ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD

DISTRITAL DE ATE

INFORME DE VISITA DE CONTROL

N° 004-2025-OCI/2150-SVC

VISITA DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ATE
ATE, LIMA, LIMA

“PROCESO DE GESTIÓN DEL PROGRAMA DEL VASO DE

LECHE (PVL) DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ATE”

PERÍODO DE EVALUACIÓN:
DEL 12 AL 18 DE MARZO DE 2025

TOMO I DE I

ATE, 25 DE MARZO DE 2025

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Año de la recuperación y consolidación de la economía peruana”
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INFORME DE VISITA DE CONTROL

N° 004-2025-OCI/2150-SVC

“PROCESO DE GESTIÓN DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL) DE LA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ATE”

_____________________________________________________________________________

ÍNDICE
_____________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________

N° Pág.
I. ORIGEN ...................................................................................................................................... 3
II. OBJETIVOS ................................................................................................................................ 3
2.1. Objetivo general ……………………………………………………………………………………. 3
2.2. Objetivos específicos ……………………………………………………………………………… 3
III. ALCANCE .................................................................................................................................... 3
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DE LA ACTIVIDAD ....................................................................... 3
V. SITUACIONES ADVERSAS ........................................................................................................ 5
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACTIVIDAD ................................................................ 47
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS ................. 47
VIII. CONCLUSIÓN ........................................................................................................................... 48
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CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
IX. RECOMENDACIÓN .................................................................................................................. 48
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00
APÉNDICE N° 1 ........................................................................................................................ 49

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
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VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
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INFORME DE VISITA DE CONTROL

N° 004-2025-OCI/2150-SVC
“PROCESO DE GESTIÓN DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE (PVL) DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ATE”

I. ORIGEN

El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el Órgano de Control Institucional de la

Municipalidad Distrital de Ate mediante oficio n.° 000148-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025,
registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SGC con la orden de servicio
n.° 2150-2025-004, en el marco de lo previsto en la Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de
Control Simultáneo” aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG, de 30 de mayo
de 2022.

II. OBJETIVOS

2.1. Objetivo general

Determinar si la gestión del Programa del Vaso de Leche (PVL) de la Municipalidad Distrital de
Ate, se desarrolla conforme a la normativa aplicable, disposiciones internas y estipulaciones
contractuales.

2.2. Objetivos específicos

2.1.1 Determinar si la gestión de almacenamiento, distribución y supervisión de los productos

del Programa del Vaso de Leche, se realiza conforme a la normativa aplicable,
disposiciones internas y estipulaciones contractuales.

2.1.2 Determinar si los actos preparatorios del procedimiento de selección para la adquisición
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CUNYA ACUÑA Diara Solanch
de productos del Programa Vaso de Leche, para el periodo 2025, se realizaron
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
oportunamente, de acuerdo a la normativa aplicable y disposiciones internas de la entidad
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sobre la materia.

III. ALCANCE

La Visita de Control se desarrolló al proceso de gestión del Programa Vaso de Leche (PVL)
correspondientes al procedimiento de selección, almacenamiento, distribución y supervisión de los
productos para el Programa Vaso de Leche, las cuales se encuentran bajo responsabilidad de la
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Municipalidad Distrital de Ate, que está bajo el ámbito de control del Órgano de Control Institucional
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
de la Entidad, responsable de la Visita de Control y que será ejecutada del 12 de marzo de 2025 al
soft
Motivo: Doy Visto Bueno 18 de marzo de 2025, en el distrito de Ate, Provincia y departamento de Lima, donde se desarrollan
las actividades objeto de la Visita de Control.
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DE LA ACTIVIDAD

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo El Programa del Vaso de Leche, es un programa social creado mediante la Ley n.° 24059 "Ley de
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno creación del Programa del Vaso de Leche en todos los municipios provinciales de la República"
publicada el 6 de enero de 1985; Ley n.° 25307 "Ley que declara de prioritario interés nacional la labor
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que realizan los clubes de madres, comités del vaso de leche y otras organizaciones sociales en lo
referido al apoyo alimentario" publicada el 15 de febrero de 1991, Ley n.° 27470 "Ley que establece
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normas complementarias para la ejecución del Programa del Vaso de Leche" publicada el 30 de junio
de 2001, Ley n.° 27712 "Ley que modifica la Ley n.° 27470, Ley que establece normas
complementarias para la ejecución de Programa del Vaso de Leche" publicada el 1 de mayo de 2002.

En ese sentido, las municipalidades dan cobertura a los beneficiarios del Programa del Vaso de Leche,
correspondiente a la población de su circunscripción territorial, según el siguiente orden de prelación:

a) Niños y niñas desde cero hasta seis años, madres gestantes o en periodo de lactancia,
priorizando entre ellos a quienes se encuentren en situación de pobreza, presenten un estado
de desnutrición o se encuentren afectados por tuberculosis.
b) En la medida en que se cumpla con la atención de la población señalada en el literal a), se
mantiene la atención a la siguiente población: niños y niñas desde siete hasta trece años, adultos
mayores, personas afectadas por tuberculosis, personas con discapacidad severa y en situación
de pobreza.

Cabe resaltar que, en cada Municipalidad Provincial y Municipalidad Distrital se conforma un Comité
de Administración del Programa del Vaso de Leche, el mismo que es aprobado y reconocido mediante
resolución de alcaldía con acuerdo del Concejo Municipal. El referido comité está integrado por el
alcalde; un funcionario municipal; un nutricionista representante del Ministerio de Salud; un
representante de la Asociación de Productores Agropecuarios de la región o zona, cuya
representatividad será debidamente acreditada por el correspondiente gobierno regional; tres
representantes de la Organización del Programa del Vaso de Leche, elegidos democráticamente por
sus bases de acuerdo a los estatutos de su organización; y, adicionalmente, de suscribirse convenios
de cooperación interinstitucional , un representante de la entidad pública o privada. Dichos convenios
deben ser aprobados mediante acuerdo del comité de administración y ratificados por resolución de
alcaldía y acuerdo de concejo.

La municipalidad como responsables de la ejecución del Programa del Vaso de Leche, en

coordinación con la Organización del Vaso de Leche, organizan programas, coordinan y ejecutan la
implementación de dicho Programa en sus fases de selección de beneficiarios, programación,
distribución, supervisión y evaluación.

Además, la municipalidad, bajo responsabilidad funcional del titular del pliego y los funcionarios
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch responsables de la ejecución del Programa deben remitir la información actualizada en los plazos
establecidos al Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS) y a la Contraloría General de la
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Motivo: Doy Visto Bueno
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República, según corresponda.

Respecto a la dotación de recursos, el Ministerio de Economía y Finanzas asigna presupuesto a las

municipalidades a nivel nacional, a través de los calendarios de compromisos que autoriza a la
Dirección Nacional del Presupuesto Público, los recursos por concepto del Programa del Vaso de
Leche se encuentran aprobados en la Ley Anual del Presupuesto Público y conforme a la
programación mensual efectuada sobre la base de Presupuesto Institucional de Apertura (PIA).
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972 En tal sentido, para atender a los beneficiarios del Programa del Vaso de Leche – PVL, durante el año
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
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2025, a la Entidad se le ha asignado recursos financieros por el importe de S/ 6 556 628.00 según se
aprecia en la imagen siguiente:

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VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
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Imagen n.° 1
Presupuesto asignado para el Programa del Vaso de Leche a la Municipalidad Distrital de Ate
en el año 2025

Fuente: Portal de Transparencia del Ministerio de Economía y Finanzas – Consulta amigable de 20 de marzo de 2025
[Link]

Cabe indicar que en el año 2024, la Municipalidad Distrital de Ate, convocó el procedimiento de
selección de Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01 denominado: “Adquisición de alimentos para
el Programa Vaso de Leche del Distrito de Ate correspondiente al año 2024”, adjudicando la buena
pro a la empresa Negocios Innovaciones e Ingeniería S.A. y por ende suscribieron los contratos
n.° 042-2024-MDA “Adquisición de alimentos para el Programa Vaso de Leche del Distrito de Ate
correspondiente al año 2024: Ítem 1 – Leche Evaporada Entera” y contrato n.° 043-2024-MDA
“Adquisición de Alimentos para el Programa Vaso de Leche del Distrito de Ate correspondiente al año
2024: Ítem 2-Hojuelas de (avena, quinua, kiwicha, cebada y cañihua) con harina de (linaza y chia)
Firmado digitalmente por
precocidas enriquecidas con vitaminas y minerales”, por el monto total de S/ 6 485,758.40; así como
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft el adicional, Adenda n.° 02 al contrato n.° 042-2024-MDA, Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00 “Adquisición de alimentos para el Programa Vaso de Leche del Distrito de Ate correspondiente al año
2024: ITEM 1-Leche evaporada entera”, respetando las mismas condiciones contractuales, por la
suma de S/1 092,075,60, y que son distribuidos a los beneficiarios del Programa del Vaso de Leche
en su jurisdicción a través de la subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal.

V. SITUACIONES ADVERSAS

De la revisión efectuada al almacenamiento, distribución y supervisión de la leche evaporada entera

Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David y hojuelas de (avena, quinua, kiwicha, cebada y cañihua) con harina de (linaza y chía) precocidas
enriquecidas con vitaminas y minerales para el Programa del Vaso de Leche – PVL, se han
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 identificado diez (10) situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del proceso,
el resultado o el logro de los objetivos del almacenamiento, distribución y supervisión de productos
para el Programa del Vaso de Leche de la Municipalidad Distrital de Ate, las cuales se exponen a
continuación:
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VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
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1. EL PROCESO DE CARGA, DESCARGA Y DISTRIBUCIÓN DE LOS INSUMOS DEL

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE, NO CUMPLE CON CONDICIONES DE CONSERVACIÓN,
SITUACIÓN QUE PODRÍA OCASIONAR DAÑOS O PÉRDIDAS DE LOS PRODUCTOS EN
PERJUICIO DE LA POBLACIÓN BENEFICIARIA DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE.

a) Condición:

De la verificación al proceso de distribución de los productos alimenticios del Programa Vaso

de Leche – Ruta 4, realizada el 12 de marzo de 2025, se constató la carga al camión de placa
BCJ-715 y traslado de los productos alimenticios del Programa Vaso de Leche desde el
Almacén de la Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal ubicado en calle
Santa Teresa n.° 121 - Nuevo Vitarte - distrito de Ate - provincia y región Lima, a los Centros
de Acopio 05 – LOCAL LA BAILANTA y Acopio 8 – Paradero H-G-K, que comprenden 5 y 17
comités del vaso de leche, respectivamente, según consta en Acta de Inspección
n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025, evidenciando los hechos siguientes:

• En el interior del camión se observó cajas de Leche Evaporada Entera y Mezcla de Hojuela
de (Avena, Quinua, Kiwicha, Cebada y Cañihua) con Harina de (linaza y Chía) Precocidas
enriquecidas con Vitaminas y Minerales, en cajas y sacos respectivamente, colocados
directamente sobre el piso del camión.

Imágenes [Link] 2 y 3

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Fuente: Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00
• Se constató que los referidos productos alimenticios del Programa del Vaso de Leche,
fueron entregados en plena calle (no dentro de algún local) y colocados sobre la vereda,
en contacto directo con el suelo, expuesto a los agentes contaminantes y el riesgo de hurtos
o vandalismo.
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
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Imágenes [Link] 4, 5 y 6

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Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
Fuente: Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.
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• La manipulación de bolsas de - Hojuelas de (avena, quinua, kiwicha, cebada y cañihua)

con harina de (linaza y chia) precocidas enriquecidas con vitaminas y minerales, por parte
de los estibadores, quienes lo pasaban a otros costales, sin el debido cuidado.

Imágenes [Link] 7 y 8

Fuente: Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

• También, se observó que, las cajas de leche se encontraban abiertas y los costales de -
Hojuelas de (avena, quinua, kiwicha, cebada y cañihua) con harina de (linaza y chia)
precocidas enriquecidas con vitaminas y minerales en plena vía pública, colocados sobre
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la base de un plástico sobre el piso.
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Imágenes [Link] 9 y 10

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Motivo: Doy Visto Bueno
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Fuente: Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

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b) Criterio:

Los hechos expuestos deberán tener en cuenta lo establecido en la siguiente normativa:

➢ Decreto supremo n.° 217-2019-EF, que aprueba el Reglamento del Decreto

Legislativo n.° 1439, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Abastecimiento,
publicado el 15 de julio de 2019

“Capítulo IV
Administración de Bienes
Subcapítulo I
Bienes Muebles

Artículo 19.- Distribución

19.1 La Distribución de bienes muebles garantiza las condiciones de oportunidad,

conservación y destino, de acuerdo al Planeamiento Integrado efectuado por las
dependencias de las Entidades para el cumplimiento de la finalidad pública a su cargo.
19.2 La Distribución de bienes muebles comprende las siguientes fases, que se desarrollan
de acuerdo a las buenas prácticas que a cada una de ellas corresponda:
1. Solicitud: Los pedidos de bienes se generan en base al requerimiento realizado por las
dependencias de las Entidades.
2. Acondicionamiento: Los bienes se disponen y organizan apropiadamente, a fin de
evitar daños o pérdidas y se colocan en el lugar destinado para su despacho.
3. Despacho: Consiste en la identificación, ubicación y disposición de los bienes para su
respectiva entrega.
4. Entrega: Los bienes son trasladados y puestos a disposición efectiva de sus respectivos
destinatarios, cumpliendo las condiciones de oportunidad, conservación y destino”. (el
subrayado es nuestro)

➢ Ley n.° 27470, Ley que establece normas complementarias para la ejecución del
Programa Vaso de Leche, publicada el 03 de junio de 2001, modificada por la Ley
Firmado digitalmente por
n.° 27712 publicada el 1 de mayo de 2002, Ley n.° 31554 publicada el 11 de agosto de
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft 2022 y Ley n.° 31782 publicada el 13 de junio de 2023.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

“(…)
Artículo 1.- Objeto de la Ley
La presente ley tiene por objeto establecer normas complementarias sobre la organización,
administración y ejecución de los recursos del Programa del Vaso de Leche que tienen a
su cargo los gobiernos locales, además de contribuir a elevar el estado nutricional de sus
beneficiarios, en concordancia con la directiva que establece los valores nutricionales
mínimos establecidos por el Instituto Nacional de Salud y aprobados por el Ministerio de
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David Salud.
Alexander FAU 20131378972
soft (…)
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 Artículo 2. De la organización del Programa de Vaso de Leche.
(…)
2.2 Las Municipalidades como responsables de la ejecución del Programa del Vaso de
Leche, en coordinación con la Organización del Vaso de Leche, organizan programas,
Firmado digitalmente por
coordinan y ejecutan la implementación de dicho Programa en sus fases de selección de
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft beneficiarios, programación, distribución, supervisión y evaluación (…)”.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
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c) Consecuencia:

Los hechos expuestos ocasionarían el riesgo de daños, contaminación o perdidas de los

insumos del Programa del Vaso de Leche en perjuicio de la población beneficiaria del
Programa del Vaso de Leche.

