Solución
MEDICION INICIAL
INSTRUMENTO FINANCIERO
CLASIFICACION
MEDICION
MEDICION INICIAL
FECHA ADQUISICION
INVERSION
COSTOS ADICIONALES
TOTAL INVERTIDO
TOTAL +COSTO DE TRANSACCION
Creado: /0/2024 13:41 hrs.
Por concepto de :
#
1225
2335
2335
1110
Observaciones:
Adjuntar archivo
MEDICION POSTERIOR
El certificado de depósito a término se contabilizará en su medición posterior al costo amortiz
INSTRUMENTO FINANCIERO
CRITERIO DE MEDICION
FECHA DE NEGOCIACION
FECHA DE VENCIMIENTO
VALOR
TASA EFECTIVA ANUAL
TASA EFECTIVA MENSUAL
TABLA DE AMORT
MES
0
1
2
3
4
5
6
NOTA DE CONTABILIDAD: CC-5-
5
Creado: /0/2024 13:41 hrs.
Por concepto de :
#
Observaciones:
Adjuntar archivo
Actividad 2. Propuesto en el taller Guia Instrumentos F
INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
La compañía la emprendedora SAS adquiere dquiere un certificado de depósito a término (CDT)
de acuerdo a soporte adjunto. No existen indicios de deterioro del valor de la inversión. A
continuación, se presentan las cláusulas contractuales de la inversión:
INSTRUMENTO FINANCIERO
CLASIFICACION
Entidad
Certificado de Deposito a Termino
Costos adicionales
Total Inversion
Tasa efectiva anual
Tasa efectiva mensual
Realizar
1. Medicion Inicial y reconocimiento
2. Medición Posterior y reconocimiento
CERTIFICACIÓN CDT
BANCO DAVIVIENDA S.A.
NIT 860.034.313-7
Fecha de expedicün de la certificación. Certificación CDT No.:
Identificación del titular Estado:
Tpo de manejo:
Capi\aliza intereses:
Núnero de prórrogas a la fecha.
Condiciones vigentes de la inversión
‘v'alor inversión:
Fecha de expedición. Fecha de vencimiento. Plazo:
Periodicidad de pago de intereses:
Tasa efectiva anual (EA):
Total rendimientos de título antes de impuestos:
Total retención en la fuente del título:
Base de liquidación:
La presente certificación se expide a favor de:
A quien interese
Nota: El presente documento no es negociable, no es representativo del valor en depósrlo, por lo tanto solo tiene fines informativos de acuerdo con
la ley', y no es valido para el ejercicio de los derechos patnnxinia1es.
EDICION INICIAL
CDT
MANTENIDO HASTA EL VENCIMIENTO
COSTO AMORTIZADO
12/28/2023
90,000,000
-
90,000,000
90,000,000
RECONOCIMIENTO CDT
Detalle
CDT
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
BANCOS
ICION POSTERIOR
zará en su medición posterior al costo amortizado ya que la entidad espera mantener la inversión hasta su vencimiento (Literal a, Párrafo 1
ejercicio se realizará la capitalización mensual. A contin
HASTA EL VENCIMIENTO
A COSTO AMORTIZADO
12/28/2023
12/28/2025
$ 90,000,000.00
9.79%
0.00781364042060084
TABLA DE AMORTIZACION DE CDT
INTERESES
$ 703,228
$ 708,722
$ 714,260
$ 719,841
$ 725,466
$ 731,134
Medicion Posterior a costo amortizado
COSTO AMORTIZADO
SALDO INICIAL DE LA INVERSION
(-) Abonos recibidos
(+) Metodo de interes efectivo
(-) Deterioro acumulado
SALDO CDT POR COBRAR
Cuenta contable
122505
421510
tividad 2. Propuesto en el taller Guia Instrumentos Financieros
ONES A COSTO AMORTIZADO
dquiere dquiere un certificado de depósito a término (CDT)
existen indicios de deterioro del valor de la inversión. A
tan las cláusulas contractuales de la inversión:
CDT
Mantenido hasta el Vencimiento
Davivienda
$ 90,000,000
$ -
$ 90,000,000
9.79%
28-09-2023
3098CF0813631 S7
VIGENTE INDIVDUAL
SI
0
80.000.000
28-09-2023
28-09-2025
730 dias AL VENCIMIENTO
9.55% W0S324 524.213
350 / 350
presentativo del valor en depósrlo, por lo tanto solo tiene fines informativos de acuerdo con
ido para el ejercicio de los derechos patnnxinia1es.
