ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO

INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

N° 064-2023-OCI/5335-AOP

ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

AL GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO
AYACUCHO, HUAMANGA, AYACUCHO

“EJECUCIÓN FINANCIERA DEL GASTO PÚBLICO A LA

FASE DE DEVENGADOS EN LAS OBRAS DEL GOBIERNO
REGIONAL DE AYACUCHO”

AYACUCHO, 11 DE OCTUBRE DE 2023

“Decenio de la Igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”

“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”
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INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

N° 064-2023-OCI/5335-AOP

“EJECUCIÓN FINANCIERA DEL GASTO PÚBLICO A LA FASE DE DEVENGADOS EN LAS

OBRAS DEL GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO”

_____________________________________________________________________________

ÍNDICE
_____________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________

N° Pág.

I. ORIGEN 2

II. OBJETIVO 2

III. HECHO CON INDICIO DE IRREGULARIDAD 2

EL 31 DE JULIO DE 2023, LA ENTIDAD REGISTRÓ EN EL SIAF LA FASE DE

DEVENGADO DE LA PLANILLA DE OBRA DEL MES DE AGOSTO DE 2023
CORRESPONDIENTE A VEINTITRÉS (23) OBRAS POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA,
A PESAR DE NO CONTAR CON EL SUSTENTO DE LA EFECTIVA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS POR PARTE DEL PERSONAL OBRERO, POR EL IMPORTE DE
S/11 913 175,12, SITUACIÓN QUE ESTARÍA AFECTANDO LA LEGALIDAD,
VERACIDAD Y EL CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA.

IV. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ACCIÓN DE OFICIO

POSTERIOR 31
Firmado digitalmente por
GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00
V. CONCLUSIÓN 31

VI. RECOMENDACIONES 31

Firmado digitalmente por

APÉNDICE 33
FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Firmado digitalmente por GALINDO

HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
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INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

N° 064-2023-OCI/5335-AOP
“EJECUCIÓN FINANCIERA DEL GASTO PÚBLICO A LA FASE DE DEVENGADOS EN LAS
OBRAS DEL GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO”

I. ORIGEN

La Acción de Oficio Posterior al Gobierno Regional de Ayacucho, en adelante “Entidad”, corresponde

a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de Control 2023 del OCI del Gobierno
Regional de Ayacucho a cargo del servicio, registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG
con código de labor n.° 2-5335-2023-013, en el marco de lo previsto en la Directiva
n.° 007-2023-CG/VCIC “Acción de Oficio Posterior” aprobada mediante Resolución de Contraloría
n.° 253-2023-CG de 27 de junio de 2023

II. OBJETIVO

El Informe de Acción de Oficio Posterior se emite con el objetivo de hacer de conocimiento del Titular
de la Entidad, la existencia de hechos con indicio de irregularidad; con el propósito de que el Titular
de la Entidad; adopte las acciones inmediatas que correspondan en el ámbito de sus competencias.

III. HECHO CON INDICIO DE IRREGULARIDAD

Como resultado de la evaluación a los hechos reportados, se ha identificado la existencia de indicio

de irregularidades que ameritan que el Titular de la Entidad adopte acciones, los mismos que se
describen a continuación:

EL 31 DE JULIO DE 2023, LA ENTIDAD REGISTRÓ EN EL SIAF LA FASE DE DEVENGADO DE

LA PLANILLA DE OBRA DEL MES DE AGOSTO DE 2023 CORRESPONDIENTE A VEINTITRÉS
Firmado digitalmente por
GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
(23) OBRAS POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA, A PESAR DE NO CONTAR CON EL SUSTENTO
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno DE LA EFECTIVA PRESTACIÓN DE SERVICIOS POR PARTE DEL PERSONAL OBRERO, POR
EL IMPORTE DE S/11 913 175,12, SITUACIÓN QUE ESTARÍA AFECTANDO LA LEGALIDAD,
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

VERACIDAD Y EL CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.

