HISTORIA DE FACTORING.
Factura factoring, por definición, es la venta de cuentas por cobrar de una empresa,
también conocida como sus activos, o facturas, con un descuento a una empresa de
factoring que paga la empresa un importe actualizado de la cantidad en valor nominal de
dichas facturas, a continuación, recibe el pago por las facturas de los clientes de la
compañía directamente.
Históricamente, la práctica conocida como factoring ha ido evolucionando a más de
4.000 años, o desde el comienzo de comercio. Más específicamente, se utilizó por
primera vez en el día del rey Hammurabi de Mesopotamia, también conocida como la
"cuna de la civilización" en los libros de historia.
Más tarde fueron los romanos quienes empezaron a vender los pagarés a descuento -
otra forma de factoring. Sin embargo, el primer uso documentado de factoring se
produjo en los Estados Unidos poco antes de la revolución, cuando las pieles de
animales, algodón, e incluso de materiales como la madera fueron enviados de las
colonias a Europa. Banqueros en Londres los fondos anticipados a los colonos para que
los estadounidenses podrían continuar para cosechar su nueva tierra. En otras palabras,
estos factores durante la época colonial logrado avances contra las cuentas por cobrar de
sus clientes, los americanos, lo que les permite continuar con su trabajo. Pronto fue
durante la Revolución Industrial, cuando factoring se centró más en el crédito cuando
asesorado a clientes en la determinación de la solvencia de sus clientes y estableciendo
límites de crédito. Fue el factor que podría garantizar el pago de los clientes que habían
sido aprobados, lo que acelera el proceso.
Hoy en día, especialmente durante estos tiempos económicos difíciles, los servicios de
factoring de facturas puede ser una herramienta beneficiosa para los propietarios de
negocios en todo el mundo. ¿Por qué? Como todos sabemos, la obtención de un
préstamo de las instituciones financieras tradicionales, tales como un banco puede ser
un proceso difícil. Las compañías de factoraje ofrecen a corto plazo de capital de trabajo
para las empresas en crecimiento, que a menudo tienen dificultades para obtener
financiamiento convencional.
Tenga en cuenta, factoring no es un préstamo - es la compra de cuentas por cobrar
también conocida como activos financieros, de una empresa de factoring. El factoraje es
diferente de los préstamos bancarios tradicionales, ya que los préstamos bancarios
suelen incluir dos partes, mientras que el factoring consiste en tres partes. Los bancos
basan sus decisiones sobre la solvencia de una empresa. Las empresas de factoraje basar
su decisión en el valor de las cuentas por cobrar. No hay mínimos, máximos, no hay
compromisos a largo plazo y sin largos procesos de aplicación cuando se utiliza una
empresa de factoring factura. 1
DEFINICIÓN DE FACTORING.
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Una importante forma de hacerse de recursos económicos para la operación diaria es a
través de la venta de los activos de la empresa, en lugar de allegarse de fondos por la
contratación de pasivos.
El factoraje es una operación de financiamiento a corto plazo por medio del cual,
empresas y personas físicas con actividad empresarial pueden tener acceso a capital de
trabajo para impulsar su crecimiento a partir de la cesión de sus cuentas por cobrar
vigentes (facturas, contra recibos, títulos de crédito) a una empresa de factoraje.
El factoraje consiste en la venta de los derechos de crédito de la cartera no vencida de
clientes (total o parcial) de la empresa a otra especialmente constituida para tal efecto.
La empresa de factoraje, Factor, compra los derechos de dicha cartera con un descuento
entre el 15 y el 30% del importe que queda en garantía de la operación y que se
reintegra al vendedor una vez cobrada la cuenta cedida.
PARTICIPANTES DEL FACTORAJE.
a) Empresa: Persona física o moral que contrata los servicios de una empresa de
factoraje, con el fin de cederle su cartera vigente.
b) Comprador: Persona física o moral que adquiere y recibe el bien y/o servicio por
parte de su empresa, obligándose a su pago de acuerdo con las condiciones pactadas.
c) Empresa de factoraje: Intermediario financiero autorizado por las dependencias
oficiales para prestar el servicio.
Modalidades del factoraje financiero.
Dentro del esquema de factoraje se pueden estructurar dos tipos de operaciones:
Factoraje con recursos y el Factoraje sin recursos.
a). El factoraje con recursos es el tradicional, en el que se cede parte de la cartera de
clientes a una empresa de factoraje. Por cesión de cartera se entiende “vender” los
derechos que amparan los documentos expedidos por sus clientes (facturas, contra
recibos, pagarés, letras de cambio, etc). Se llama con recursos porque el documento
cedido se convierte en el recurso de cobro de dicha cartera. Al poder ir en vía de regreso
de cobro contra el “vendedor” de la cartera en caso de que el cliente no pague el
documento descontado, pues la empresa de factoraje tiene el recurso de recurrir a su
cliente y le cobre dicho importe devolviéndole el documento en trámite.
b) El factoraje sin recursos es el otorgado a los clientes y proveedores de la empresa, o
a la empresa misma, por cuenta y riesgo de la empresa de factoraje. En este tipo de
factoraje, la empresa de factoraje es la que asume el riesgo de sí las cuentas por cobrar
no se cobran se irán a la cartera de cuentas incobrables de la empresa de factoraje.