RECONOCIMIENTO CDT AL VENCIMIENTO
EMPRESA : XXXXXXXX
NIT :
CL 136 52 A 25
Teléfono: (601) 3138223036
Bogotá - Colombia
Descripción
CDT Inversion a vencimiento
CDT Inversion a vencimiento
CDT Inversion a vencimiento
Total
ntidad espera mantener la inversión hasta su vencimiento (Literal a, Párrafo 11.14), adicionalmente deberá capitalizar los intereses deveng
ejercicio se realizará la capitalización mensual. A continuación, se presenta la tabla de amortización:
HASTA EL VENCIMIENTO
A COSTO AMORTIZADO
CDT
SALDO
$ 90,000,000.00
$ 90,703,228
$ 91,411,950
$ 92,126,210
$ 92,846,051
$ 93,571,517
$ 94,302,651
Posterior a costo amortizado
HASTA EL VENCIMIENTO
$ 90,000,000.00
$ -
$ 703,227.64
$ 90,703,228
NOTA DE CONTABILIDAD
Tercero
DAVIVIENDA S.A
DAVIVIENDA S.A
entos Financieros
O CDT AL VENCIMIENTO
Comprobante de
egreso No.
Fecha de
elaboración
Débito Crédito
$ 90,000,000.00
$ 90,000,000.00
$ 90,000,000.00
$ 90,000,000.00
a, Párrafo 11.14), adicionalmente deberá capitalizar los intereses devengados en cada periodo como mayor valor de la inversión utilizando
al. A continuación, se presenta la tabla de amortización:
TA EL VENCIMIENTO
NOTA DE CONTABILIDAD
EMPRESA : XXXXXXXX
NIT :
CL 136 52 A 25
Teléfono: (601) 3138223036
Bogotá - Colombia
Detalle Descripción
COSTO AMORTIZADO CDT INTERESES
INTERESES COSTO AMORTIZADOINTERESES
Total
La Politica de instrumentos Financieros de la empresa la Emprendedora SAS, mide sus
inversiones de acuerdo la Norma : Mantenidas hasta su vencimiento a Costo amortizado
CE-3-5
do como mayor valor de la inversión utilizando el método del interés efectivo. Para efectos del
XXXXXXX
Nota de
contabilidad No.
Fecha de
138223036 elaboración
Débito Crédito
$ 703,227.64
$ 703,227.64
$ 703,227.64 $ 703,227.64
la Emprendedora SAS, mide sus
u vencimiento a Costo amortizado
CC-5-5
SEÑOR(ES):
DIRECCION:
LE ROGAMOS TOM
CONCEPTO
REF CANTIDAD
IT3 1
VALOR EN LETRAS:
CODIGO CUENTA
BANCO DAVIVIENDA
NIT 860.034.313-7
NIT: 900.847.225-7
LE ROGAMOS TOMAR NOTA DE LOS SIGUIENTES CARGOS HECHOS A SU APRECIABLE CUENTA
Pago de interes por CDT
DESCRIPCIÓN
INTERESES DE CDT
DEBITO CREDITO ELABORADO
NOTA CREDITO No.
Dv6545
NIT: 900.847.225-7 FECHA: 1/08/2019
OS A SU APRECIABLE CUENTA
s por CDT
VR UNITARIO VR TOTAL
$ 1 $ 703,228
SUBTOTAL
TOTAL $ 703,228
APROBADO CONTABILIZADO
REVISADO