2. LA SUBGERENCIA DE PROGRAMAS SOCIALES Y PARTICIPACIÓN VECINAL EMPLEA EL

DOCUMENTO DENOMINADO “GUÍA DE ENTREGA”, EN EL CUAL NO CONSIGNA LA
DESCRIPCIÓN LITERAL DE PRODUCTOS ADQUIRIDO Y ENTREGADO RESPECTO AL ÍTEM
2, SITUACIÓN QUE NO ACREDITA NI GARANTIZA LA ENTREGA EFECTIVA DE LOS
INSUMOS ADQUIRIDOS PARA LA POBLACIÓN BENEFICIARIA DEL PROGRAMA DEL VASO
DE LECHE.

a) Condición:

De la verificación al proceso de distribución de los productos alimenticios del Programa Vaso

de Leche – Ruta 4, efectuada por la Comisión de Control y realizada el 12 de marzo de 2025,
según consta en Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de la misma fecha, se pudo
observar que el documento denominado “Guía de Entrega” utilizado por las promotoras de la
Subgerencia de Programa Sociales y Participación Vecinal, para la entrega - recepción de los
productos alimenticios del Programa del Vaso de Leche a los comités, no consigna la
descripción literal de los productos adquiridos según contrato n.° 043-2024-MDA “Adquisición
de Alimentos para el Programa Vaso de Leche del Distrito de Ate correspondiente al año 2024:
Ítem 2-Hojuelas de (avena, quinua, kiwicha, cebada y cañihua) con harina de (linaza y chia)
precocidas enriquecidas con vitaminas y minerales”, tal como lo consigna el rotulo del producto
que se aprecia a continuación:

Imagen n.° 11

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

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GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Fuente: Documentación obtenida con Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
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Imagen n.° 12

Fuente: Bases integradas de la Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01.

Imagen n.° 13 y 14

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

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GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Fuente: Bases integradas de la Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01.

Dicha situación advierte que la Entidad no acredita a través de sus controles la efectiva entrega
Firmado digitalmente por
VASQUEZ TORRES Ricardo y recepción del insumo adquirido, lo cual no garantiza que el insumo entregado contenga los
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno valores nutricionales mínimos establecidos por el Instituto Nacional de Salud y aprobados por
el Ministerio de Salud.
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
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b) Criterio:

Los hechos expuestos deberán tener en cuenta lo establecido en la siguiente normativa:

➢ Ley n.° 27470, Ley que establece normas complementarias para la ejecución del
Programa Vaso de Leche, publicada el 03 de junio de 2001, modificada por la Ley
n.° 27712 publicada el 1 de mayo de 2002, Ley n.° 31554 publicada el 11 de agosto de
2022 y Ley n.° 31782 publicada el 13 de junio de 2023.

“(…)
Artículo 1.- Objeto de la Ley
La presente ley tiene por objeto establecer normas complementarias sobre la organización,
administración y ejecución de los recursos del Programa del Vaso de Leche que tienen a
su cargo los gobiernos locales, además de contribuir a elevar el estado nutricional de
sus beneficiarios, en concordancia con la directiva que establece los valores
nutricionales mínimos establecidos por el Instituto Nacional de Salud y aprobados
por el Ministerio de Salud.
(…)
Artículo 2. De la organización del Programa de Vaso de Leche.
(…)
2.2 Las Municipalidades como responsables de la ejecución del Programa del Vaso de
Leche, en coordinación con la Organización del Vaso de Leche, organizan programas,
coordinan y ejecutan la implementación de dicho Programa en sus fases de selección de
beneficiarios, programación, distribución, supervisión y evaluación (…)”.

➢ Resolución Ministerial N.° 711-2002-SA-DM Directiva denominada "Valores

Nutricionales Mínimos de la Ración del Programa del Vaso de Leche"

“1. OBJETIVO
El objetivo de la presente directiva es establecer los parámetros de los valores nutricionales
mínimos que debe cumplir la ración diaria del programa del Vaso de Leche.
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CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft 2. CAMPO DE APLICACIÓN
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00 Los valores nutricionales mínimos establecidos en la presente directiva son de aplicación
a las raciones diarias del Programa del Vaso de Leche, ejecutados por las municipalidades
del ámbito nacional.

5. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS
5.1 Ración: cantidad de producto según tipo de alimento por persona por día.
5.2 Valor Nutricional Mínimo: cantidad mínima de macro y micronutrientes que debe
contener la ración del Programa del Vaso de Leche para cubrir, para el niño menor de 6
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GONZALES CASAMAYOR David años, el 15% del requerimiento diario de energía, 100% de las recomendaciones de Vit. A,
Vit. C y Hierro y 60% de las recomendaciones de las demás vitaminas y minerales”.
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

➢ Normas de control interno aprobadas mediante Resolución de Contraloría General

n.° 320-2006-CG de 30 de octubre de 2006, establecen lo siguiente:

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“(…)
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft 3. Norma General para el componente Actividades de Control Gerencial
El componente actividades de control gerencial comprende políticas y procedimientos
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00

establecidos para asegurar que estén llevando a cabo las acciones necesarias en la
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administración de los riesgos que pueden afectar los objetivos de la entidad, contribuyendo
a asegurar el cumplimiento de estos.
(…)

3.5. Verificaciones y conciliaciones

Los procesos, actividades o tareas significativos deben ser verificados antes y después de
realizarse, así como también deben ser finalmente registrados y clasificados para su
revisión posterior.
Comentarios:
01 Las verificaciones y conciliaciones de los registros contra las fuentes respectivas
deben realizarse periódicamente para determinar y enmendar cualquier error u
omisión que se haya cometido en el procesamiento de los datos.
02 Deben también realizarse verificaciones y conciliaciones entre los registros de una
misma unidad, entre éstos y los de distintas unidades, así como contra los registros
generales de la institución y los de terceros ajenos a ésta, con la finalidad de
establecer la veracidad de la información contenida en los mismos. Dichos registros
están referidos a la información operativa, financiera, administrativa y estratégica
propia de la institución. (…)”
(…)

3.8. Documentación de procesos, actividades y tareas.

Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para asegurar
su adecuado desarrollo de acuerdo a los estándares establecidos, facilitar la correcta
supervisión de los mismos y garantizar la trazabilidad de los productos o servicios
generados.
Comentarios
(…)
04 La documentación de los procesos, actividades y tareas debe garantizar una
adecuada transparencia en la ejecución de los mismos, así como asegurar el rastreo
de las fuentes de defectos o errores en los productos o servicios generados
(trazabilidad).

Firmado digitalmente por

(…)
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft

3.9. Revisión de procesos, actividades y tareas

Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Los procesos, actividades y tareas deben ser periódicamente revisados para asegurar que
cumplen con los reglamentos, políticas, procedimientos vigentes y demás requisitos. Este
tipo de revisión en una entidad debe ser claramente distinguido del seguimiento de control
interno.

Comentarios:
01 Las revisiones periódicas de los procesos, actividades y tareas deben proporcionar
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David seguridad de que estos se estén desarrollando de acuerdo con lo establecido en los
Alexander FAU 20131378972
soft reglamentos, políticas y procedimientos, así como asegurar la calidad de los
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 productos y servicios entregados por las entidades. Caso contrario se debe detectar
y corregir oportunamente cualquier desviación con respecto a lo planeado.
(…)

Firmado digitalmente por

5. Norma General para la supervisión
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft 5.1. Normas básicas para las actividades de prevención y monitoreo
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 5.1.1. Prevención y monitoreo
El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe permitir conocer
oportunamente si estos se realizan de forma adecuada para el logro de sus objetivos y si
 Página 14 de 51

en el desempeño de las funciones asignadas se adoptan las acciones de prevención,

cumplimiento y corrección necesarias para garantizar la idoneidad y calidad de los mismos”.

c) Consecuencia:

La situación expuesta, no garantizan la entrega efectiva de los insumos del Programa del Vaso
de Leche, conteniendo los valores nutricionales mínimos establecidos por el Instituto Nacional
de Salud y aprobados por el Ministerio de Salud, para la población beneficiaria del Programa
del Vaso de Leche.

3. RETRASO EN LA GESTIÓN PARA LA ADQUISICIÓN DE INSUMOS DEL PROGRAMA VASO

DE LECHE, PROGRAMADA PARA EL MES DE FEBRERO DE 2025, GENERARÍA EL
DESABASTECIMIENTO DE RACIÓN OBLIGATORIA DIARIA PARA LOS BENEFICIARIOS,
AFECTANDO LA DISTRIBUCIÓN OPORTUNA Y EL CUMPLIMIENTO DE LA FINALIDAD DEL
PROGRAMA RELACIONADO AL NIVEL NUTRICIONAL Y SEGURIDAD ALIMENTARIA.

a) Condición:

De la revisión al portal de transparencia de la Entidad se advirtió la Resolución

n.° 23-2025-MDA/GM de 11 de febrero de 2025, la cual resuelve aprobar el Plan Anual de
Contrataciones de la Municipalidad Distrital de Ate para el ejercicio fiscal 2025, programada
entre otros procesos la Licitación Pública para la “Adquisición de Insumos del Programa de
Vaso de Leche del Distrito de Ate” durante el mes de febrero, con un valor estimado de la
contratación la suma de S/ 6 556 628.00,conforme se muestra en la imagen siguiente:

Imagen n.° 15
Plan Anual de Contrataciones PAC 2025 - Programa Vaso de Leche (PVL)
Municipalidad Distrital de Ate

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Fuente: Resolución n.° 23-2025-MDA/GM de 11 de febrero de 2025

Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
Situación que se condice de la consulta al Portal del Sistema Electrónico de Adquisiciones del
soft
Motivo: Doy Visto Bueno Estado (SEACE), corroborado que se encuentra programado para el mes de febrero de 2025:
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
 Página 15 de 51

Imagen n.° 16
Plan Anual de Contrataciones PAC 2025-Portal SEACE - Programa Vaso de Leche
Municipalidad Distrital de Ate

Fuente: Portal SEACE Público – búsqueda realizada el 17 de marzo de 2025 en el Link:

[Link]

Asimismo, de la revisión al Portal de Transparencia Económica del Ministerio de Economía y

Finanzas (MEF), con el fin de verificar las asignaciones financieras del Programa Vaso de
Leche de la Municipalidad Distrital de Ate para el periodo 2025 a la fecha, la entidad registra
un monto acumulado de S/ 1 639 158,00, el mismo que hasta la fecha no se viene ejecutando,
conforme se muestra en la imagen siguiente:

Imagen n.° 17
Asignaciones Financieras para el Programa Vaso de Leche de la Municipalidad
Distrital de Ate de enero a marzo de 2025
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo Fuente: [Link]
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
 Página 16 de 51

Al respecto, la comisión de control requirió con Oficio n.° 001-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de

12 de marzo de 2025, al señor Jesús Noel Fernández Rosales, Subgerente de Programas
Sociales y Participación Vecinal remitir el estado situacional del procedimiento de selección
para la adquisición de los productos alimenticios del Programa Vaso de Leche periodo 2025,
el cual mediante oficio n.° 20-2025-MDA/GDS-SGPSV de 19 de marzo de 2025, responde:
“(…) que se está realizando las gestiones para la conformación del Comité de Abastecimiento
del PVL, para posteriormente el Comité de Administración elija la ración alimentaria del
Programa Vaso de Leche y con ello iniciar el proceso de adquisición de los insumos de dicho
programa.

Asimismo, en el antecedente citado en el Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12

de marzo de 2025, el señor Jesús Noel Fernández Rosales Subgerente de Programas Sociales
y Participación Vecinal, manifestó que para efectuar la nueva convocatoria para el periodo
2025, la Oficina General de Asesoría Jurídica de la Entidad advirtió que la Resolución de
Alcaldía n.° 08241 de 27 de octubre de 2023 que RECONFORMA EL COMITÉ DE
ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE 2023-2024, del distrito de Ate
no se encuentra vigente, lo que imposibilita, llevar a cabo los actos preparatorios
correspondientes.

