LA CASA DEL ALFAJOR S.A.C.
ACTIVO 2022 Análisis Vertical
Activo Corriente
Efectivo 53,897.00 8.73%
inversiones Financieras 3,000.00 0.49%
Ctas x Cobrar Comerciales y diversas 32,108.00 5.20%
Inventarios 29,850.00 4.84%
Ctas x Cobrar a Entidades Relacionadas 4,857.00 0.79%
Materias primas 11,014.00 1.78%
Gtos pagados por anticipado 2,500.00 0.41%
TOTAL ACTIVO CTE 137,226.00 22.24%
Activo No Corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales y diversas 5,454.00 0.88%
Inmuebles, embarcaciones, Maq y Equipo 240,287.20 38.94%
Intangibles Netos 119,500.00 19.37%
Crédito Mercantil 113,342.00 18.37%
Otros Activos 1,238.00 0.20%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 479,821.20 77.76%
TOTAL ACTIVO 617,047.20 100%
ACTIVO CTE 137,226.00
ACTIVO NO CTE 479,821.20
TOTAL ACTIVO 617,047.20
ESTADOS DE RESULTADOS
2022 Análisis Vertical
Ventas Netas 268,574.00 100%
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS 268,574.00
Costo de Venta 131,257.00 48.87%
Costo de Distribución 13,731.00 5.11%
UTILIDAD BRUTA 123,586.00 46.02%
Gasto de Administración 11,974.00 4.46%
Otros Ingresos 3,124.00 1.16%
Otro Gastos 5,717.00 2.13%
UAIIDA (EBITDA) 144,401.00 53.77%
Depeciación 21,307.00 7.93%
Amortización 390.00 0.15%
UAII (EBIT) 166,098.00 61.84%
Ingresos Financieros 237.00 0.09%
Gtos Financieros 19,334.00 7.20%
Pérdida neta por diferencia en cambio 1,040.00 0.39%
UAI 186,709.00 69.52%
Impuesto a la Renta 295% 55,079.16 20.51%
UTILIDAD NETA 241,788.16 90.03%
RATIOS FINANCIEROS 2022
Ratios de gestión
Periodo promedio de cobro 43.04 DÍAS
Rotación de cuentas por cobrar 5 VECES
Período de inmovilización de inventarios 82 DÍAS
Rotación de inventaros 4.40 VECES
Período promedio de pago 0 DÍAS
Rotación de cuentas por pagar 0 VECES
Ciclo del negocio 86.67
Ratios de liquidez
Liquidez general 0.81 VECES
Liquidez ácida 0.63 VECES
Liquidez defensiva 0 VECES
Capital de trabajo -S/ 32,265.70
Ratios de Solvencia
Palanca financiera o razón de endeudamiento patrimonial 1.50 VECES
Endeudamiento 60% PORCENTAJE
Cobertura para gastos fijos 2.91 VECES
Ratios de Rentabilidad
Rendimiento sobre los activos (ROA) 39%
Rendimiento sobre el capital (ROE) 98%
Rendimiento sobre la inversión (ROI) 92%
Margen neto 90%
FAJOR S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2023 Análisis Vertical PASIVO 2022
Pasivo Corriente
55,098.00 8.91% Prestamos Bancarios C.P. 76,408.70
5,000.00 0.81% Ctas por Pagar comerciales y diversas 56,000.00
38,987.00 6.31% Cuentas por pagar a entidades relacionadas 8,000.00
30,895.00 5.00% Impuesto a la renta por pagar 10,950.00
5,687.00 0.92% Obligaciones Financieras a C.P. 15,750.00
20,000.00 3.23% Provisiones para contingencia 2,383.00
2,300.00 0.37% TOTAL PASIVO CTE 169,491.70
157,967.00 25.55%
Pasivo No Corriente