El Gobierno Regional de Ayacucho, con la finalidad de contribuir en el desarrollo social y económico

de la región, promueve las inversiones públicas, de conformidad con las políticas y planes nacionales
Firmado digitalmente por
FLORES QUISPE Monica FAU y locales, en ese sentido, ejecuta diversas obras públicas por administración directa y contrata; de
infraestructura vial, energética, comunicaciones, educación, salud, servicios básicos, entre otros, con
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00
estrategias de sostenibilidad y competitividad; con el objeto de satisfacer las necesidades de la
población y así contribuir en la mejora de su calidad de vida.

Ahora bien, de acuerdo el seguimiento de la ejecución presupuestal (Consulta amigable) del Portal de
Firmado digitalmente por GALINDO
Transparencia Económica del Ministerio de Economía y Finanzas revisado el 28 de setiembre de
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft 2023, la Entidad, para el presente año cuenta con S/551 328 740,001 de Presupuesto Inicial
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00 Modificado (PIM) de los cuales, entre otros, viene invirtiendo en la ejecución de veintitrés (23) obras
por administración directa.

1Según la Consulta amigable – del Portal de Transparencia del Ministerio de Economía y finanzas - MEF, realizada el 28 de setiembre de 2023:
[Link]

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
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Al respecto, de la información registrada en el SIAF2 se evidenció, que el 31 de julio de 2023, la

Entidad realizó el compromiso y devengado por el importe total de S/11 913 175,12, correspondiente
al gasto de personal obrero de veintitrés (23) metas correspondientes a obras por administración
directa, teniendo en consideración el memorando n.º 397-2023-GRA/GG-ORADM de 31 de julio de
2023, que dispuso realizar dichas afectaciones presupuestales teniendo en cuenta “planillas
proyectadas del personal obrero”, de acuerdo al memorando n.º 184-2023-GRA/GG-GRI y oficio
n.° 9021-2023-GRA/GG-GRI-SGO, ambos de 31 de julio de 2023, todo ello sin que la prestación del
servicio por parte del personal obrero se haya realizado, vulnerando el marco normativo de la
ejecución presupuestal en la fase de compromiso y devengado, en contra del correcto funcionamiento
de la administración pública. Aunque, el 21 de agosto de 2023, los referidos registros fueron anulados.

Los hechos descritos se detallan a continuación:

Sobre el registro en el SIAF de las planillas de obras del mes de agosto de 2023, sin contar con
el sustento de la efectiva prestación del servicio.

Mediante memorando n.° 184-2023-GRA/GG-GRI de 31 de julio de 2023, el Ing. Leonardo Dante

Coello Arango, gerente regional de Infraestructura, dispuso al Ing. Jorge Hurtado Rivera, subgerente
de Obras, lo siguiente: “Mediante el presente me dirijo a Usted, y conforme a los acuerdos tomados en reunión
con Gerencia General el día 31 de julio a las 8:00 am, DISPONER CON CARÁCTER DE MUY URGENTE que
la presentación de las PLANILLAS DEL PERSONAL OBRERO, DE LAS DIFERENTES OBRAS A SU CARGO
CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DE 2023, con el fin de cumplir con el compromiso y devengado,
con fecha límite el 31 de julio de 2023”.

En virtud al memorando anterior, el subgerente de obras3 remitió el oficio

n.° 9021-2023-GRA/GG-GRI-SGO de 31 de julio de 2023, dirigido a la Abg. Gabriela Cavero Esparza,
directora de la Oficina de Recursos Humanos, bajo el siguiente detalle: “Remisión de hojas de tareo
proyectadas del personal obrero correspondiente al mes de agosto 2023 para su compromiso y devengado
dentro del mes de julio de 2023 de los siguientes proyectos: 199, 001, 067, 076, 195, 077, 207, 011, 048, 012,
079, 015, 191, 130, 080, 138, 141, 242, 055, 021, 152, 059, 271, 062, 209 y 210”, todo ello sin que la
prestación del servicio por parte del personal obrero se haya realizado.
Firmado digitalmente por
GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
Ahora bien, teniendo en cuenta el memorando y oficio citados en los párrafos precedentes, el CPC.
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Teodosio Huamán Toledo, director regional de Administración remitió el memorando n.º 397-2023-
GRA/GG-ORADM de 31 de julio de 2023, dirigido a la Abg. Gabriela Cavero Esparza, directora de la
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Oficina de Recursos Humanos, en cual señaló lo siguiente:

