PROGRAMA DE TRABAJO
EVALUACIÓN AL PROGRAMA AGRICOLA
INTEGRAL, SOLIDO E INCLUSIVO
DE LA SECRETARIA DEL CAMPO
CORRESPONDIENTES AL PERIODO DEL 1 DE
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
NUMERO DE AUDITORIA
AUD-GUB/GRUPO-E/0001/2023
Zacatecas, Zac. a 23 de septiembre de 2023
PLANEACIÓN DE LA EVALUACIÓN
I. PLANEACIÓN GENERAL
Dependencia a Evaluar: Secretaría del Campo de Gobierno del Estado
Rubro a Evaluar: Programa Agrícola Integral, Sólido e Inclusivo.
Periodo a Evaluar: 1 de enero al 31 de diciembre de 2022
Recurso humano disponible: 1 jefe de Auditoria, 1 Auditor
Fecha de inicio de la evaluación: 22 julio 2023
Antecedentes
Los pequeños productores no tienen acceso a semillas especializadas para la
producción de sus cultivos como: frijol, trigo, avena, girasol, maíz, cebada, calabaza,
entre otros., por el encarecimiento de las mismas, tampoco aplican fertilizantes químicos
ni orgánicos, mucho menos mejoradores de suelo, todo ello por tener limitado acceso
para su adquisición, situaciones que ocasionan baja producción y productividad, bajando
notablemente sus ingresos.
Aunado a lo anterior, se tiene acceso limitado a la adquisición de maquinaria y equipo
agrícola para la producción primaria y de agregación de valor, así mismo no se cuenta
con un programa de apoyo para la adquisición de diésel utilizado para las principales
labores agrícolas, estos factores ocasionan baja producción y productividad.
Por lo anteriormente expuesto, existe una disminución en el ingreso neto de los
productores y sus familias y por ende una baja calidad de vida, en su alimentación,
educación, etc.
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PLANEACIÓN DE LA EVALUACIÓN
PLANEACIÓN DETALLADA
Objetivo General de la Evaluación
Verificar que se dio cumplimiento a la entrega de apoyos económicos para el impulso al
desarrollo integral de los pequeños productores agrícolas zacatecanos.
Objetivos Específicos:
Apoyo con subsidio para la adquisición de diésel agrícola y semilla especializada de
frijol, maíz, trigo, girasol, avena, calabaza, cebada, entre otros, con la finalidad de
implementar la Reconversión Productiva de acuerdo a la vocación del suelo-clima-agua,
estimulando la producción de alimentos.
Otorgar apoyos para la modernización e inducción y equipamiento para valor agregado y
maquinaria, equipo, herramientas e insumos, con un enfoque integral, sólido e inclusivo
para los productores del sector agroalimentario de Zacatecas.
Objetivos específicos:
1. Comprobar el apego a los porcentajes y montos en los apoyos establecidos en las
reglas de operación del programa.
2. Revisar si se integraron los expedientes de cada beneficiario con los documentos
correspondientes a cada tipo de apoyo.
3. Comprobar el otorgamiento de apoyos para la modernización e inducción y
equipamiento para valor agregado y maquinaria, equipo, herramientas e insumos,
con un enfoque integral, sólido e inclusivo para los productores del sector
agroalimentario de Zacatecas.
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PLANEACIÓN DE LA EVALUACIÓN
4. Revisar la entrega de apoyos para la adquisición de diésel agrícola y semilla
especializada de frijol, maíz, trigo, girasol, avena, calabaza, cebada, entre otros, con
la finalidad de implementar la Reconversión Productiva de acuerdo a la vocación del
suelo-clima-agua, estimulando la producción de alimentos.
5. Comprobar si se entregaron los apoyos a municipios de mediano y alto potencial
productivo tanto de temporal como de riego.
6. Revisar si los apoyos fueron entregados a personas físicas y/o morales, estas últimas
legalmente constituidas, preferentemente dedicadas a la producción agrícola en las
modalidades de riego y temporal, para la explotación de granos básicos, hortalizas,
frutales y cultivos industriales.
7. Verificar si se cumplieron con los criterios de elegibilidad, así como sus restricciones
al programa.