La Comisión de Control mediante Oficio N° 000128-2025-CG/OC2150 de 04 de marzo, solicitó

al señor Jesús Noel Fernández Rosales Subgerente de Programas Sociales y Participación
Vecinal de la Municipalidad Distrital de Ate, requerimiento de información de la Resolución de
nombramiento del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche vigente para año
2025 y en respuesta con oficio n.° 20-2025-MDA/GDS-SGPSV de 19 de marzo de 2025, el
subgerente en mención reafirmó lo siguiente:

“(…) mediante Memorando N° 000106-2025-MDA/GM-OGAJ, de fecha 18 de febrero del 2025, la

Oficina General de Asesoría Jurídica, señala “que el periodo del Comité de Administración del
Programa del Vaso de Leche del Distrito de Ate, fue conformado y reconformado para el
periodo 2023 – 2024, por tanto, estando a la fecha en un periodo distinto al señalado (ejercicio
fiscal 2025), se deberá gestionar una nueva conformación del Comité de Administración del
Programa del Vaso de Leche - PVL de la Municipalidad Distrital de Ate, para el periodo 2025
– 2026”. Finalmente, este despacho, mediante Carta n.° 000265-2025-MDA/GDS-SGPSPV, de
Firmado digitalmente por fecha 10 de marzo del 2025, traslada lo comunicado por la Oficina General de Asesoría Jurídica, a
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft la presidenta de la Organización Distrital del Vaso de Leche, para que realice las gestiones
correspondientes y presenten sus tres (03) representantes que integrarán el nuevo Comité de
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Administración del Programa Vaso de Leche (…)”

b) Criterio:

Los hechos expuestos deberán tener en cuenta lo establecido en la siguiente normativa:

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
1 “(…) el mismo que estará conformado por:
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Abog. Franco Vidal Morales
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 Alcalde de la Municipalidad Distrital de Ate
Ing. Jesús Noel Fernández Rosales
Subgerente de Programas Sociales y Participación Vecinal
Lic. Giovanna Alejandra Cevallos Nieto
Representante de la DIRIS Lima Este -MINSA
Sra. Esperanza Prado Tineo –
Firmado digitalmente por Representante de la Asociación Bio Productores la Esperanza
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft Sra. Kenji Lizet Antonio Rojas –
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
Representante de la OSB Código Arenas – Base 10
Sra. Andrea Estefany Marín Espejo –
Representante de la OSB Código Zona Z – Huaycán
Sra. Adonis Doris Poves Solis -
Representante de la OSB Código Zona S – Huaycán
 Página 17 de 51

➢ Ley n.° 27470, Ley que establece normas complementarias para la ejecución del
Programa Vaso de Leche, publicada el 03 de junio de 2001, modificada por la Ley
n.° 27712 publicada el 1 de mayo de 2002, Ley n.° 31554 publicada el 11 de agosto de
2022 y Ley n.° 31782 publicada el 13 de junio de 2023.

“(…)
Artículo 2.- De la organización del Programa del Vaso de Leche
2.1 En cada municipalidad provincial en el distrito capital de la provincia, en las
municipalidades distritales y delegadas ubicadas en su jurisdicción, se conforma un Comité
de Administración del Programa del Vaso de Leche, el mismo que es aprobado mediante
resolución de Alcaldía con acuerdo del Concejo Municipal. El referido Comité está integrado
por el Alcalde, un funcionario municipal, un representante del Ministerio de Salud y tres
representantes de la Organización del Programa del Vaso de Leche, elegidas
democráticamente por sus bases, de acuerdo a los estatutos de su organización y
adicionalmente deberá estar conformado por un representante de la Asociación de
Productores Agropecuarios de la región o zona, cuya representatividad será debidamente
acreditada por el Ministerio de Agricultura.
El Reglamento de Organización y Funciones del Comité de Administración del Programa
del Vaso de Leche será aprobado por dicho Comité y deberá ser reconocido por el Concejo
Municipal.
2.2 Las Municipalidades como responsables de la ejecución del Programa del Vaso de
Leche, en coordinación con la Organización del Vaso de Leche, organizan programas,
coordinan y ejecutan la implementación de dicho Programa en sus fases de selección de
beneficiarios, programación, distribución, supervisión y evaluación.
(…)”

➢ Decreto Supremo n.° 082-2019-EF, Texto Único Ordenado de la Ley n.° 30225, Ley de
Contrataciones del Estado y sus modificatorias, publicada el 13 de marzo de 2019.

“(…)
Título I Disposiciones Preliminares
Capítulo I Disposiciones Generales
Firmado digitalmente por
Artículo 2. Principios que rigen las contrataciones
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft (…)
Eficacia y Eficiencia. El proceso de contratación y las decisiones que se adopten en su
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

ejecución deben orientarse al cumplimiento de los fines, metas y objetivos de la Entidad,

(…), garantizando la efectiva y oportuna satisfacción de los fines públicos para que tengan
una repercusión positiva en las condiciones de vida de las personas, así como del interés
público, bajo condiciones de calidad y con el mejor uso de los recursos públicos.
(…)
Artículo 8. Funcionarios, dependencias y órganos encargados de las contrataciones
8.1 Se encuentran encargados de los procesos de contratación de la Entidad:
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David a) El Titular de la Entidad, que es la más alta autoridad ejecutiva, de conformidad con sus
Alexander FAU 20131378972
soft normas de organización, que ejerce las funciones previstas en la Ley y su reglamento para
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 la aprobación, autorización y supervisión de los procesos de contratación de bienes,
servicios y obras.
b) El Área Usuaria, que es la dependencia cuyas necesidades pretenden ser atendidas con
determinada contratación o, que, dada su especialidad y funciones, canaliza los
Firmado digitalmente por
requerimientos formulados por otras dependencias, que colabora y participa en la
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft planificación de las contrataciones, y realiza la verificación técnica de las contrataciones
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 efectuadas a su requerimiento, para su conformidad.
(…)
Artículo 9. Responsabilidades esenciales
 Página 18 de 51

9.1 Los funcionarios y servidores que intervienen en los procesos de contratación por o a
nombre de la Entidad, (…), son responsables, en el ámbito de las actuaciones que realicen,
de organizar, elaborar la documentación y conducir el proceso de contratación, (…), de
manera eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados.
(…)
Capítulo II Actuaciones Preparatorias
Artículo 16. Requerimiento:
16.1 El área usuaria requiere los bienes, (…) a contratar, siendo responsable de formular
las especificaciones técnicas, (…), así como los requisitos de calificación; además de
justificar la finalidad pública de la contratación (…)”.

➢ Decreto Supremo n.° 344-2018-EF, Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de

Contrataciones del Estado, publicado 31 de diciembre de 2018

“(…)
Artículo 25. Obligatoriedad
25.1. Las Entidades están obligadas a registrar, dentro de los plazos establecidos,
información sobre su Plan Anual de Contrataciones, las actuaciones preparatorias, los
procedimientos de selección, los contratos y su ejecución, así como todos los actos que
requieran ser publicados, conforme se establece en la Ley, en el Reglamento y en la
Directiva que emita el OSCE.
(…)”.

c) Consecuencia:

La situación expuesta, pone en riesgo el abastecimiento y distribución oportuna de la ración

obligatoria diaria para los beneficiarios del programa vaso de leche, afectando el cumplimiento
de la finalidad del programa relacionado al nivel nutricional y seguridad alimentaria.

4. SERVICIO DE ALQUILER DE LOCAL PARA ALMACÉN DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS DE

LOS PROGRAMAS SOCIALES CARECE DE CONTRATO VIGENTE CON LA ENTIDAD,
SITUACIÓN QUE PONE EN RIESGO, LA ADECUADA CUSTODIA Y CONTROL DE LOS
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
INSUMOS DISTRIBUIDOS; ASÍ COMO, LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
ANTE POSIBLE EXTRAVÍO, ROBO O DETERIORO DE DICHOS PRODUCTOS
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

a) Condición:

De la revisión a los contratos n.° 042-2024-MDA y 043-2024-MDA derivados del procedimiento

de selección de Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01 suscritos el 25 de junio de 2024,
se advirtió en la CLÁUSULA QUINTA: DEL PLAZO DE EJECUCIÓN DE LA PRESTACIÓN que
los productos alimenticios serán entregados en el local ubicado en Calle Santa Teresa n.° 121,
Nuevo Vitarte del distrito de Ate, provincia y departamento de Lima.
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
De la visita realizada el 12 de marzo de 2025, la Comisión de Control se apersonó a las
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00
instalaciones del Almacén de la Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal,
ubicada en la dirección antes citada, a fin de realizar la verificación al proceso de
almacenamiento, distribución y supervisión de los productos alimenticios del Programa Vaso
de Leche, según consta en las Actas de Inspección n.° 001-2025-CG/OC2150 y
Firmado digitalmente por n.° 002-2025-CG/OC2150 ambas de 12 de marzo de 2025.
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 Mediante oficio n.°001-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de 12 de marzo de 2025 la comisión de
control solicitó a la Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal, el
requerimiento, TDR, ordenes de servicio o contrato por el servicio de alquiler de local o almacén
 Página 19 de 51

ubicado en la Calle Santa Teresa n.° 121, Nuevo Vitarte, distrito de Ate, provincia y
departamento de Lima, durante el periodo de enero a diciembre de 2024 y enero a marzo 2025.

Al respecto, por medio de oficio n.° 000021-2025-MDA/OGA-OA de 19 de marzo de 2025, la

Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal remitió en adjunto el informe
n.° 227-2024-MDA/GDIS-SGAAIS de 30 de mayo de 2024, Anexo N° 05: SOLICITUD DE
MODIFICACIÓN DEL CUADRO MULTIANUAL DE NECESIDADES N° 0000002621 de la
misma fecha (Impreso del Sistema Integrado de Administrativa -SIGA) por el monto de
S/ 38 500,00 y los Términos de Referencia, indicando en su documento de respuesta lo
siguiente:

“(…) respecto a la orden de servicio u contrato de servicio de alquiler de local o almacén

ubicado en la calle Santa Teresa N° 121, Nuevo Vitarte. (…) debemos indicar (…) obra en
nuestro acervo documentario la Orden de Servicio N° 0002909 que permitió la atención de
este servicio desde junio hasta diciembre de 2024”.

Cabe indicar, que la citada Subgerencia no se pronunció respecto al servicio de alquiler de

local o almacén para el año 2025.

Ahora bien, de la búsqueda del expediente 0000003686 en el Sistema Integrado de

Administración Financiera – SIAF, se ha podido evidenciar que la orden de servicio
n.° 0002909, se encuentra registrada a nombre de la señora Vargas Chacón Hilda del Carmen
con RUC n.° 10103037030, tal como se aprecia en la imagen n.° 5; y que según la glosa del
SIAF, la Entidad efectuó el séptimo pago por el importe de S/ 5 500,00 el 7 de enero de 2025
en referencia a la orden de servicio antes citada, tal como se muestra a continuación:

Imagen n.° 18
Verificación de pago a nombre de la señora Hilda del Carmen Vargas Chacón

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF - consulta realizada el 24/03/2025.

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Asimismo, luego de la verificación en el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 - 2025 con los datos de nombre de la proveedora Hilda del Carmen Vargas Chacón y RUC
n.° 10103037030, no se advirtió registro del SIAF generado, que revele compromiso,
devengado y giro a favor de dicho proveedor, según consta en imagen siguiente:
 Página 20 de 51

Imágenes n.° 19
Verificación de registro SIAF a nombre de la señora Hilda del Carmen Vargas Chacón

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF - consulta realizada el 24/03/2025

Imágenes n.° 20
Verificación de registro SIAF con RUC 10103037030

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF - consulta realizada el 24/03/2025
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00
b) Criterio:

Los hechos expuestos deberán tener en cuenta lo establecido en la siguiente normativa:

Firmado digitalmente por ➢ Constitución Política del Perú de 1993

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 “(…)
Artículo 76.- Obligatoriedad de la Contrata y Licitación Pública
 Página 21 de 51

Las obras y la adquisición de suministros con utilización de fondos o recursos públicos se

ejecutan obligatoriamente por contrata y licitación pública, así como también la adquisición
o la enajenación de bienes. La contratación de servicios y proyectos cuya importancia y
cuyo monto señala la Ley de Presupuesto se hace por concurso público. La ley establece
el procedimiento, las excepciones y las respectivas responsabilidades (…)".

➢ Directiva n.° 002-2011-MDA: “Norma que regula el procedimiento para el

requerimiento y atención de bienes, servicios, ejecución de obras y consultoría de
obras de la Municipalidad Distrital de Ate”, aprobada mediante Resolución de
Gerencia Municipal n.° 035 de 15 de agosto de 2011.

“(…)

6. DISPOSICIONES GENERALES
(…)

6.8 (…)
Está prohibido contar con un bien, servicio, ejecución de obras o consultoría de obra sin
haber tramitado el respectivo requerimiento de gastos de acuerdo a las disposiciones
contenidas en la presente Directiva, con excepción de lo indicado en el numeral 6.4, de
suscitarse este hecho el funcionario responsable del órgano y/o unidad orgánica usuaria o
solicitante asumirá de su pecunio el pago de los bienes o servicios contratados, además de
ser objeto de las sanciones administrativas que correspondan.
(…)”.

