

Reservas por servicios 71.325 102.380

Reservas eventos 135.232 83.862
Aportes institucionales por pagar 4.958 4.808
Otras provisiones 5.739.950 2.264.791
Otras cuentas por pagar 3.439.946 4.010.157
Anticipos recibidos por venta de departamentos 21.894.186 43.038.964
Dividendos por pagar 2.040.232 2.040.232

Total 33.325.829 51.545.194

NOTA 16 - CUENTAS POR PAGAR

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

2024 2023
Bs Bs
Corto plazo
Otros préstamos Comversa S.A. 24.868.356 13.530.902
Total
24.868.356 13.530.902

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANQEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024Y 2023

NOTA 16 - CUENTAS POR PAGAR (Cont.)

2Q24 2023

fis
Largo plazo
Comversa S.A. (1) 18.511.030 18.511.030

Total 18.511.030 18.511.030

El saldo de este rubro corresponde a préstamos obtenido durante la gestión 2024 y 2023, para el proyecto de
construcción descrito en la Nota 10.

NOTA 17 - CAPITAL PAGADO

Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el capital autorizado de la Sociedad alcanza a Bsl50.100.000 dividido en

197.500 acciones con un valor nominal de Bs760 cada una y el capital pagado alcanza a Bs76.000.000, dividido
en 100.000 acciones con un valor nominal de Bs760 cada una.

Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, la composición accionaria de la Sociedad es la siguiente:

Cantidad de Porcentaje de
Accionistas acciones Capital pagado participación
Bs %

Comversa S.A. 86.435 65.690.600 86,44%

Ismael Maldonado 2.500 1.900.000 2,50%
Robert Agnew Meyer 2.432 1.848.320 2,43%
Otros 8.633 6.561.080 8,63%
Total 100.000 76.000.000 100,00%

El valor patrimonial proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es de Bsl.357,55 y

Bsl.275,40 respectivamente.

NOTA 18 - RESERVA LEGAL

De acuerdo con lo establecido en los estatutos de la Sociedad y por el Código de Comercio de Solivia, de las
utilidades líquidas y realizadas de cada ejercido se debe destinar el 5% como mínimo, para apropiarlo a la
reserva legal hasta que ésta alcance un equivalente al 50% del capital pagado.

La reserva legal puede compensar pérdidas o puede ser capitalizada, existiendo en ambos casos la obligación
de reponerla.

Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, la Sociedad tiene Bs5.072.196 por concepto de reserva legal.

NOTA 19 - OTROS INGRESOS, NETOS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es la siguiente:

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DIQEMBRE DE 2024 Y 2023

NOTA 19 - OTROS INGRESOS Y EGRESOS (Cont.)

2024 2023
Bs Bs

Ingreso neto por venta de edificios y construcciones 27.276.582

Otros gastos 1.400.426 2.352.688
Otros ingresos C140.657) C285.103)
Total 28.536.351 2.067.585

NOTA 20 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2024 y 2023, expresados en bolivianos, incluyen el equivalente
de saldos en dólares estadounidenses, que representan una posición neta activa de acuerdo con el siguiente
detalle:

2024 2023
Cambio Monto en Monto en
US5
vigente moneda local moneda local

Activo
Disponibilidades 53.672 6,96 373.554 418.946

Total posición activa 53.672 373.554 418.946

Pasivo
Deudas comerciales 438.376 6,96 3.051.095 1.243.219

Total posición pasiva 438.376 3.051.095 1.243.219

Total posición (pasiva) (384.704) (2.677.541) (824.273)

NOTA 21 - ASPECTOS IMPOSITIVOS

a) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas

De acuerdo con la Ley N® 843 (Texto Ordenado vigente) y los Decretos Supremos N° 24051 y N° 29382 del 29
de junio de 1995 y de 20 de diciembre de 2007, respectivamente, la Sociedad contabiliza el Impuesto a las
Utilidades de las Empresas (lUE) aplicando la tasa vigente del 25% sobre la utilidad impositiva de cada
ejercicio, siguiendo el método de devengado, que no contempla el efecto de las diferencias temporales entre el
valor contable y el impositivo de sus activos y pasivos. Este impuesto es liquidado y pagado en períodos anuales
y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones hasta la presentación de la liquidación
del lUE correspondiente al ejercicio siguiente.

Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, la Sociedad no constituyó una provisión para el pago del Impuesto sobre
las Utilidades de las Empresas (lUE) debido que presenta pérdidas fiscales acumuladas.

b) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas - Beneficiarios del exterior

Quienes paguen, acrediten, o remitan a beneficiarios del exterior rentas de fuente boliviana, deberán retener
y pagar el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas - Beneficiarios del Exterior aplicando una tasa del
12,5% sobre el monto total acreditado, pagado o remesado.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023

NOTA 21 - ASPECTOS IMPOSITIVOS (Cont.)

b) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas - Beneficiarios del exterior (Cont.)

La distribución de utilidades de la Sociedad o el pago de intereses en beneficio de sus accionistas o relacionadas

del exterior se encuentra alcanzada por este impuesto.

c) Impuesto al Valor Agregado

Conforme a la Ley 2064 de 3 de abril de 2000 y Resoluciones Administrativas que norman su aplicación, los
ingresos provenientes de hospedaje a clientes del exterior están exentos del Impuesto al Valor Agregado (IVA).

NOTA 22 - CONTINGENCIAS

Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, la Sociedad declara no tener contingencias probables significativas que
pudieran afectar los estados financieros a dichas fechas.

NOTA 23 - SERViaOS DE AUDITORÍA Y NO AUDITORÍA

Los honorarios correspondientes a los servicios de auditoría y no auditoría prestados a Sociedad Hotelera Los
Tajibos S.A., Al 31 de diciembre de 2024 ascienden a un total de Bsl06.572 (2023: Bs96.641)
aproximadamente.

NOTA 24 - HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2024, no se han producido hechos o circunstancias que afecten de
forma significativa a los presentes estados financieros.

Gonzalo Cadena Torrico am Antoaieía^cabad?]

Representante Legal ►írectora de Contabilidad

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