Obligaciones Finacieras a L.P. 160,000.00
7,500.00 1.21% Pasivo Neto por impuesto a la renta Diferido 41,024.00
220,000.00 35.58% TOTAL PASIVO NO CTE 201,024.00
116,928.16 18.91%
110,902.15 17.94% TOTAL PASIVO 370,515.70
5,000.00 0.81%
460,330.32 74.45% Patrimonio
Capital emitido 90,750.00
618,297.32 100% Prima por emisión de acciones 69,721.00
Reserva Legal 11,000.00
Excedente de Revaluación 39,031.00
Resultados acumulados 36,029.50
TOTAL PATRIMONIO 246,531.50
TOTAL PASIVO Y PATRIMNIO NETO 617,047.20
157,967.00 PASIVO CTE 169,491.70
460,330.32 PASIVO NO CTE 201,024.00
618,297.32 TOTAL PASIVO 370,515.70
TOTAL PATRIMONIO 246,531.50
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 617,047.20
2022
2023 Análisis Vertical 37,562.00
325,078.00 100% 42,512.00
325,078.00 2023
46,487.00
159,687.00 49.12% 40,499.00
15,680.00 4.82%
149,711.00 46.05%
9,810.00 3.02%
3,065.00 0.94%
8,181.00 2.52%
170,767.00 52.53%
19,090.00 5.87%
353.00 0.11%
190,210.00 58.51%
54.00 0.02%
20,650.00 6.35%
902.00 0.28%
211,816.00 65.16%
62,485.72 19.22%
274,301.72 84.38%
RATIOS FINANCIEROS 2023
Ratios de gestión
Periodo promedio de cobro 51.48
Rotación de cuentas por cobrar 6.19
Período de inmovilización de inventarios 69.65
Rotación de inventaros 5.17
Período promedio de pago 0
Rotación de cuentas por pagar 0
Ciclo del negocio 121.13
Ratios de liquidez
Liquidez general 0.98
Liquidez ácida 157967
Liquidez defensiva 0
Capital de trabajo -S/ 2,923.00
Ratios de Solvencia
Palanca financiera o razón de endeudamiento patrimonial 1.35
Endeudamiento 57%
Cobertura para gastos fijos 3.70
Ratios de Rentabilidad
Rendimiento sobre los activos (ROA) 44%
Rendimiento sobre el capital (ROE) 104%
Rendimiento sobre la inversión (ROI) 91%
Margen neto 84%
Análisis Vertical 2023 Análisis Vertical
12.38% 85,000.00 13.75%
9.08% 52,540.00 8.50%
1.30% 2,500.00 0.40%
1.77% 10,000.00 1.62%
2.55% 7,850.00 1.27%
0.39% 3,000.00 0.49%
27.47% 160,890.00 26.02%
25.93% 150,689.00 24.37%
6.65% 43,825.72 7.09%
32.58% 194,514.72 31.46%
355,404.72
14.71% 101,589.00 16.43%
11.30% 54,721.00 8.85%
1.78% 12,500.00 2.02%
6.33% 40,000.00 6.47%
5.84% 54,082.60 8.75%
39.95% 262,892.60 42.52%
100% 618,297.32 100%
160,890.00
194,514.72
355,404.72
262,892.60
618,297.32
CUENTAS POR COBRAR
GASTOS FIJOS
CUENTAS POR COBRAR
GASTOS FIJOS
DÍAS
VECES
DÍAS
VECES
DÍAS
DÍAS
VECES
VECES X
VECES
VECES
VECES
LA CASA DEL ALFAJOR S.A
ACTIVO 2022 2023
Activo Corriente
Efectivo 53,897.00 55,098.00
inversiones Financieras 3,000.00 5,000.00
Ctas x Cobrar Comerciales y diversas 32,108.00 38,987.00
Inventarios 29,850.00 30,895.00
Ctas x Cobrar a Entidades Relacionadas 4,857.00 5,687.00
Materias primas 11,014.00 20,000.00
Gtos pagados por anticipado 2,500.00 2,300.00
TOTAL ACTIVO CTE 137,226.00 157,967.00