➢ Ley n.° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, emitida el 26 de mayo de 2003

“(…)

ARTÍCULO 34.- CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES LOCALES

Las contrataciones y adquisiciones que realizan los gobiernos locales se sujetan a la ley de
la materia, debiendo hacerlo en acto público y preferentemente con las empresas
Firmado digitalmente por
calificadas constituidas en su jurisdicción, y a falta de ellas con empresas de otras
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft jurisdicciones.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Los procesos de contratación y adquisición se rigen por los principios de moralidad, libre
competencia, imparcialidad, eficiencia, transparencia, economía, vigencia tecnológica y
trato justo e igualitario; tienen como finalidad garantizar que los gobiernos locales obtengan
bienes, servicios y obras de la calidad requerida, en forma oportuna y a precios o costos
adecuados.
(…)
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David Artículo 84°.- Programas Sociales, defensa y derechos humanos
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 2. Funciones específicas exclusivas de las municipalidades distritales
2.11. Ejecutar el Programa de Vaso de Leche y demás programas de apoyo alimentario
con participación de la población y en concordancia con la legislación sobre la materia.
(…)”.
Firmado digitalmente por
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft ➢ Ley n.° 27470, Ley que establece normas complementarias para la ejecución del
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 Programa Vaso de Leche, publicada el 03 de junio de 2001, modificada por la Ley
n.° 27712 publicada el 1 de mayo de 2002, Ley n.° 31554 publicada el 11 de agosto de
2022 y Ley n.° 31782 publicada el 13 de junio de 2023.
 Página 22 de 51

“(…)

Artículo 1.- Objeto de la Ley

La presente ley tiene por objeto establecer normas complementarias sobre la organización,
administración y ejecución de los recursos del Programa del Vaso de Leche que tienen a
su cargo los gobiernos locales, además de contribuir a elevar el estado nutricional de sus
beneficiarios, en concordancia con la directiva que establece los valores nutricionales
mínimos establecidos por el Instituto Nacional de Salud y aprobados por el Ministerio de
Salud.
(…)

Artículo 2. De la organización del Programa de Vaso de Leche.

(…)

2.2 Las Municipalidades como responsables de la ejecución del Programa del Vaso de
Leche, en coordinación con la Organización del Vaso de Leche, organizan programas,
coordinan y ejecutan la implementación de dicho Programa en sus fases de selección de
beneficiarios, programación, distribución, supervisión y evaluación.

El Comité de Administración de Programa del Vaso de Leche reconocido por la

Municipalidad correspondiente es el responsable de la selección de los insumos
alimenticios de acuerdo a los criterios establecidos en numeral 4.1 de la presente ley. Las
representantes de las Organizaciones de Base, alcanzarán sus propuestas de insumos,
previa consulta a las beneficiarias, conforme al procedimiento que establezca el
Reglamento.
(…)”.

c) Consecuencia:

Los hechos expuestos, ocasiona el riesgo de la adecuada custodia y control de los insumos
del Programa del Vaso de Leche, así como, la determinación de responsabilidades y la
Firmado digitalmente por
cobertura ante posible, robo o deterioro u otros de los productos alimenticios.
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00
5. AUSENCIA DE PROCEDIMIENTO QUE REGULA LA REPOSICIÓN DE ALIMENTOS DEL
PROGRAMA DEL VASO DE LECHE POR DEFECTOS O FALLAS, PONE EN RIESGO LA
EFECTIVA Y OPORTUNA REPOSICIÓN DE LOS INSUMOS Y POSIBLE AFECTACIÓN A LA
FINALIDAD DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE.

a) Condición

De la constatación in situ al almacén de productos alimenticios del Programa del Vaso de Leche
con la participación de la comisión de control y el Subgerente de Programas Sociales y
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Participación Vecinal, conforme consta en el Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00
12 de marzo de 2025, se advirtió latas de leche evaporada entera con signos de deformaciones
y/o abolladuras, como se muestra en la siguiente imagen:

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
 Página 23 de 51

Imagen n.° 21
Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Fuente: Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025

Al respecto, de la revisión al Contrato n.° 042-2024-MDA derivado de la Licitación Pública

n.° 06-2024-MDA/CS-01 “Adquisición de alimentos para el Programa Vaso de Leche del
Distrito de Ate correspondiente al Año 2024: ITEM 1 – Leche Evaporada Entera” y las Adendas
n.° 01 y n.° 02 respecto a los ítems 1 y 2, del contrato antes citado, respetando las mismas
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David condiciones contractuales; las Bases Integradas y las Especificaciones Técnicas de Leche
Alexander FAU 20131378972
soft Evaporada Entera, señalan en la sección especifica, en el numeral 14: “14. TIEMPO DE
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 REPOSICIÓN El tiempo de reposición del producto por defectos o fallas es de 03 días
calendarios, computados desde el día siguiente de advertido de los defectos por parte
de la Entidad”.

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
 Página 24 de 51

Al respecto, mediante Oficio n.° 001-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de 12 de marzo de 2025,

la Comisión de Control, solicitó a la Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal
la siguiente información:

“(…)
10. Procedimiento de reposición de los productos de leche evaporada entera y hojuelas de
(avena, quinua, kiwicha, cebada y cañihua) con harina de (linaza y chia) precocidas
enriquecidas con vitaminas y minerales del PVL que presentan efecto o fallas que difiere de lo
establecido en las especificaciones técnicas.
(…)”

Por consiguiente, mediante Oficio n.° 000020-2025-MDA/GDS-SGPSPV de 19 de marzo de

2025 la Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal informó a la comisión de
control lo siguiente:

“(…)
PREGUNTA N° 10: Con respecto a este punto, se menciona que mediante la presente se
adjunta el formato de reposición de productos, que posteriormente será aprobado por el
Comité de Administración del PVL
(…)”. (Negrito y subrayado es agregado)

De lo antes expuesto evidencia que, a la fecha la Subgerencia de Programas Sociales y

Participación Vecinal no cuenta con formato y procedimiento aprobado para realizar de manera
efectiva y oportuna la reposición de los insumos del Programa del Vaso de Leche con estado
defectuoso.

b) Criterio

➢ Resolución Jefatural n.º 335-90-INAP-DNA que aprueba el “Manual de Administración

para el Sector Publico Nacional”, publicado el 9 de setiembre de 1990.

“(…)
B. ALCANCE
La presente norma es de aplicación por los organismos del Sector Público.
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch (…)
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00
II. PROCEDIMIENTOS

A. PROCESO DE ALMACENAMIENTO
El almacenamiento es un proceso técnico del abastecimiento; las actividades concernientes
a este proceso, están referidas a la ubicación temporal de bienes en un espacio físico
determinado con fines de custodia como vía para trasladarlos físicamente (temporal o
definitivo) a quienes la necesitan. Consta de las fases siguientes: recepción, verificación y
control de calidad, internamiento, registro-control y custodia.
Firmado digitalmente por (…)
E. REPOSICION DE STOCK
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00
Comprende un conjunto de acciones de naturaleza técnico-administrativa, inherentes a la
función de almacén, que tiene por finalidad el mantener la continuidad del abastecimiento,
reemplazando las existencias distribuidas, a fin de que se encuentren disponibles en
cualquier momento y asegurar así que lleguen a los usuarios en la oportunidad
conveniente.
Firmado digitalmente por
VASQUEZ TORRES Ricardo (…)
F. REGISTRO Y CONTROL DE EXISTENCIAS.
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
(…)
c. Utilización
 Página 25 de 51

Las tarjetas se mantendrán en ficheros, denominados Kardex. Serán agrupadas y

clasificadas de acuerdo con las clases de los grupos genéricos del Catálogo Nacional
aprobadas con Resolución Directoral Nº 001-89-INAP/DNA.
(…)”.
➢ Resolución Directoral n.º 0011-2021-EF-54.01 que aprueba la Directiva n.° 0004-2021-
EF-54.01 “Directiva para la gestión de almacenamiento y distribución de bienes
muebles” y modificatorias, publicada el 28 de junio de 2021
“(…)
Artículo 1.- Objeto
La Directiva tiene por objeto establecer los procedimientos y actividades para la
organización y gestión del almacenamiento, las operaciones de asignación y el traslado de
bienes muebles a los usuarios finales.
(…)
Artículo 4.- Acrónimos y Definiciones
(…)
1. Almacén
Es el área física destinada a la custodia temporal de los bienes muebles, donde se realizan
actividades logísticas para garantizar su correcta conservación y contribuir con el óptimo
funcionamiento de la CAP.
(…)
3. Bienes muebles
Son aquellos bienes que, por sus características, pueden ser trasladados de un lugar a otro
sin alterar su integridad, incluyendo los intangibles y las existencias.
(…)
Artículo 8.- Del almacén
8.1. Para la operatividad del almacén se debe contar con los recursos humanos,
infraestructura y equipamiento, incluyendo las herramientas de gestión, que permitan
desarrollar las actividades de almacenamiento y distribución.
Para dicho efecto, se puede contar con uno o más almacenes, de acuerdo a la necesidad
(…).

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
Artículo 54.- Reposición
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Comprende un conjunto de acciones para mantener la continuidad del abastecimiento de
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00
los bienes muebles, reponiéndolos de manera oportuna, a fi n que se encuentren
disponibles en cualquier momento para entregar a los puntos de destino en la cantidad
requerida.
(…)”.
➢ Ley n.° 27470, Ley que establece normas complementarias para la ejecución del
Programa Vaso de Leche, publicada el 03 de junio de 2001, modificada por la Ley n.°
27712 publicada el 1 de mayo de 2002, Ley n.° 31554 publicada el 11 de agosto de
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David
2022 y Ley n.° 31782 publicada el 13 de junio de 2023.
Alexander FAU 20131378972
soft

“(…)
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Artículo 1.- Objeto de la Ley

La presente ley tiene por objeto establecer normas complementarias sobre la organización,
administración y ejecución de los recursos del Programa del Vaso de Leche que tienen a
Firmado digitalmente por
su cargo los gobiernos locales, además de contribuir a elevar el estado nutricional de sus
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
beneficiarios, en concordancia con la directiva que establece los valores nutricionales
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 mínimos establecidos por el Instituto Nacional de Salud y aprobados por el Ministerio de
Salud.
(…)
 Página 26 de 51

Artículo 2. De la organización del Programa de Vaso de Leche.

(…)
2.2 Las Municipalidades como responsables de la ejecución del Programa del Vaso de
Leche, en coordinación con la Organización del Vaso de Leche, organizan programas,
coordinan y ejecutan la implementación de dicho Programa en sus fases de selección de
beneficiarios, programación, distribución, supervisión y evaluación (…)”.
c) Consecuencia
La situación descrita, pone en riesgo la efectiva y oportuna reposición de los insumos del
Programa del Vaso de Leche con estado defectuoso, y posible afectación a la finalidad del
Programa del Vaso de Leche.

6. BOLSAS DE HOJUELA DE (AVENA, QUINUA, KIWICHA, CEBADA Y CAÑIHUA) CON HARINA

DE (LINAZA Y CHIA) PRECOCIDAS ENRIQUECIDAS CON VITAMINAS Y MINERALES, SE
ENCUENTRAN ALMACENADAS BAJO TEMPERATURAS NO APROPIADAS, SITUACIÓN
QUE GENERA EL RIESGO DE DETERIORO Y PERDIDA DEL VALOR NUTRICIONAL DE LOS
PRODUCTOS ALIMENTICIOS, AFECTANDO A LA POBLACION BENEFICIARIA.

a) Condición:

De la verificación física de 12 de marzo de 2025 (Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150)

a los productos alimenticios del Programa Vaso de Leche en el almacén de Programas
Sociales de la Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal, se observó que el
termómetro ambiental instalado en la pared, el cual mide la temperatura del ambiente del
almacén, registro una lectura de 27.60 °C; luego al revisar las especificaciones del embolsado
del producto “Hojuelas de (avena, quinua, kiwicha, cebada y cañihua) con harina de
(linaza y chía) precocidas enriquecidas con vitaminas y minerales”, se pudo constatar
que: “El producto debe almacenarse en un lugar fresco (…) ventilado (…). Temperatura
recomendada entre 20° C a 25°C y Humedad relativa máxima 75%”, lo que se confirma con lo
dispuesto en las Especificaciones Técnicas de las bases del contrato primigenio (Licitación
Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01) y el adicional Adenda n.° 02 al contrato n.° 042-2024-MDA.

Firmado digitalmente por

Imágenes [Link] 22 y 23
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft Comparativo de Temperatura Ambiental en Almacén
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00

Fuente: Acta de inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

 Página 27 de 51

Situación que evidencia que, el producto “Hojuelas de (avena, quinua, kiwicha, cebada y
cañihua) con harina de (linaza y chía) precocidas enriquecidas con vitaminas y
minerales”, se encuentran almacenados por temperaturas por encima de las máximas
recomendadas.

b) Criterio:

➢ Norma Técnica de Salud – NTS n.° 114-MINSA/DIGESA-V01, Norma Sanitaria para el

almacenamiento de alimentos terminados destinados al consumo humano, aprobada
con Resolución Ministerial n.° 066-2015/MINSA, publicada el 9 de febrero de 2015

“(…)
5. Disposiciones Generales
5.1 Definiciones Operativas
Alimentos no perecibles: Son aquellos que para su conservación no requieren ser
almacenados en condiciones de refrigeración o de congelación, aunque sí pueden requerir
condiciones controladas de humedad, temperatura u otras, según las indicaciones del
fabricante.
6 Disposiciones Específicas
6.1 Buenas Prácticas de Almacenamiento (BPAL)
6.1.2 Almacenamiento de alimentos no perecibles
a) Temperatura y humedad: Los alimentos que requieran condiciones de almacenamiento
controlado en cuanto a temperatura, humedad u otros, deben sujetarse a las indicaciones
específicas del fabricante o en su defecto a lo señalado en la norma del Codex Alimentarias
del producto específico.
(…)”

➢ Manual de Administración de Almacenes para el Sector Público Nacional, aprobado

mediante Resolución Jefatural n.° 335-90-INAP/DNA de 9 de setiembre de 1990.

