UNIVERSIDAD DE CUENCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
NOMBRE: ANGELA CAMPOVERDE
PROFESORA: ING. MIRIAM LOPEZ CORDOVA
MATERIA: AUDITORIA DE GESTION
TEMA: INVESTIGACION
CICLO: SEXTO
GRUPO: DOS
PERÍODO: MARZO-AGOSTO 2025
1. ¿Qué es un perito contable?
Un perito contable es un profesional especializado en contabilidad forense que actúa
como experto en investigaciones financieras y auditorías judiciales. Su función principal
es analizar y evaluar información contable y financiera para emitir informes técnicos que
puedan servir como prueba en procesos legales.
2. Requisitos para ser un auditor:
Formación Académica:
- Contabilidad
- Administración de empresas
- Finanzas
- Economía
Registro y Licenciamiento
- Estar inscrito en el Colegio de Contadores Públicos del Ecuador.
- Obtener la calificación de auditor externo otorgada por la Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros (SCVS).
- Estar registrado en el Servicio de Rentas Internas (SRI) si ejercerá de manera
independiente.
3. ¿Qué es la UAFE?
La UAFE es la Unidad de Análisis Financiero y Económico de Ecuador. Es un organismo
encargado de la prevención y detección del lavado de activos y financiamiento del
terrorismo en el país.
Funciones principales de la UAFE:
- Recopilar y analizar información sobre transacciones financieras sospechosas.
- Supervisar a empresas y entidades financieras para detectar actividades ilícitas.
- Emitir reportes y alertas a las autoridades competentes (Fiscalía, Policía, etc.).
- Capacitar y concienciar sobre prevención de delitos financieros.
¿Quiénes deben reportar a la UAFE?
Algunas entidades obligadas a reportar actividades sospechosas son:
- Bancos y cooperativas
- Casas de valores y seguros
- Empresas de construcción e inmobiliarias
- Notarías y abogados en ciertas transacciones
- Casinos y otros sectores de alto riesgo
4. ¿Qué es un comisario?
En el ámbito empresarial, un comisario es un profesional designado por los accionistas de
una empresa para supervisar la gestión administrativa y financiera de la sociedad. Su
función es garantizar que los administradores cumplan con sus obligaciones legales y
estatutarias, revisando informes financieros y asegurando la transparencia en la gestión
corporativa.
5. ¿Qué es un oficio de cumplimiento?
Un oficio de cumplimiento es un documento oficial emitido por una autoridad o entidad
reguladora para verificar que una persona o empresa ha cumplido con ciertas
obligaciones legales o normativas.
Usos de un Oficio de Cumplimiento:
- Confirmar que se han presentado informes requeridos (ejemplo: reportes
financieros, declaraciones, auditorías).
- Certificar que una empresa o persona no tiene incumplimientos ante una
autoridad.
- Responder a solicitudes de organismos reguladores (como la UAFE, el SRI o la
Superintendencia de Compañías en Ecuador).