8. Comprobar si los apoyos fueron de 10 Has., por productor como personas físicas, o
tenían en posesión hasta 30 has., de superficie agrícola.
9. Revisar si se anexaron las facturas con los requisitos fiscales vigentes a nombre del
productor beneficiario.
10. Verificar que al cierre del ejercicio fiscal se haya presentado el informe físico-
financiero a la subsecretaria de agricultura mediante el cual se compruebe si se
alcanzaron las metas programadas, así como los resultados e impactos obtenidos
con la implementación de Programa.
Cronograma de Actividades
Anexo 1.- Cronograma de actividades de los trabajos de Auditoría.
Detalle de las actividades
1.- Planeación de la Evaluación
2.- Notificación y entrega de la Orden de Evaluación, levantamiento de Acta de
Inicio de Evaluación, solicitud de documentación e información y recepción de
documentación, que entre otras cosas podrá ser la siguiente:
Requerimientos:
La información y documentación comprenderá al ejercicio presupuestal
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PLANEACIÓN DE LA EVALUACIÓN
1. Carta Compromiso.
2. Documentos de identificación personal, constancias, poder o certificados,
constancias de propiedad y/o cotizaciones cuya vigencia sea reciente o aun no
caduque su validez oficial..
3. Solicitud Única de Apoyo.
4. Cédula de Datos para el Sistema de Padrón único de Beneficiarios (SIPAB.
5. Documento que acredite la posesión legal de la tierra (certificado, título de
propiedad o escritura, contrato de arrendamiento legalizado por fedatario público
para el Estado de Zacatecas.
6. CURP en caso de no contenerla la identificación oficial.
7. Identificación oficial vigente con fotografía.
8. Comprobante de domicilio vigente no mayor a tres meses.
9. Cotizaciones de los bienes a adquirir.
10. Acta constitutiva y en su caso, el instrumento notarial donde consten las
modificaciones a ésta y/o a sus estatutos.
11. RFC.
12. Acta notariada de la instancia facultada para nombrar a las autoridades o donde
conste el poder general para pleitos y cobranzas y/o para actos de administración
o de dominio.
13. Guion para la elaboración de proyectos, este Anexo sólo aplica para la entrega de
apoyos para la adquisición de maquinaria y equipo agrícola para dar valor
agregado.
14. Estado de cuenta bancario con clabe interbancaria del Cesionario
seleccionado(os).
15. Avances Físico-Financieros. Se establece la elaboración de informes de
evaluación interna trimestral, donde se registran los indicadores de avances del
ejercicio presupuestal y metas del Programa..
16. Formato específico para Recibo de Entrega-Recepción. Una vez concluidas las
acciones consideradas en los proyectos apoyados, se formulará un formato
específico de información denominado Recibo de Entrega-Recepción.
17. Oficio a formato libre de designación de representantes, con la lista de asistencia
y de firmas acreditada por una autoridad pública local.
18. Documento que acredite la posesión legal de la tierra (certificado, título de
propiedad o escritura) o documento legal de posesión derivada..
19. Informes trimestrales de cumplimiento del programa.
20. Padrón de beneficiarios en formato Excel.
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PLANEACIÓN DE LA EVALUACIÓN
3.- Ejecución de la Evaluación. Análisis de la documentación e información
generada y entregada por la Entidad.
Los auditores deberán realizar el análisis de la documentación proporcionada por la
__________________________, con el propósito de verificar que se cuente con toda la
información solicitada para su revisión, así como detectar la documentación faltante y
aquella que sea necesario requerir como complemento.
4.- Determinar la muestra.
En esta actividad los auditores deberán, en base a la información proporcionada por la
________________________________________, determinar la muestra a revisar,
tomando en consideración que ésta debe ser representativa del total de la
documentación sujeta a revisión.
5.- Revisar la documentación, así como elaboración de las Cédulas Analíticas y
Sumarias correspondientes:
Acciones a Realizar
1. Verificar que el programa fue dirigido a la población objetivo de productores
agrícolas.
2. Comprobar que los apoyos se entregaron de acuerdo a los porcentajes por
hectárea fijados en el programa.