“(…)
V Disposiciones Específicas
Firmado digitalmente por
5.1 Del Proceso de Almacenamiento
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft 5.1.5 Custodia
Es el conjunto de actividades que se realizan con la finalidad de que los bienes
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

almacenados conserven las mismas características físicas y numéricas en que fueron

recibidos, comprende las siguientes acciones:
[Link] Cada artículo almacenado debe ser protegido de elementos naturales como la
humedad, luz, Iluvia y otros que alteren sus características esenciales, según lo estipulado
en las Normas Técnicas, Manual de Fabricante u otros textos especializados y vinculantes.
(…)”.
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David ➢ Bases Integradas de la Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 “Capitulo [Link]

(…)
Especiaciones Técnicas de Hojuelas de (avena, quinua, kiwicha, cebada y cahihua) con
Firmado digitalmente por
harina de (linaza y chia) precocidas enriquecidas con vitaminas y minerales
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft (…)
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 13. ALMACENAMIENTO
 Página 28 de 51

Debe ser almacenado bajo condiciones sanitarias apropiadas, bajo sombra, sobre
parihuelas en un ambiente fresco, ventilado y seco. El recinto de almacenamiento debe
estar libre de plagas y olores fuertes o desagradables, alejados de la luz directa.
(…)”.

c) Consecuencia:

La situación expuesta generaría el riesgo de deterioro del producto “Hojuelas de (avena,

quinua, kiwicha, cebada y cañihua) con harina de (linaza y chía) precocidas enriquecidas
con vitaminas y minerales”, y con ello la pérdida de su valor nutricional, afectando a los
beneficiarios del Programa del Vaso de Leche del Distrito de Ate.

7. EL ALMACÉN DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE NO

CUENTA CON PERSONAL DESIGNADO PARA LA ADMINISTRACIÓN, RECEPCIÓN Y
DISTRIBUCIÓN, AFECTANDO LA SEGURIDAD Y CUSTODIA DE LOS INSUMOS DEL
PROGRAMA, ASÍ COMO, EL MANTENIMIENTO OPORTUNO Y CONSERVACIÓN DEL
ALMACÉN.

a) Condición

De la Visita de Control realizada el 12 de marzo de 2025 al almacén de productos alimenticios

del Programa del Vaso de Leche, se elaboró el Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150
el mismo que se encuentra suscrita por el Subgerente de Programas Sociales y Participación
Vecinal, Jesús Noel Fernández Rosales y la Comisión de Control, en el cual se constató lo
siguiente:

“(…)
De la verificación in situ al estado situacional de almacenamiento de los productos
alimenticios del programa vaso de leche.
(…)
La Comisión de Control no advirtió en la visita a personal responsable o designado del almacén
(…)”.

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
Al respecto, se publicó el 28 de julio de 2021 la Resolución Directoral n.° 0011-2021-EF/54.01
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno que aprueba la Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01 “Directiva para la Gestión de
Almacenamiento y Distribución de Bienes Muebles” y modificatorias (Directiva
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

n.° 0004-2021-EF/54.01), que tiene por objeto establecer los procedimientos y actividades para
la organización y gestión del almacenamiento, asignación y traslado de bienes muebles2 a los
usuarios finales, por lo tanto, en el artículo 4. Acrónimos y Definiciones indica que:

“(…)
1. Almacén
Es el área física destinada a la custodia temporal de los bienes muebles, donde se realizan
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David actividades logísticas para garantiza su correcta conservación y contribuir con el óptimo
Alexander FAU 20131378972
soft funcionamiento del CAP.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 (…)”

En ese sentido, la Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01 establece en su artículo 8.- Del Almacén
(…) Para la operatividad del almacén se debe contar con los recursos humanos, infraestructura y
equipamiento, incluyendo las herramientas de gestión, que permitan desarrollar las actividades de
Firmado digitalmente por
VASQUEZ TORRES Ricardo
almacenamiento y distribución. Para dicho efecto, se puede contar con uno o más almacenes, de
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
2 Articulo 9.- De los espacios del almacén:
“(…)
10.4. Características de los bienes muebles: El almacén cuenta con infraestructura y equipamiento adecuado para el almacenamiento de los
bienes muebles, según su naturaleza (perecibles, granos, minerales, explosivos, productos químicos tóxicos, radioactivos, etc.) (…)”.
 Página 29 de 51

acuerdo a la necesidad (…); por ello, la designación de un responsable de almacén3 coadyuvaría

en las actividades que se desarrollan para el almacenamiento y distribución de los bienes
muebles, así como, la mejor gestión y detección de las necesidades de mantenimiento y
conservación del alcancen, siendo el caso que el Subgerente de Programas Sociales y
Participación Vecinal, Jesús Noel Fernández Rosales, es responsable de la gestión de
almacenamiento y distribución4.

b) Criterio

➢ Resolución Jefatural n.º 335-90-INAP-DNA que aprueba el “Manual de Administración

para el Sector Publico Nacional”, publicado el 9 de setiembre de 1990.

“(…)
B. ALCANCE
La presente norma es de aplicación por los organismos del Sector Público.
(…)
II. PROCEDIMIENTOS

A. PROCESO DE ALMACENAMIENTO
El almacenamiento es un proceso técnico del abastecimiento; las actividades concernientes
a este proceso, están referidas a la ubicación temporal de bienes en un espacio físico
determinado con fines de custodia como vía para trasladarlos físicamente (temporal o
definitivo) a quienes la necesitan. Consta de las fases siguientes: recepción, verificación y
control de calidad, internamiento, registro-control y custodia.
(…)
F. REGISTRO Y CONTROL DE EXISTENCIAS.
(…)”.

➢ Resolución Directoral n.º 0011-2021-EF-54.01 que aprueba la Directiva n.° 0004-2021-

EF-54.01 “Directiva para la gestión de almacenamiento y distribución de bienes
muebles” y modificatorias, publicada el 28 de junio de 2021

Firmado digitalmente por

“(…)
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft Artículo 1.- Objeto
La Directiva tiene por objeto establecer los procedimientos y actividades para la
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

organización y gestión del almacenamiento, las operaciones de asignación y el traslado de

bienes muebles a los usuarios finales.
(…)
Artículo 4.- Acrónimos y Definiciones
(…)
1. Almacén
Es el área física destinada a la custodia temporal de los bienes muebles, donde se realizan
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David actividades logísticas para garantizar su correcta conservación y contribuir con el óptimo
Alexander FAU 20131378972
soft funcionamiento de la CAP.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 Artículo 8.- Del almacén
8.1. Para la operatividad del almacén se debe contar con los recursos humanos,
infraestructura y equipamiento, incluyendo las herramientas de gestión, que permitan
desarrollar las actividades de almacenamiento y distribución.
Firmado digitalmente por
Para dicho efecto, se puede contar con uno o más almacenes, de acuerdo a la necesidad
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft (…)”.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00

3Artículo 4.- Acrónimos y Definiciones, numeral 18. Personal del almacén, de la Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01
4Artículo 4.- Acrónimos y Definiciones, numeral 22. Responsable de la gestión de almacenamiento y distribución, de la Directiva n.° 0004-
2021-EF/54.01
 Página 30 de 51

c) Consecuencia
La situación descrita, afecta la seguridad y custodia de los insumos del Programa del Vaso de
Leche; así como, el mantenimiento oportuno y conservación del almacén.

8. EL ALMACÉN DE PRODUCTOS DEL PROGRAMA DE VASO DE LECHE NO CUENTA CON

CONDICIONES DE SEGURIDAD BÁSICA, Y GENERANDO EL RIESGO DE NO LOGRAR
ATENDER DE MANERA INMEDIATA Y PONERSE A RESGUARDO ANTE LA OCURRENCIA
DE SINIESTROS AFECTANDO LA INTEGRIDAD FÍSICA DE LAS PERSONAS QUE
PARTICIPAN EN EL ALMACENAMIENTO, CUSTODIA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS
DEL PROGRAMA, ASÍ COMO, LA PÉRDIDA DE BIENES Y DOCUMENTOS DE LA ENTIDAD.

a) Condición

De la inspección física realizada a las instalaciones del almacén del Programa del Vaso de
Leche, según consta en acta de inspección n.º 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025,
no se advirtió un “Extintor portátil. Selección, distribución, inspección, mantenimiento, recarga
y prueba hidrostática”5 para actuar eficientemente ante una emergencia, conforme se muestra
en la imagen siguiente:

Imagen n.° 24

Fuente: Acta de Inspección n° 01-2025-CG/OC2150 de12 de marzo de 2025

Asimismo, de dicha visita se advirtió que las instalaciones del almacén no cuentan con señales
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00
de Evacuación y Emergencia, tal como se aprecia en la imagen líneas abajo, ni indicadores de
salidas y recorrido de evacuación para el personal ante situación de emergencia, como se
observa en la imagen siguiente:
Imagen n.° 25
Almacén de Productos Alimenticios del PVL Sin Señales de Evacuación y Emergencia

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 Fuente: Acta de Inspección n° 01-2025-CG/OC2150 de12 de marzo de 2025

5 Según lo dispone el ítem [Link] del numeral 8.1 de la Norma Técnica Peruana 350.043-1-2011
 Página 31 de 51

También precisar que, de la verificación al ingreso principal de las instalaciones del almacén
no se visualiza señal de restricción de Personal autorizado “Acceso Solo de Personal
Autorizado”, situación que podría originar que personal ajeno y sin las condiciones de
seguridad e higiene ingrese, tal como se aprecia en la imagen siguiente:

Imagen n.° 26
Almacén de Productos Alimenticios del PVL Sin Señal de Seguridad

Fuente: Acta de Inspección n° 01-2025-CG/OC2150 de12 de marzo de 2025

Aunado a lo anterior, con oficio n.° 003-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de 14 de marzo de 2025,

la Comisión de Control solicitó a la Subgerencia de Gestión de Riesgos y Desastres, certificado
de ITSE (Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones) o en su defecto el Informe de
Inspección realizado al almacén de los Productos alimenticios del Programa Vaso de Leche
del Distrito de Ate ubicado en la Calle Santa Teresa n.° 121, Nuevo Vitarte, a cargo de la
Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal, remitiendo en respuesta el oficio
Firmado digitalmente por
n.° 67-2025-MDA/GDE-SGRD de 17 de marzo de 2025 a través del cual se precisó que, de la
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft revisión a los sistemas no existir tramite alguno con relación a lo solicitado.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Es importante resaltar que la Norma Técnica Peruana n.° 399.010-1-2016, 3 era Edición,
publicada el 31 de diciembre de 2016; estipula como señal de seguridad Prohibido el Ingreso,
con el fin advertir el acceso de sólo personal autorizado, según la imagen siguiente:

Imagen n.° 27
Señal de Solo Personal Autorizado

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Firmado digitalmente por

Fuente: Norma Técnica Peruana n.° 399.010-1-2016.
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 Asimismo, dicha norma estipula como señales de Evacuación y Emergencia, las señales
siguientes:
 Página 32 de 51

Imagen n.° 28
Señales de Evacuación y Emergencia

Fuente: Norma Técnica Peruana n.° 399.010-1-2016.

b) Criterio

➢ Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobado con Decreto Supremo

n.º 011-2006-VIVIENDA de 5 de mayo de 2006, publicada el 8 de mayo de 2006, y sus
modificatorias.
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft “(…)
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00 TÌTULO I
GENERALIDADES
NORMA G.010
CONSIDERACIONES BASICAS
(…)
Articulo 5.- Para garantizar la seguridad de las personas, la calidad de vida y la protección
del medio ambiente, las habilitaciones urbanas y edificaciones deberá proyectarse y
construirse, satisfaciendo las siguientes condiciones:
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David
a) Seguridad
Alexander FAU 20131378972
soft (…)
Seguridad en caso de siniestros, de manera que las personas puedan evacuar las
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

edificaciones en condiciones seguras en casos de emergencia, cuenten con sistemas

contra incendio y permitan la educación de los equipos de rescate.
Seguridad de uso, de manera que, en su uso cotidiano en condiciones normales, no exista
Firmado digitalmente por
riesgo de accidentes para las personas.
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
(…)
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 NORMA A.130
REQUISITOS DE SEGURIDAD
(...)
 Página 33 de 51

EXTINTORES PORTÁTILES
Artículo 163.- Toda edificación en general, salvo viviendas unifamiliares, debe ser protegida
con extintores portátiles, de acuerdo con la NTP 350.043-1, en lo que se refiere al tipo de
riesgo que protege, cantidad, distribución, tamaño, señalización y mantenimiento.
(...)
NORMA G.020
PRINCIPIOS GENERALES
Articulo 1.- Para cumplir con su objetivo, el presente Reglamento Nacional de
Edificaciones se basa en los siguientes principios generales:
a) De la Seguridad de las Personas
Crear espacios adecuados para el desarrollo de las actividades humanas, buscando
garantizar la salud, la integridad y la vida de las personas que habitan una edificación o
concurren a los espacios públicos; así mismo, establece las condiciones que deben cumplir
las estructuras y las instalaciones con la finalidad de reducir el impacto sobre las
edificaciones y la infraestructura urbana, de los desastres naturales o los provocados por
las personas.
(...)
NORMA GE.040
USO Y MANTENIMIENTO
CAPITULO III
MANTENIMIENTO DE LAS EDIFICACIONES
(...)
Articulo 11.- Los ocupantes de las edificaciones tienen el deber de mantener en buenas
condiciones su estructura, instalaciones, servicios, aspecto interno y externo, debiendo
evitar su deterioro y la reducción de las condiciones de seguridad que pudieran generar un
peligro paralas personas y sus bienes.
(...)”.