Activo No Corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales y diversas 5,454.00 7,500.00
Inmuebles, embarcaciones, Maq y Equipo 240,287.20 220,000.00
Intangibles Netos 119,500.00 116,928.16
Crédito Mercantil 113,342.00 110,902.15
Otros Activos 1,238.00 5,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 479,821.20 460,330.32
TOTAL ACTIVO 617,047.20 618,297.32
ANÁLISIS DUPONT 2022
MARGEN NETO 90%
ROTACIÓN DE ACTIVOS 44%
MULTIPLICADOR DE CAPITAL 250%
PATRIMONIO 246,531.50
ROE 98%
LA CASA DEL ALFAJOR S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Análisis Horizontal PASIVO 2022 2023
Pasivo Corriente
2.23% Prestamos Bancarios C.P. 76,408.70 85,000.00
66.67% Ctas por Pagar comerciales y diversas 56,000.00 52,540.00
21.42% Cuentas por pagar a entidades relacionadas 8,000.00 2,500.00
3.50% Impuesto a la renta por pagar 10,950.00 10,000.00
17.09% Obligaciones Financieras a C.P. 15,750.00 7,850.00
81.59% Provisiones para contingencia 2,383.00 3,000.00
-8.00% TOTAL PASIVO CTE 169,491.70 160,890.00
15.11%
Pasivo No Corriente
Obligaciones Finacieras a L.P. 160,000.00 150,689.00
37.51% Pasivo Neto por impuesto a la renta Diferido 41,024.00 43,825.72
-8.44% TOTAL PASIVO NO CTE 201,024.00 194,514.72
-2.15%
-2.15% TOTAL PASIVO 370,515.70 355,404.72
303.88%
-4.06% Patrimonio
Capital emitido 90,750.00 101,589.00
0.20% Prima por emisión de acciones 69,721.00 54,721.00
Reserva Legal 11,000.00 12,500.00
Excedente de Revaluación 39,031.00 40,000.00
Resultados acumulados 36,029.50 54,082.60
TOTAL PATRIMONIO 246,531.50 262,892.60
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 617,047.20 618,297.32
ANÁLISIS DUPONT 2023
MARGEN NETO 84%
ROTACIÓN DE ACTIVOS 53%
MULTIPLICADOR DE CAPITAL 235%
PATRIMONIO 262,892.60
ROE 104%
ESTADOS DE RESULTADOS
2022 2023
Análisis Horizontal Ventas Netas 268,574.00 325,078.00
Otros Ingresos Operacionales
11.24% TOTAL INGRESOS BRUTOS 268,574.00 325,078.00
-6.18%
-68.75% Costo de Venta 131,257.00 159,687.00
-8.68% Costo de Distribución 13,731.00 15,680.00
-50.16% UTILIDAD BRUTA 123,586.00 149,711.00
25.89%
-5.07% Gasto de Administración 11,974.00 9,810.00
Otros Ingresos 3,124.00 3,065.00
Otro Gastos 5,717.00 8,181.00
-5.82% UAIIDA (EBITDA) 144,401.00 170,767.00
6.83% Depeciación 21,307.00 19,090.00
-3.24% Amortización 390.00 353.00
UAII (EBIT) 166,098.00 190,210.00
-4.08%
Ingresos Financieros 237.00 54.00
Gtos Financieros 19,334.00 20,650.00
11.94% Pérdida neta por diferencia en c 1,040.00 902.00
-21.51% UAI 186,709.00 211,816.00
13.64%
2.48% Impuesto a la Renta 295% 55,079.16 62,485.72
50.11%
6.64% UTILIDAD NETA 241,788.16 274,301.72
0.20%
ADOS
Análisis Horizontal
21.04%
21.04%
21.66%
14.19%
21.14%
-18.07%
-1.89%
43.10%
18.26%
-10.41%
-9.49%
14.52%
-77.22%
6.81%
-13.27%
13.45%
13.45%
13.45%