3. Comprobar que los gastos por apoyos se hicieron para la compra de insumos
agrícolas.
4. Elaborar las hojas de trabajo referentes al cumplimiento de entrega de los
requisitos de elegibilidad.
5. Realizar papel de trabajo para revisar el cumplimiento de entrega de
documentación por parte de los beneficiarios.
6. Realizar cedula analítica para verificar que se dio la operatividad del programa
conforme a las reglas de operación.
7. Verificar en las páginas oficiales y de redes sociales que se llevó a cabo lo
referente a la transparencia del programa.
8. Realizar entrevistas a los beneficiarios para verificar la entrega de los bienes.
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PLANEACIÓN DE LA EVALUACIÓN
9. Verificar que se haya hecho público el programa al emitir la convocatoria.
10. Comprobar que se hayan elaborado los informes de evaluación interna trimestral,
respecto a los avances físicos financieros.
11. Verificar que los títulos para ser acreedores de los apoyos sean legítimos, y estén
inscritos en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio.
12. Comprobar que se haya apegado al guion para la elaboración de proyectos de los
beneficiarios.
13. Verificar que se haya realizado el documento de entrega-recepción al final del
programa.
14. Comprobar que los documentos expedidos por las autoridades agrarias se hayan
hecho de acuerdo a sus facultades.
15. Comprobar que las cotizaciones por insumos y maquinaria agrícola se hayaan
hecho conforme a los precios del mercado.
Como resultado del análisis de la documentación se elaborarán las siguientes cédulas
(Papeles de Trabajo) las cuales son enunciativas más no limitativas:
Cédulas analíticas.
Cédulas sumarias.
Demás cédulas que de acuerdo al desarrollo de la evaluación sea necesario realizar.
6.- Concentrar la información.
Concentrar la información generada en las cédulas analíticas como papeles de trabajo y
definir las observaciones detectadas en la revisión documental.
7.- Elaborar Cédulas de Observaciones, Notificación y Levantamiento de Acta de
Cierre y Entrega de Resultados.
Elaborar Cédulas de Observaciones de la Evaluación en las cuales se haga el
Planteamiento claro y preciso de la problemática detectada, del origen de la
misma y de las recomendaciones para su solución, el cual deberá estar
debidamente fundado y motivado, asentando día, mes y año en que se
compromete la Dependencia o Entidad evaluada a atender las recomendaciones.
Elaborar el Acta y cierre en la cual se deje constancia de la entrega formal de
resultados al ente auditado.
Elaboración, integración y escaneo del expediente de la evaluación.
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PLANEACIÓN DE LA EVALUACIÓN
8.- Seguimiento a las Cédulas de Observaciones.
Analizar la información y documentación presentada por la Administración Pública
de Gobierno del Estado tendiente a solventar los resultados determinados en las
cédulas de observaciones de la evaluación.
Elaborar cédulas de seguimiento de observaciones, que identifiquen el avance en
la atención de las recomendaciones hechas y si las acciones implantadas por la
Dependencia evaluada permitieron la solución de la problemática.
9.-Informe de Resultados de la Evaluación y Acta final de resultados.
Llevar a cabo la elaboración del Informe de Resultados derivados de la
Evaluación.
Elaborar el Acta en la cual se deje constancia de la entrega formal de resultados
finales al ente evaluado.
Dar a conocer el Informe de Resultados finales al ente Evaluado.
Dar vista de los resultados a la Unidad de Investigación y Calificación de Faltas.
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PLANEACIÓN DE LA EVALUACIÓN
Nota: El desarrollo de la presente Evaluación se llevara acabo de conformidad con las
Normas Generales de Auditoría Pública, las Normas Profesionales de Auditoría del
Sistema Nacional de Fiscalización y aplicando los Procedimientos y Técnicas de
Auditoría necesarios en cada caso; tales como Análisis, Inspección, Confirmación e
Investigación, entre otros.
Autorizó:
C.P. Raúl Brito Berúmen
Revisó Elaboró
C.P. José David Salazar Martínez Jorge Guadalupe
Téllez Martínez
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