“Mediante el presente me dirijo a usted y teniendo conocimiento del estricto cumplimiento del avance
presupuestal a nivel del pliego, autorizo el compromiso y devengado y demás procedimientos necesarios con la
Firmado digitalmente por
FLORES QUISPE Monica FAU
finalidad de cumplir con las ejecuciones y afectaciones presupuestales de las planillas proyectadas del personal
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
obrero, afecto a los diferentes proyectos de inversión ejecutados por la Sub Gerencia de Obras de la Gerencia
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00 Regional de Infraestructura del Gobierno Regional de Ayacucho, correspondiente al mes de agosto del 2023,
de acuerdo a los documentos del rubro de la referencia. En tal sentido, sírvase dar estricto cumplimiento de la
disposición y efectuar los procesos necesarios a nivel de las fases señaladas, como plazo máximo de
vencimiento el 31 de julio del 2023”.

Firmado digitalmente por GALINDO

HUAMANI Emilio FAU 20131378972
Al respecto, la Comisión de Control procedió a revisar la información registrada en el Sistema
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Integrado de Administración Financiera (SIAF) de la Entidad y página web: “Consulta de expedientes
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00
SIAF4”, del cual se advierte, que al 31 de julio de 2023, la Entidad registró la fase de compromiso y

2 Sistema Integrado de Administración Financiera.

3 Cabe precisar que, si bien el oficio tiene el sello del Ing. Jorge Hurtado Rivera, subgerente de Obras; quien suscribió fue otra persona.
4 Enlace de la web: [Link]

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Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
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devengado de veintitrés (23) metas de obras por administración directa, por el importe total de
S/11 913 175,12; las cuales el 21 de agosto de 2023 fueron anuladas. A continuación, se muestra el
siguiente detalle:

Cuadro n.° 1
Relación de obras con registro de devengado en el SIAF de 31 de julio de 2023.
Fecha de
N° de
Metas registro de Monto
Nombre de la obra exp.
N° presupuestales devengado, devengado S/
SIAF
según
Reemplazo de la infraestructura e implementación del centro de
1 0199 salud San Juan Bautista– microred San Juan Bautista de la red de 9350 31/07/2023 497 655,21
Salud Huamanga DIRESA-Ayacucho
Construcción canal de irrigación Ccochaq – Huayllay – región
2 0001 Ayacucho. 9353 31/07/2023 107 141,95
Ampliación y mejoramiento del servicio educativo del nivel inicial de
3 0067 la I.E.I. n.° 432-98/MX-U Señor del Huerto del distrito de Ayacucho, 9354 31/07/2023 164 519,61
provincia de Huamanga – Ayacucho
Instalación de los servicios educativos inicial escolarizada en las
4 0076 comunidades de Umasi y San Juan de Patará de los distritos de 9355 31/07/2023 89 566,37
Canaria y Huamanquiquia, provincia de Víctor fajardo, región
Ayacucho.
Creación del servicio educativo del nivel inicial n.° 38059 de Barrios
5 0077 Altos del distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga. 9356 31/07/2023 156 503,30
Mejoramiento de la prestación de servicios educativos del nivel
6 0207 inicial, primaria, secundaria y alternativa de la I.E. San Ramón, 9357 31/07/2023 24 174,44
distrito de Ayacucho.
Mejoramiento de la prestación de servicios educativos del nivel
7 0011 primaria, secundaria y alternativa de la I.E. Mirtha Jerí de Añaños, 9358 31/07/2023 107 332,23
distrito de San Miguel, La Mar – Ayacucho.
Creación y mejoramiento de la carrtera San José Choymacota
8 0048 tramo Putis – Apulema – Pachachaca – Chongos, distrito de 9359 31/07/2023 2 364 750,43
Santillana, Sivia y Llochegua, provincia de Huanta – Ayacucho.
Mejoramiento del servicio educativo del nivel secundario de la I.E.P.
9 0012 General Córdova del distrito de Vilcashuamán, provincia de 9360 31/07/2023 377 164,79
Vilcashuamán, región Ayacucho
Mejoramiento de los servicios educativos en la institución educativa
10 0015 pública María auxiliadora, distrito Huanta, provincia de Huanta – 9361 31/07/2023 436 057,33
Ayacucho
Mejoramiento del servicio educativo del nivel secundario en la I.E.
11 0191 estatal Los Andes de la localidad de Huancasancos, distrito de 9362 31/07/2023 114 599,65
Sancos, provincia de Huancasancos, Ayacucho.
Firmado digitalmente por Creación de los servicios de educación inicial escolarizado en las
GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft [Link]. n.° 425-159/MX-U de 6 de agosto , n.° 425-160/MX-U de
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00
12 0080 Unión Balsamoccasa y n.° 425-161/MX-U de Ccollpapampa de los 9363 31/07/2023 250 543,88
distritos de Anco, Chungui y Anchihuay, provincia de La Mar –
Ayacucho
Mejoramiento de la carrtera con asfalto tramo centro poblado de
Carmen Alto – distrito de Carmen Alto – Provincia de Huamanga –
13 0138 región Ayacucho, centro poblado de Yanama – distrito de Carmen 9365 31/07/2023 37 025,77
Alto – provincia de Huamanga – región Ayacucho.
Firmado digitalmente por
Mejoramiento y ampliación de los servicios del Santuario de la
FLORES QUISPE Monica FAU 14 0141 Memoria la Hoyada en el distrito de Andrés Avelino Cáceres – 9366 31/07/2023 319 408,07
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno provincia de Huamanga – departamento de Ayacucho.
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00
Mejoramiento y ampliación de los servicios de salud del hospital de
15 0195 apoyo de Puquio Felipe Huamán Poma de Ayala, distrito de Puquio 9367 31/07/2023 3 122 416,34
– provincia de Lucanas – departamento de Ayacucho.
Mejoramiento del servicio de transitabilidad vial del tramo:
16 0242 repartición Chumay-Quispillacta en los distritos de Totos y Chuschi 9368 31/07/2023 194 132,14
de la provincia de Cangallo-Ayacucho
Firmado digitalmente por GALINDO Creación del servicio de transitabilidad vehicular del tramo Tircus –
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
17 0055 mejorada, distrito de Sivia – provincia de Huanta – departamento 9369 31/07/2023 1 579 268,07
Motivo: Doy Visto Bueno de Ayacucho
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00
Mejoramiento y ampliación del servicio educativo del nivel primaria,
18 0021 secundaria y básica alternativa de la I.E. Los Libertadores distrito 9370 31/07/2023 17 289,66
de Ayacucho

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Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
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Fecha de
N° de
Metas registro de Monto
Nombre de la obra exp.
N° presupuestales devengado, devengado S/
SIAF
según
Mejoramiento de transitabilidad vehicular y peatonal en el barrio de
19 0152 Lucmapata, distrito de Huanta – Provincia de Huanta – 9371 31/07/2023 783 897,20
departamento de Ayacucho
Mejoramiento del servicio de transitabilidad del tramo: Emp. AY-785
20 0271 (Huascahura) 0+000 – [Link] – 28ª (Picota) 4+780 del distrito de 9373 31/07/2023 374 614,76
Ayacucho – provincia de Huamanga – departamento de Ayacucho
Mejoramiento y ampliación del Servicio de transitabilidad tramo:
EMP. AY-780 (Mollepata) – [Link] 3S (Pongora) en los distritos
21 0062 de Ayacucho y Jesús Nazareno de la provincia de Huamanga- 9374 31/07/2023 505 365,30
departamento de Ayacucho.
Construcción de cobertura; en el (LA) IE República Bolivariana de
22 0209 Venezuela – Ayacucho distrito de Ayacucho, provincia Huamanga, 9375 31/07/2023 177 895.68
departamento Ayacucho
Mejoramiento y ampliación del servicio de transitabilidad vial entre
23 0210 el tramo AY-728 (penal de Yanamilla) hasta el tramo AY-729 9376 31/07/2023 111 852,94
(PTAR) longitud 2.38 km
Total 11 913 175,12
Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Elaborado por: Comisión de Control.