➢ Norma Técnica Peruana NTP 350.043-1:2011 Extintores portátiles, aprobado con

Resolución n.° 055-2011/CNB-INDECOPI, publicado el 31 de diciembre de 2011.

“(…) 6.2 Requisito de los extintores 6.2.5 Los extintores deben estar listos y operativos en
su sistema de actuación, con su capacidad de carga que le corresponde, así como estar
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00
ubicados en los lugares designados para actuar eficientemente ante una emergencia.
(…)”.

➢ Norma Técnica Peruana NTP 399.010-1-2016 Señales de Seguridad aprobado con

Resolución Directoral n.° 43-2016-INACAL/DN 3ª Edición de 31 de diciembre de 2016.

“(…)
1 objeto
Firmado digitalmente por 1.2 El sistema adoptado tiende a hacer comprender, mediante las señales de seguridad,
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
con la mayor rapidez posible, la información para la prevención de accidentes, la protección
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 contra incendios, riesgos o peligros a la salud, facilitar la evacuación de emergencia y
también la existencia de circunstancias particulares.
4 Definiciones
4.18 Señal de advertencia o precaución: Es la señal de seguridad que advierte de un
peligro o de un riesgo.
Firmado digitalmente por
VASQUEZ TORRES Ricardo 4.20 Señal de evacuación: Es la señal de seguridad que indica la vía segura de la salida
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
de emergencia a las zonas de seguridad.
4.23 Señal de prohibición: Es la señal de seguridad que prohíbe un comportamiento
susceptible de provocar un accidente y su mandato es total.
 Página 34 de 51

4.24 Señal de protección contra incendios: Es la señal de seguridad que sirve para
ubicar e identificar equipos, materiales o sustancias de protección contra incendios.

➢ Nuevo Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones,

aprobado con Decreto Supremo n.° 002-2018-PCM, publicado el 05 de enero de 2018
“(…)
Título II
Disposiciones
Artículo 10- Objetivo de la ITSE
10.1 La ITSE tiene por finalidad evaluar el riesgo y las condiciones de seguridad de la
edificación vinculada con la actividad que desarrolla, verificar la implementación de las
medidas de seguridad con las que cuenta y analizar la vulnerabilidad en el Establecimiento
(…)”.

c) Consecuencia

La situación expuesta genera el riesgo de no lograr atender de manera inmediata y ponerse a

resguardo ante la ocurrencia de siniestros afectando la integridad física de las personas que
participan en el almacenamiento, custodia y distribución de productos del programa, así como,
la pérdida de bienes y documentos de la Entidad.

9. EL ALMACÉN DE ALIMENTOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE CARECE DE

MECANISMOS DE CONTROL DE INGRESO, SALIDA Y STOCK DISPONIBLE; ASIMISMO, LA
ENTIDAD EMPLEA UN DOCUMENTO PARA LA ENTREGA-RECEPCIÓN DE PRODUCTOS A
LOS COMITES DE VASO DE LECHE, QUE NO SE ENCUENTRA NORMADO, LO CUAL
ESTARÍA LIMITANDO EL CONTROL EFICIENTE, SEGUIMIENTO Y TRAZABILIDAD DE LA
INFORMACIÓN DE STOCK DE LOS PRODUCTOS ADQUIRIDOS PARA EL PROGRAMA DEL
VASO DE LECHE.

a) Condición
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch De la visita de inspección al almacén de productos alimenticios del Porma del Vaso de Leche
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno a cargo de la Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal, se constató que no
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00
emplean documento o medio de control físico o electrónico que precise los movimientos
valorizados de los bienes ingresados, salidas y existencias de la totalidad de los productos
alimenticios en el almacén, así como, documento físico o electrónico que sustente la salida
definitiva del almacén de (i) Hojuelas de (avena, quinua, kiwicha, cebada y cañihua) con harina
de (linaza y chía) precocidas enriquecidas con vitaminas y minerales y (ii) leche evaporada
entera; según consta en el Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de
2025, misma que se encuentra suscrita por el Subgerente de Programas Sociales y
Firmado digitalmente por
Participación Vecinal y la Comisión de Control, indicándose lo siguiente:
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno “(…)
De la verificación in situ al estado situacional de almacenamiento de los productos
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

alimenticios del programa vaso de leche.

(…)
La Comisión de Control no advirtió en la visita a personal responsable o designado del
Firmado digitalmente por
almacén, ni responsable de la elaboración de un control de ingreso, salidas y saldos de
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
productos alimenticios del Programa Vaso de Leche, como “Kardex”, “Pecosa” u otros.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
(…)”.
 Página 35 de 51

Asimismo, según consta en el Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 del mismo 12 de

marzo de 2025 sobre el proceso de distribución de productos alimenticios del Programa del
Vaso de Leche, la Comisión de Control advirtió el empleo de un documento denominado “Guía
de Entrega” de productos alimenticios del Programa de Vaso de Leche, utilizado por las
promotoras para la entrega y recepción a los comités de vaso de leche, que registra la entrega
únicamente en cantidades de leche entera y hojuelas de avena, el mismo que no se encuentra
normado, tal como se aprecia en las imágenes siguientes:

Imágenes [Link] 29 y 30
Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150

Fuente: Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025

Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
En ese sentido, con Oficio n.° 001-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de 12 de marzo de 2025,
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00 se solicitó a la Subgerencia de Programas Sociales y Participación Vecinal, remitir en original
y en calidad de préstamo los documentos en original que acredite las entradas, salidas y
STOCK de los productos del Programa de Vaso de Leche distribuidos en 2024 y de enero a
marzo de 2025, debidamente suscritas y visadas; precisando en respuesta a través de oficio
n.° 000020-2025-MDA/GDS-SGPSPV de 19 de marzo de 2025, lo siguiente:

“(…)
PREGUNTA N° 7: Con respecto al documento original que acredita la entrada, salidas y stock
Firmado digitalmente por
de productos, que mencionamos que la Subgerencia de Programas Sociales y Participación
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
Vecinal, mediante un Kardex, realiza el monitoreo de las cantidades de los productos del
soft
Motivo: Doy Visto Bueno Programa Vaso de Leche, la cual será remitida y visada por esta área usuaria.
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00
(…)”.

De la revisión a la documentación proporcionada en el antes citado oficio, se evidenció que

los formatos Kardex que se detallan en el Anexo n.° 1, difieren de lo establecido en la
Firmado digitalmente por Directiva n.° 0004-2021-EF/54.01, lo cual no permitiría la estandarización para el control de
los productos alimenticios de los programas sociales administrados por la Subgerencia de
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 Programas Sociales y Participación Vecinal, como se muestra en la imagen siguiente:
 Página 36 de 51

Imagen n.° 31
Anexo n° 7 de la Directiva n.° 004-2021-EF/54.01

Fuente: Directiva n.° 0004-2021-EF/54.0

b) Criterio

➢ Resolución Jefatural n.º 335-90-INAP-DNA que aprueba el “Manual de Administración

para el Sector Publico Nacional”, publicado el 9 de setiembre de 1990.

“(…)
B. ALCANCE
La presente norma es de aplicación por los organismos del Sector Público.
(…)
II. PROCEDIMIENTOS

A. PROCESO DE ALMACENAMIENTO
El almacenamiento es un proceso técnico del abastecimiento; las actividades concernientes
a este proceso, están referidas a la ubicación temporal de bienes en un espacio físico
determinado con fines de custodia como vía para trasladarlos físicamente (temporal o
Firmado digitalmente por
definitivo) a quienes la necesitan. Consta de las fases siguientes: recepción, verificación y
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft control de calidad, internamiento, registro-control y custodia.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00 (…)
F. REGISTRO Y CONTROL DE EXISTENCIAS.
(…)
c. Utilización
Las tarjetas se mantendrán en ficheros, denominados Kardex. Serán agrupadas y
clasificadas de acuerdo con las clases de los grupos genéricos del Catálogo Nacional
aprobadas con Resolución Directoral Nº 001-89-INAP/DNA.
(…)”.
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft ➢ Resolución Directoral n.º 0011-2021-EF-54.01 que aprueba la Directiva
n.° 0004-2021-EF-54.01 “Directiva para la gestión de almacenamiento y distribución
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

de bienes muebles” y modificatorias, publicada el 28 de junio de 2021

“(…)
Firmado digitalmente por
Artículo 1.- Objeto
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
La Directiva tiene por objeto establecer los procedimientos y actividades para la
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 organización y gestión del almacenamiento, las operaciones de asignación y el traslado de
bienes muebles a los usuarios finales.
(…)
 Página 37 de 51

Artículo 4.- Acrónimos y Definiciones

(…)
8. Kardex
Es el medio de control físico o electrónico, que tiene por finalidad detallar los movimientos
valorizados en soles de los ingresos, salidas y existencias de la totalidad de los bienes
muebles en el almacén, en base a la fórmula de costo promedio. Contiene los campos
mínimos indicados en el Anexo N° 7 de la Directiva.
(…)
12. PECOSA
Documento físico o electrónico a través del cual se atiende el pedido de bienes muebles
desde el almacén y se autoriza el despacho. Este documento sustenta la salida definitiva
del bien mueble del almacén y contiene los campos mínimos indicados en el Anexo N° 5
de la Directiva.
(…)
Artículo 9.- De los espacios del almacén
(…)
10.4. Características de los bienes muebles: El almacén cuenta con infraestructura y
equipamiento adecuado para el almacenamiento de los bienes muebles, según su
naturaleza (perecibles, granos, minerales, explosivos, productos químicos tóxicos,
radioactivos, etc.), así como para prevenir los riesgos a los que están expuestos las
personas que laboran en el almacén y en su entorno.
(…)”.

➢ Normas de control interno aprobadas mediante Resolución de Contraloría General

n.° 320-2006-CG de 30 de octubre de 2006, establecen lo siguiente:

“(…)
3. Norma General para el componente Actividades de Control Gerencial
El componente actividades de control gerencial comprende políticas y procedimientos
establecidos para asegurar que estén llevando a cabo las acciones necesarias en la
administración de los riesgos que pueden afectar los objetivos de la entidad, contribuyendo
a asegurar el cumplimiento de estos.
Firmado digitalmente por
(…)
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft

3.8. Documentación de procesos, actividades y tareas.

Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para asegurar
su adecuado desarrollo de acuerdo a los estándares establecidos, facilitar la correcta
supervisión de los mismos y garantizar la trazabilidad de los productos o servicios
generados.
Comentarios
(…)
04 La documentación de los procesos, actividades y tareas debe garantizar una
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David adecuada transparencia en la ejecución de los mismos, así como asegurar el rastreo
Alexander FAU 20131378972
soft de las fuentes de defectos o errores en los productos o servicios generados
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 (trazabilidad).

(…)

Firmado digitalmente por

3.9. Revisión de procesos, actividades y tareas
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft Los procesos, actividades y tareas deben ser periódicamente revisados para asegurar que
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 cumplen con los reglamentos, políticas, procedimientos vigentes y demás requisitos. Este
tipo de revisión en una entidad debe ser claramente distinguido del seguimiento de control
interno.
 Página 38 de 51

Comentarios:
01 Las revisiones periódicas de los procesos, actividades y tareas deben proporcionar
seguridad de que estos se estén desarrollando de acuerdo con lo establecido en los
reglamentos, políticas y procedimientos, así como asegurar la calidad de los
productos y servicios entregados por las entidades. Caso contrario se debe detectar
y corregir oportunamente cualquier desviación con respecto a lo planeado.
(…)

5. Norma General para la supervisión

5.1. Normas básicas para las actividades de prevención y monitoreo
5.1.1. Prevención y monitoreo
El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe permitir conocer
oportunamente si estos se realizan de forma adecuada para el logro de sus objetivos y si
en el desempeño de las funciones asignadas se adoptan las acciones de prevención,
cumplimiento y corrección necesarias para garantizar la idoneidad y calidad de los mismos”.

c) Consecuencia

La situación expuesta, limita el control eficiente, seguimiento y trazabilidad de la información

de stock de los productos adquiridos para el Programa del Vaso de Leche.

