ALESCA S.
A Alumno: Daniela Jiménez de Jesús
PRODUCTO Z Tema: FECHA:
Maestro: MAN Irma Amelia Ayala Ríos
RAYADO DIARIO
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1 A Bancos $ 150,000.00
2 Capital Social $ 150,000.00
3
4
5 1 Almacen de materia prima $ 86,130.00
6 A $ 21,330.00
7 B $ 64,800.00
8 Proveedores $ 86,130.00
9
10 2 Producción en proceso $ 77,872.50
11 A $ 19,552.50
12 B $ 58,320.00
13 Almacen de materias primas $ 77,872.50
14
15 3 Mano de obra $ 46,101.60
16 A $ 28,800.00
17 B $ 17,301.60
18 Bancos $ 46,101.60
19
20 4 Producción en proceso $ 46,101.60
21
22 Mano de obra $ 46,101.60
23
24 5 Cargos indirectos $ 44,896.50
25 Bancos $ 44,896.50
26
27 6 Producción en proceso $ 44,896.50
28 Cargos indirectos $ 44,896.50
29
30 7 Almacen de articulos terminados $ 175,305.00
31 Producción en proceso $ 175,305.00
32
33 8 Almacen de producción en proceso $ 21,218.00
34 Producción en proceso $ 21,218.00
35
36 9 Clientes $ 262,500.00
37 Ventas $ 262,500.00
38
39 10 Costo de ventas $ 164,720.00
40 Almacen de articulos terminados $ 164,720.00
41
42 11 Bancos $ 175,000.00
43 Clientes $ 175,000.00
44
45 12 Proveedores $ 30,000.00
46 Bancos $ 30,000.00
47
48 A1 Ventas $ 164,720.00
49 Costo de ventas $ 164,720.00
50
51 A2 Ventas $ 97,780.00
52 Resultado del ejercicio $ 97,780.00
53
54 A3 Resultado del ejercicio -$ 27,652.40
55 Producción en proceso -$ 27,652.40
$ 1,559,589.30 $ 1,559,589.30
Alumno: Daniela Jiménez de Jesús
ALESCA S.A Tema: FECHA:
Maestro: MAN Irma Amelia Ayala Ríos
ESQUEMAS DE MAYOR
Bancos Almacen de materia prima Producción en proceso
A $ 150,000.00 $ 46,101.60 3 1 $ 86,130.00 $ 77,872.50 2 2 $ 77,872.50 $ 175,305.00 7
11 $ 175,000.00 $ 44,896.50 5 4 $ 46,101.60 $ 21,218.00 8
$ 30,000.00 12 6 $ 44,896.50
$ 325,000.00 $ 120,998.10 $ 86,130.00 $ 77,872.50 $ 168,870.60 $ 196,523.00
$ 204,001.90 $ 8,257.50 -$ 27,652.40 -$ 27,652.40 A3
Proveedores Mano de obra Cargos indirectos
12 $ 30,000.00 $ 86,130.00 1 3 $ 46,101.60 $ 46,101.60 4 5 $ 44,896.50 $ 44,896.50 6
$ 30,000.00 $ 86,130.00 $ 46,101.60 $ 46,101.60 $ 44,896.50 $ 44,896.50
$ 56,130.00 $ - $ -
Almacen de articulos terminados Almacen de producción en proceso Capital Social
7 $ 175,305.00 $ 164,720.00 10 8 $ 21,218.00 $ 150,000.00 A
$ 175,305.00 $ 164,720.00 $ 21,218.00 $ - $ - $ 150,000.00
$ 10,585.00 $ 21,218.00 $ 150,000.00
Clientes Ventas Costo de ventas
9 $ 262,500.00 $ 175,000.00 11 A1 $ 164,720.00 $ 262,500.00 9 10 $ 164,720.00 $ 164,720.00 A1
$ 262,500.00 $ 175,000.00 $ 164,720.00 $ 262,500.00
$ 87,500.00 A2 $ 97,780.00 $ 97,780.00
Resultado del ejercicio
A3 -$ 27,652.40 $ 97,780.00
-$ 27,652.40 $ 97,780.00
$ 125,432.40
ALESCA S.A Alumno: Daniela Jiménez de Jesús
Tema: FECHA:
Maestro: MAN Irma Amelia Ayala Ríos
Cédula 1
Producción Terminada
UNIDADES CANTIDAD COSTOS
Elementos
TERMINADAS Por unidad Total Unitario Total
Materias primas -
A 155.00 3 465.00 35.00 16,275.00
B 155.00 5 775.00 65.00 50,375.00
Mano de obra
Nivel 13 155.00 6 930.00 28.00 26,040.00
Nivel 17 155.00 7 1,085.00 35.00 37,975.00
Cargos indirectos 155.00 9 1,395.00 32.00 44,640.00
Total 4,650.00 175,305.00
Producción en Proceso
INVENTARIO FINAL CANTIDAD COSTOS
Concepto Unidades
VOLUMEN Grado de avance Por unidad Total Unitario
equivalentes
Total
Materias primas
A 20.00 100% 20.00 3 60.00 35.00 2,100.00
B 20.00 100% 20.00 5 100.00 65.00 6,500.00
Mano de obra -
Nivel 13 20.00 90% 18.00 6 108.00 28.00 3,024.00
Nivel 17 20.00 90% 18.00 7 126.00 35.00 4,410.00
Cargos indirectos 20.00 90% 18.00 9 162.00 32.00 5,184.00
Total 556.00 21,218.00
Producción Total
Unidades CANTIDAD COSTOS
Elementos
equivalentes Por unidad Total Unitario Total
Materias primas
A 175.00 3 525.00 35.00 18,375.00
B 175.00 5 875.00 65.00 56,875.00
Mano de obra
Nivel 13 164.00 6 984.00 28.00 27,552.00
Nivel 17 164.00 7 1,148.00 35.00 40,180.00
Cargos indirectos 164.00 9 1,476.00 32.00 47,232.00
Total 5,008.00 190,214.00
Coeficiente Rectificador
COSTOS
Elementos Variación Observaciones
Costo Real Costo Estimado
Materias primas
A 18,375.00 $ 19,552.50 $ 1,177.50 Desfavorable
B 56,875.00 $ 58,320.00 $ 1,445.00 Desfavorable
Mano de obra
Nivel 13 27,552.00 $ 28,800.00 $ 1,248.00 Desfavorable
Nivel 17 40,180.00 $ 17,301.60 -$ 22,878.40 Favorable
Cargos indirectos 47,232.00 $ 44,896.50 -$ 2,335.50 Favorable
Total $ 190,214.00 $ 168,870.60
ALESCA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DE 01 DE ENE A 31 DE DIC DE 20XX
VENTAS $ 262,500.00
COSTO DE VENTAS $ 164,720.00
VENTAS NETAS $ 97,780.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ -
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 97,780.00
-$ 27,652.40 $ 125,432.40
BALANCE GENERAL
ALESCA S.A
ACTIVO
Activo Circulante
Bancos $ 204,001.90
Clientes $ 87,500.00
Almacen de materia prima $ 8,257.50
Almacen de articulos terminados $ 10,585.00
Almacen de producción en proceso $ 21,218.00
Total Activo Circulantes $ 331,562.40
TOTAL ACTIVOS $ 331,562.40
PASIVOS
Proveedores $ 56,130.00
Suma de Pasivos $ 56,130.00
CAPITAL
Capital Social $ 150,000.00
Resultado del ejercicio $ 125,432.40
Total Capital Contable $ 275,432.40
PASIVOS TOTALES + $ 331,562.40
CAPITAL CONTABLE