10. ALMACÉN DE LOS PRODUCTOS ALIMENTICIOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
A CARGO DE LA SUB GERENCIA DE PROGRAMAS SOCIALES Y PARTICIPACIÓN VECINAL
PRESENTA INADECUADAS CONDICIONES DE SEGURIDAD Y SALUBRIDAD, SITUACIÓN
QUE PONE EN RIESGO LA CORRECTA CONSERVACIÓN Y CUSTODIA DE LOS MISMOS,
ASÍ COMO, LA SALUD Y VIDA DE LA POBLACIÓN BENEFICIARIA DEL PROGRAMA DEL
VASO DE LECHE DEL DISTRITO DE ATE.

a) Condición:

De la visita de inspecciones realizada a las instalaciones de almacén de productos alimenticios

Firmado digitalmente por
del Programa Vaso de Leche, ubicado en la calle Santa Teresa n.° 121 - Nuevo Vitarte - Distrito
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft de Ate - Provincia y Región Lima, según consta en Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150
de 12 de marzo de 2025, se observó que el almacén viene funcionando sin las condiciones de
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

protección, medidas de ubicación y seguridad apropiadas, situación que se detalla a

continuación:

Almacén no cuenta con condiciones de protección

Con respecto a las condiciones de protección para el almacenamiento de los productos

alimenticios del Programa Vaso de Leche, se observó ventanas pequeñas protegidas con
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David mallas en mal estado, con poca ventilación y presencia de palomas; del mismo modo, una
Alexander FAU 20131378972
soft parte del tragaluz presenta una ruptura de canaleta, estructuras que no garantizan la
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 conservación y protección de los productos alimenticios de toda posible contaminación externa
según se observa en las imágenes siguientes:

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
 Página 39 de 51

Imágenes n. os 32, 33 y 34
Condiciones de Almacén ventanas y techo desprotegidos

Presencia de palomas próximos a las ventanas

Ventanas pequeñas y en mal

estado

Ruptura de canaleta en el tragaluz del almacén

Fuente: Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

Almacén no cuenta con Sistemas de Seguridad

Se advirtió dos (2) cámaras de video vigilancia que se encuentran en estado inoperativa, con
cables sueltos, sin conexión, y prescinde de luces de emergencia, según se aprecia en la
imagen siguiente:

Imagen n.° 35
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Fuente: Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de

Firmado digitalmente por
VASQUEZ TORRES Ricardo
12 de marzo de 2025.
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
Presencia de sacos de azúcar rubia de peso de cincuenta (50) kilogramos, producto alimenticio
apilado y dispuesto en la misma parihuela, junto a las bolsas de Hojuelas de avena, quinua,
 Página 40 de 51

kiwicha, cebada y cañihua con harina de (linaza y chia) precocidas enriquecidas con vitaminas
y minerales adquiridos del Programa Vaso de Leche, según consta en la imagen siguiente:

Imagen n.° 36
Sacos de Azúcar Rubia de 50 kg

Fuente: Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo

de 2025.

Presencia de suministros e implementos de bioseguridad como mandiles, mascarillas, guantes

y cofias que conforman el Kits de primeros auxilios se encuentran expuestos sin protección
con riesgo de contaminación, conforme se muestra en las imágenes siguientes:

Imágenes [Link] 37, 38 y 39

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 Panel Fotográfico, 12 de marzo de 2025

Fuente: Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

 Página 41 de 51

Almacén no cuenta con señales de Residuos Sólidos:

Se observó que el almacén no cuenta con señales de zona exclusiva para residuos sólidos o
zona de artículos de limpieza, asimismo se advirtió un tacho de basura expuesto y sin
protección y una caja con artículos en desuso al interior de los servicios higiénicos, conforme
las imágenes siguientes:

Imágenes [Link] 40, 41 y 42

Sin señales de Residuos Sólidos

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Tacho con basura expuesto y sin Caja con artículos en desuso al

protección interior del servicio higiénico
Fuente: Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

De lo precedente, respecto a la limpieza al almacén, se tomó conocimiento que dicha tarea se

realiza después de cada entrega, solicitando implementos y apoyo al personal de limpieza de
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David
la Municipalidad Distrital de Ate; sin contar durante la visita con evidencia de las coordinaciones
Alexander FAU 20131378972
soft efectuadas al respecto.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Almacén conto con la presencia de agentes contaminantes Biológicos:

De verificación bajo las parihuelas que soportan los productos alimenticios del programa
Firmado digitalmente por
PANTBC se advirtió una trampa con cebo y el cuerpo de un roedor en estado de
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
descomposición de diez (10) centímetros de largo, según se aprecia en la imagen líneas abajo,
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 lo que puede comprometer la inocuidad de los alimentos, según las imágenes siguientes:
 Página 42 de 51

Imágenes n.o 43

Cuerpo de roedor en estado de descomposición de 10 cm de largo

Fuente: Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

Entre las parihuelas con productos alimenticios de los programas Programa del Vaso de Leche
y PANTBC se advirtió la presencia de insectos como cucaracha y aparentemente excremento
de animales entre (3) a (5) milímetros aproximadamente, tal como se muestra a continuación:

Imágenes [Link] 44, 45 y 46

Presencia de Agentes Contaminantes Biológicos en Almacén de PVL-PANTBC

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
Presencia de cucarachas
Fuente: Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.
 Página 43 de 51

Imágenes [Link] 47 y 48
Presencia de Agentes Contaminantes Biológicos en Almacén de PVL-PANTBC

Excremento de animales entre (3) a (5) milímetros aproximadamente

Fuente: Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

Del mismo modo, se visualiza telas de araña en las parihuelas de madera, debiendo notar que
algunas se encuentran en mal estado de conservación, identificándose clavos sobresalientes
expuestos, que sirven de base para colocar las bolsas y cajas de los productos alimenticios del
Programa Vaso de Leche, tal como se muestra a continuación:

Imágenes [Link] 49, 50, 51 y 52

Presencia de Agentes Contaminantes Biológicos en Almacén de PVL

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
 Página 44 de 51

Imágenes [Link] 53 y 54
Presencia de Agentes Contaminantes Biológicos en Almacén de PVL

Fuente: Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.

De lo expuesto, según consta en el Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de

marzo de 2025, el Subgerente de Programas Sociales y Participación Vecinal, manifestó no
contar con lineamientos, directivas o dispositivos sobre la recepción, almacenamiento y
distribución de los productos alimenticios del Programa Vaso de Leche de la entidad;
asimismo, no contar con programas de higiene y saneamiento, o de buenes prácticas
de almacenamiento.

En ese sentido, de la verificación in situ y de lo manifestado en el Acta de Inspección citada

anteriormente, se evidenció que en el almacén de productos alimenticios del Programa del
Vaso de Leche, no cuenta por escrito con un Programa de Buenas Prácticas de
Almacenamiento (BPAL) y con el Programa de Higiene y Saneamiento (PHS), disposiciones
aplicables para el almacenamiento de alimentos perecible y no perecibles los mismos que
serán verificados por la Autoridad Sanitaria; asimismo, con fecha 18 de marzo de 2025 se
realizó la consulta en la página WEB de la Entidad ([Link]
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
municipalidad/?normas_emitidas), con la finalidad de verificar si cuentan con lineamientos o
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
directivas para la gestión de almacenamiento y distribución de productos alimenticios de los
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00
programas sociales, como se muestra en la siguiente imagen:

Imagen n.° 55
Portal Web Institucional: Planeación y Organización – Relación de Directivas

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David Fuente: [Link]
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 Cabe precisar que, la Directiva n.° 006-2018-MDA “Directiva que Establece Normas y
Procedimientos para la Administración del Almacén Central” aprobada mediante Resolución
de Gerencia Municipal n.° 045 de 16 de mayo de 2018, tiene por finalidad contar con un
instrumento de gestión de permita efectuar una adecuada recepción, control de calidad,
internamiento, registro y control de los bienes ingresados al Almacén Central de la
Firmado digitalmente por
VASQUEZ TORRES Ricardo Municipalidad Distrital de Ate, asimismo, establece como responsable a la Subgerencia de
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
Abastecimiento de la organización e implementación del Almacén Central para la custodia
temporal de los bienes que suministra. Por lo tanto, la Directiva en mención no corresponde ni
 Página 45 de 51

es de aplicación para la gestión del almacenamiento, custodia y distribución de productos

alimenticios de los Programas Sociales como el Programa del Vaso de Leche.

De la situación expuesta, se puede evidenciar que la Subgerencia de Programas Sociales y

Participación Vecinal a la fecha, no cuenta con el Programa de Buenas Prácticas de
Almacenamiento y con el Programa de Higiene y Saneamiento establecidos por el MINSA;
asimismo, con lineamientos internos para la gestión de almacenamiento y distribución de los
productos alimenticios del Programa del Vaso de Leche, generando una situación que pone en
riesgo la seguridad y salubridad de los productos alimenticios de los Programas Sociales tales
como del Programa del Vaso de Leche.

b) Criterio:

➢ Manual de Administración de Almacenes para el Sector Público Nacional, aprobado

mediante Resolución Jefatural n.° 335-90-INAP/DNA de 9 de setiembre de 1990.
“(…)
GENERALIDADES
(…) D. Normas Específicas
1 El almacén es un área física seleccionada bajo criterios y técnicas adecuadas; destinadas
a la custodia y conservación de los bienes que van a emplearse para la producción o de
bienes económicos. Las actividades que en él se realizan esencialmente son las que
corresponden a los procesos técnicos de Abastecimiento denominados Almacenamiento
(…).
(…)
4. Son factores a considerar en la selección y organización del local de almacén los
siguientes: (…) b. Seguridad: el lugar geográfico y el local deben reunir condiciones que
evite el deterioro o merma ocasionados por agentes atmosféricas, así como preservar la
integridad humana y física ante acciones de terceros o de desastres naturales.
(…)”

➢ Ley n.° 27470, Ley que establece normas complementarias para la ejecución del
Programa del Vaso de Leche, publicada el 3 de junio de 2001, modificada por Ley
Firmado digitalmente por
n.° 27712 publicada el 1 de mayo de 2002, Ley n.° 31554 publicada el 11 de agosto de
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft 2022 y Ley n.° 31782 publicada el 13 de junio de 2023.
“(…)
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

Artículo 1.- Objeto de la Ley

La presente ley tiene por objeto establecer normas complementarias sobre la organización,
administración y ejecución de los recursos del Programa del Vaso de Leche que tienen a
su cargo los gobiernos locales, además de contribuir a elevar el estado nutricional de sus
beneficiarios, en concordancia con la directiva que establece los valores nutricionales
mínimos establecidos por el Instituto Nacional de Salud y aprobados por el Ministerio de
Salud.
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David (…)
Alexander FAU 20131378972
soft Artículo 2. De la organización del Programa de Vaso de Leche.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 (…)
2.2 Las Municipalidades como responsables de la ejecución del Programa del Vaso de
Leche, en coordinación con la Organización del Vaso de Leche, organizan programas,
coordinan y ejecutan la implementación de dicho Programa en sus fases de selección de
Firmado digitalmente por
beneficiarios, programación, distribución, supervisión y evaluación.
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft El Comité de Administración de Programa del Vaso de Leche reconocido por la
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 Municipalidad correspondiente es el responsable de la selección de los insumos
alimenticios de acuerdo a los criterios establecidos en numeral 4.1 de la presente ley. Las
representantes de las Organizaciones de Base, alcanzarán sus propuestas de insumos,
 Página 46 de 51

previa consulta a las beneficiarias, conforme al procedimiento que establezca el

Reglamento.
(…)”.

➢ NTS n.° 114-MINSA/DIGESA – V.01 aprobada mediante Resolución Ministerial

n.° 066-2015/MINSA publicada el 9 de febrero de 2015, “Norma Sanitaria para el
Almacenamiento de Alimentos Terminados Destinados al Consumo Humano”.

“(…)
1. FINALIDAD
Contribuir a proteger la salud de la población estableciendo las condiciones sanitarias que
debe cumplir el almacenamiento de los alimentos terminados destinados al consumo
humano.

2. OBJETIVO
Establecer los principios generales de higiene que deben cumplir los almacenes y las
operaciones de almacenamiento de alimentos elaborados industrialmente, en su condición
de productos terminados destinados al consumo humano.

3. ÁMBITO DE APLICACIÓN
La presente norma sanitaria es de aplicación a nivel nacional y comprende a las personas
naturales y jurídicas, públicas y privadas, que operan almacenes internos y externos (…)
(…)
6. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

6.1 BUENAS PRÁCTICAS DE ALMACENAMIENTO (BPAL)

6.1.1 Generalidades
Con el propósito de minimizar los riesgos de contaminación cruzada, los almacenes deben
contar por escrito con un Programa de Buenas Prácticas de Almacenamiento (BPAL), en
el cual se describen por lo menos, los procedimientos vinculados a cada fase de la cadena
alimentaria que corresponde desde el ingreso de los productos al almacén hasta su salida
y distribución.
Firmado digitalmente por
(…)
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft 6.2 PROGRAMA DE HIGIENE Y SANEAMIENTO (PHS)
Con el propósito de minimizar los riesgos de contaminación cruzada, los almacenes deben
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00

contar por escrito con un Programa de Higiene y Saneamiento (PHS), en el cual se

describan por lo menos, los procedimientos para la limpieza y desinfección de las
instalaciones, equipos, medios de almacenamiento, utensilios, entre otros; condiciones de
almacenamiento de productos tóxicos; programas para la prevención y control de insectos,
roedores, entre otros. Dicho programa incluirá el almacenamiento de envases destinados
a contener alimentos terminados. El PHS estará disponible a requerimiento de la Autoridad
Sanitaria que realiza la vigilancia.
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David (…)”.
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 ➢ Norma Técnica de Salud – NTS n.° 114-MINSA/DIGESA-V01, Norma Sanitaria para el
almacenamiento de alimentos terminados destinados al consumo humano, aprobada
con Resolución Ministerial n.° 066-2015/MINSA, publicada el 9 de febrero de 2015

Firmado digitalmente por

“(…)
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft 5. DISPOSICIONES GENERALES
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00 (…) 5.2 CONDICIONES SANITARIAS GENERALES QUE DEBEN CUMPLIR LOS
ALMACENES
 Página 47 de 51

Las siguientes condiciones sanitarias generales aplican para los almacenes de alimentos
perecibles y no perecibles:
5.2.1 Exclusividad: Los ambientes destinados al almacenamiento de alimentos deben ser
exclusivos para tal fin.
5.2.3 Estructura: Debe garantizar la protección de los alimentos de toda posible
contaminación externa, ser construidos en lugares, o contar con mecanismos, que
prevengan riesgos de contaminación (…)
5.2.5. Protección contra plagas: Los almacenes deben contar con mecanismos de
protección necesarios para impedir el ingreso de insectos, roedores, pájaros, entre otros.
(…)”.

➢ Ley General de Salud, aprobado mediante Ley n.° 26842, modificada con Decreto
Supremo n.° 1290, vigente a partir del 29 de diciembre de 2016.
“(…)
Capitulo V: De los Alimentos y Bebidas
Artículo 95. Los procesos vinculados con la fabricación, almacenamiento y
comercialización de alimentos deben realizarse en establecimientos que reúnan las
condiciones sanitariamente adecuadas que determine la Autoridad de Salud de nivel
nacional en el Reglamento.
(…).”

c) Consecuencia:

La situación descrita, pone en riesgo la correcta conservación y custodia de los alimentos del
Programa del Vaso de leche, así como, la salud y vida de la población beneficiaria del distrito
de Ate.

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACTIVIDAD

La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

desarrollo de la Visita de Control al “Proceso a la gestión del riesgo de desastres y estado situacional
de las estructuras de protección en quebradas y ríos ante la probable ocurrencia de eventos climáticos
Firmado digitalmente por en el Distrito de Ate”, se encuentra detallada en el Apéndice n.° 1.
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:19:44 -05:00 Las situaciones adversas identificadas en el presente informe se sustentan en la revisión y análisis de
la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la cual ha sido señalada en la
condición y se encuentra en el acervo documentario de la Municipalidad Distrital de Ate.

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

Durante la ejecución de la presente Visita de Control, la Comisión de Control emitió el Reporte de

Firmado digitalmente por
Avance ante Situaciones Adversas n.° 004-1-2025-OCI/2150-SVC, que fue remitido al Titular de la
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
Entidad con Oficio n.° 007-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de 18 de marzo de 2025, con la situación
soft
Motivo: Doy Visto Bueno adversa siguiente:
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

1. VEHÍCULO DE TRANSPORTE Y DISTRIBUCIÓN DE LOS PRODUCTOS ALIMENTICIOS DEL

PROGRAMA DE VASO DE LECHE (PVL) NO CUENTA CON UN CONTRATO VIGENTE CON LA
ENTIDAD, SITUACIÓN QUE GENERA EL RIESGO DE EXTRAVÍO, ROBO O DETERIORO DE
Firmado digitalmente por
VASQUEZ TORRES Ricardo
DICHOS PRODUCTOS, Y CON ELLO EL ABASTECIMIENTO A LA POBLACIÓN BENEFICIARIA
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
DEL PVL.
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00

Al respecto, la Entidad no ha informado a la Comisión de Control las acciones preventivas y correctivas

adoptadas respecto de las situaciones adversas comunicadas, por lo que las mismas subsisten.
 Página 48 de 51

VIII. CONCLUSIÓN

Durante la ejecución de la Visita de Control al “Proceso de Gestión del Programa del Vaso de Leche
(PVL) de la Municipalidad Distrital de Ate”, se han advertido diez (10) situaciones adversas que afectan
o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos, las cuales han
sido detalladas en el presente informe.

IX. RECOMENDACIÓN

1. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad el presente Informe de Visita de Control, el cual

contiene las situaciones adversas identificadas como resultado de la Visita de Control al “Proceso
de Gestión del Programa del Vaso de Leche (PVL) de la Municipalidad Distrital de Ate”, con la
finalidad que se adopten las acciones preventivas y correctivas que correspondan, en el marco de
sus competencias y obligaciones en la gestión institucional, con el objeto de asegurar la
continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos.

2. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que debe comunicar al Órgano de Control

Institucional, en el plazo máximo de cinco (5) días hábiles, las acciones preventivas o correctivas
adoptadas o por adoptar respecto a las situaciones adversas contenidas en el presente Informe
de Visita de Control, adjuntando la documentación de sustento respectiva.

Ate, 25 de marzo de 2025

Firmado digitalmente por GONZALES Firmado digitalmente por VASQUEZ

CASAMAYOR David Alexander FAU TORRES Ricardo Daniel FAU
20131378972 soft 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 25-03-2025 17:15:30 -05:00 Fecha: 25-03-2025 17:16:58 -05:00

David Alexander Gonzales Ricardo Daniel Vásquez Torres

Casamayor Jefe de Comisión
Supervisor

Firmado digitalmente por CUNYA

ACUÑA Diara Solanch FAU 20131378972
soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 25-03-2025 17:20:18 -05:00

Diara Solanch Cunya Acuña

Jefe del Órgano de Control Institucional
de la Municipalidad Distrital de Ate
 Página 49 de 51

APÉNDICE N° 1

DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACTIVIDAD

1. EL PROCESO DE CARGA, DESCARGA Y DISTRIBUCIÓN DE LOS INSUMOS DEL PROGRAMA

DEL VASO DE LECHE, NO CUMPLE CON CONDICIONES DE CONSERVACIÓN, SITUACIÓN QUE
PODRÍA OCASIONAR DAÑOS O PÉRDIDAS DE LOS PRODUCTOS EN PERJUICIO DE LA
POBLACIÓN BENEFICIARIA DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE.

N° Documento
1 Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025

2. LA SUBGERENCIA DE PROGRAMAS SOCIALES Y PARTICIPACIÓN VECINAL EMPLEA EL

DOCUMENTO DENOMINADO “GUÍA DE ENTREGA”, EN EL CUAL NO CONSIGNA LA
DESCRIPCIÓN LITERAL DE PRODUCTOS ADQUIRIDO Y ENTREGADO RESPECTO AL ÍTEM 2,
SITUACIÓN QUE NO ACREDITA NI GARANTIZA LA ENTREGA EFECTIVA DE LOS INSUMOS
ADQUIRIDOS PARA LA POBLACIÓN BENEFICIARIA DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE.

N° Documento
1 Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.
2 Contrato n.° 043-2024-MDA

3. RETRASO EN LA GESTIÓN PARA LA ADQUISICIÓN DE INSUMOS DEL PROGRAMA VASO DE

LECHE, PROGRAMADA PARA EL MES DE FEBRERO DE 2025, GENERARÍA EL
DESABASTECIMIENTO DE RACIÓN OBLIGATORIA DIARIA PARA LOS BENEFICIARIOS,
AFECTANDO LA DISTRIBUCIÓN OPORTUNA Y EL CUMPLIMIENTO DE LA FINALIDAD DEL
PROGRAMA RELACIONADO AL NIVEL NUTRICIONAL Y SEGURIDAD ALIMENTARIA.

N° Documento
1 Resolución n.° 23-2025-MDA/GM de 11 de febrero de 2025, quer resuelve aprobar el Plan
Anual de Contrataciones de la Municipalidad Distrital de Ate para el ejercicio fiscal 2025
2 Oficio n.° 001-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de 12 de marzo de 2025
3 oficio n.° 20-2025-MDA/GDS-SGPSV de 19 de marzo de 2025
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:20:07 -05:00 4 Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025
5 Oficio n.° 000128-2025-CG/OC2150 de 04 de marzo

4. SERVICIO DE ALQUILER DE LOCAL PARA ALMACÉN DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS DE LOS

PROGRAMAS SOCIALES CARECE DE CONTRATO VIGENTE CON LA ENTIDAD, SITUACIÓN
QUE PONE EN RIESGO, LA ADECUADA CUSTODIA Y CONTROL DE LOS INSUMOS
Firmado digitalmente por
DISTRIBUIDOS; ASÍ COMO, LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES ANTE POSIBLE
GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972 EXTRAVÍO, ROBO O DETERIORO DE DICHOS PRODUCTOS
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00
N° Documento
1 Contratos n.°s 042-2024-MDA y 043-2024-MDA derivados del procedimiento de selección
de Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01 suscritos el 25 de junio de 2024
Firmado digitalmente por
2 Actas de Inspección n.° 001-2025-CG/OC2150 y n.° 002-2025-CG/OC2150 ambas de 12
de marzo de 2025.
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
3 Oficio n.°001-2025-cg/oci-2150-2025-004 de 12 de marzo de 2025
4 Oficio n.° 000021-2025-MDA/OGA-OA de 19 de marzo de 2025
 Página 50 de 51

N° Documento
5 Informe n.° 227-2024-MDA/GDIS-SGAAIS de 30 de mayo de 2024

5. AUSENCIA DE PROCEDIMIENTO QUE REGULA LA REPOSICIÓN DE ALIMENTOS DEL

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE POR DEFECTOS O FALLAS, PONE EN RIESGO LA
EFECTIVA Y OPORTUNA REPOSICIÓN DE LOS INSUMOS Y POSIBLE AFECTACIÓN A LA
FINALIDAD DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE.

N° Documento
1 Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025
2 Contrato n.° 042-2024-MDA derivado de la Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01
“Adquisición de alimentos para el Programa Vaso de Leche del Distrito de Ate
correspondiente al Año 2024: ITEM 1 – Leche Evaporada Entera” y las Adendas n.° 01 y
n.° 02 respecto a los ítems 1 y 2,
3 Oficio n.° 001-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de 12 de marzo de 2025,
4 Oficio n.° 000020-2025-MDA/GDS-SGPSPV de 19 de marzo de 2025

6. BOLSAS DE HOJUELA DE (AVENA, QUINUA, KIWICHA, CEBADA Y CAÑIHUA) CON HARINA

DE (LINAZA Y CHIA) PRECOCIDAS ENRIQUECIDAS CON VITAMINAS Y MINERALES, SE
ENCUENTRAN ALMACENADAS BAJO TEMPERATURAS NO APROPIADAS, SITUACIÓN QUE
GENERA EL RIESGO DE DETERIORO Y PERDIDA DEL VALOR NUTRICIONAL DE LOS
PRODUCTOS ALIMENTICIOS, AFECTANDO A LA POBLACION BENEFICIARIA.

N° Documento
1 Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025
2 Especificaciones Técnicas de las bases de la Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01 y
el adicional Adenda n.° 02 al contrato n.° 042-2024-MDA.

7. EL ALMACÉN DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE NO

CUENTA CON PERSONAL DESIGNADO PARA LA ADMINISTRACIÓN, RECEPCIÓN Y
DISTRIBUCIÓN, AFECTANDO LA SEGURIDAD Y CUSTODIA DE LOS INSUMOS DEL
PROGRAMA, ASÍ COMO, EL MANTENIMIENTO OPORTUNO Y CONSERVACIÓN DEL ALMACÉN.
Firmado digitalmente por
CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno N° Documento
1 Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025
Fecha: 25-03-2025 17:20:07 -05:00

2 Especificaciones Técnicas de las bases de la Licitación Pública n.° 06-2024-MDA/CS-01 y

el adicional Adenda n.° 02 al contrato n.° 042-2024-MDA.

8. EL ALMACÉN DE PRODUCTOS DEL PROGRAMA DE VASO DE LECHE NO CUENTA CON

CONDICIONES DE SEGURIDAD BÁSICA, Y GENERANDO EL RIESGO DE NO LOGRAR
Firmado digitalmente por
GONZALES CASAMAYOR David
ATENDER DE MANERA INMEDIATA Y PONERSE A RESGUARDO ANTE LA OCURRENCIA DE
Alexander FAU 20131378972
soft
SINIESTROS AFECTANDO LA INTEGRIDAD FÍSICA DE LAS PERSONAS QUE PARTICIPAN EN
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00 EL ALMACENAMIENTO, CUSTODIA Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS DEL PROGRAMA, ASÍ
COMO, LA PÉRDIDA DE BIENES Y DOCUMENTOS DE LA ENTIDAD.

N° Documento
Firmado digitalmente por
1 Acta de inspección n.º 001-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025.
VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft 2 Oficio n.° 003-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de 14 de marzo de 2025.
3 Oficio n.° 67-2025-MDA/GDE-SGRD de 17 de marzo de 2025.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00
 Página 51 de 51

9. EL ALMACÉN DE ALIMENTOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE CARECE DE

MECANISMOS DE CONTROL DE INGRESO, SALIDA Y STOCK DISPONIBLE; ASIMISMO, LA
ENTIDAD EMPLEA UN DOCUMENTO PARA LA ENTREGA-RECEPCIÓN DE PRODUCTOS A LOS
COMITES DE VASO DE LECHE, QUE NO SE ENCUENTRA NORMADO, LO CUAL ESTARÍA
LIMITANDO EL CONTROL EFICIENTE, SEGUIMIENTO Y TRAZABILIDAD DE LA INFORMACIÓN
DE STOCK DE LOS PRODUCTOS ADQUIRIDOS PARA EL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE.

N° Documento
1 Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025
2 Acta de Inspección n.° 002-2025-CG/OC2150 del mismo 12 de marzo de 2025
3 Oficio n.° 001-2025-CG/OCI-2150-2025-004 de 12 de marzo de 2025
4 Oficio n.° 000020-2025-MDA/GDS-SGPSPV de 19 de marzo de 2025

10. ALMACÉN DE LOS PRODUCTOS ALIMENTICIOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE A
CARGO DE LA SUB GERENCIA DE PROGRAMAS SOCIALES Y PARTICIPACIÓN VECINAL
PRESENTA INADECUADAS CONDICIONES DE SEGURIDAD Y SALUBRIDAD, SITUACIÓN QUE
PONE EN RIESGO LA CORRECTA CONSERVACIÓN Y CUSTODIA DE LOS MISMOS, ASÍ COMO,
LA SALUD Y VIDA DE LA POBLACIÓN BENEFICIARIA DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
DEL DISTRITO DE ATE.

N° Documento
1 Acta de Inspección n.° 01-2025-CG/OC2150 de 12 de marzo de 2025

Firmado digitalmente por

CUNYA ACUÑA Diara Solanch
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:20:07 -05:00

Firmado digitalmente por

GONZALES CASAMAYOR David
Alexander FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:15:19 -05:00

Firmado digitalmente por

VASQUEZ TORRES Ricardo
Daniel FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-03-2025 17:16:33 -05:00