Firmado digitalmente por

GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Firmado digitalmente por

FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Firmado digitalmente por GALINDO

HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 6 de 33

Imagen n.° 1
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0199, por el importe de
S/497 655,21

Firmado digitalmente por

GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Firmado digitalmente por

FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
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Imagen n.° 2
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0001, por el importe
de S/107 141,95

Firmado digitalmente por

GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Firmado digitalmente por

FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 8 de 33

Imagen n.° 3
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0067, por el importe
de S/164 519,61

Firmado digitalmente por

GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Firmado digitalmente por

FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 9 de 33

Imagen n.° 4
Rea Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0076, por el importe
de S/89 566,37

Firmado digitalmente por

GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Firmado digitalmente por

FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 10 de 33

Imagen n.° 5
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0077, por el importe
de S/156 503,30

Firmado digitalmente por

GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Firmado digitalmente por

FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 11 de 33

Imagen n.° 6
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0207, por el importe
de S/24 174,44

Firmado digitalmente por

GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Firmado digitalmente por

FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 12 de 33

Imagen n.° 7
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0011, por el importe
de S/107 332,23

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GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 13 de 33

Imagen n.° 8
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0048, por el importe
de S/2 364 750,43

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GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
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Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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HUAMANI Emilio FAU 20131378972
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Motivo: Doy Visto Bueno
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Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 14 de 33

Imagen n.° 9
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0012, por el importe
de S/377 1064,79

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GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
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Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 15 de 33

Imagen n.° 10
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0015, por el importe
de S/436 057,33

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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HUAMANI Emilio FAU 20131378972
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 16 de 33

Imagen n.° 11
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0191, por el importe
de S/114 599,65

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Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

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Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 17 de 33

Imagen n.° 12
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0080, por el importe
de S/250 543,88

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Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 18 de 33

Imagen n.° 13
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0138, por el importe
de S/37 025,77

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expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 19 de 33

Imagen n.° 14
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0141, por el importe
de S/319 408,07

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expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 20 de 33

Imagen n.° 15
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0195, por el importe
de S/3 122 416,34

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expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 21 de 33

Imagen n.° 16
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0242, por el importe
de S/194 132,14

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

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Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 22 de 33

Imagen n.° 17
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0055, por el importe
de S/1 579 268,07

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expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 23 de 33

Imagen n.° 18
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0021, por el importe
de S/17 289,66

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Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

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expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 24 de 33

Imagen n.° 19
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 00152, por el importe
de S/783 897,20

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Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 25 de 33

Imagen n.° 20
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0271, por el importe
de S/374 614,76

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GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

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FLORES QUISPE Monica FAU
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 26 de 33

Imagen n.° 21
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0062, por el importe
de S/505 365,30

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GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
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HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 27 de 33

Imagen n.° 22
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0209, por el importe
de S/177 895,68

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GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

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FLORES QUISPE Monica FAU
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 28 de 33

Imagen n.° 23
Registro de la fase de devengado correspondiente a la Meta n.° 0210, por el importe
de S/111 852,94

Firmado digitalmente por

GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Firmado digitalmente por

FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Gobierno Regional Ayacucho y página web: “Consulta de
expedientes SIAF, verificado el 28 de setiembre de 2023.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 29 de 33

Consecuentemente, de la información registrada en el Sistema Integrado de Administración

Financiera (SIAF) de la Entidad, mostradas en las imágenes precedentes, se advierte que, el 31 de
julio de 2023 la Entidad realizó las fases de compromiso y devengado correspondiente al gasto de
personal obrero de veintitrés (23) metas correspondientes a obras por administración directa por la
suma total de S/11 913 175,12, teniendo en consideración el memorando
n.º 397-2023-GRA/GG-ORADM de 31 de julio de 2023, que dispuso realizar dichas afectaciones
presupuestales teniendo en cuenta “planillas proyectadas del personal obrero”, de conformidad al
memorando n.º 184-2023-GRA/GG-GRI y oficio n.° 9021-2023-GRA/GG-GRI-SGO, ambos de 31 de
julio de 2023, todo ello sin que la prestación del servicio por parte del personal obrero se haya
realizado, vulnerando el marco normativo de la ejecución presupuestal en la fase de compromiso y
devengado, en contra del correcto funcionamiento de la administración pública. Aunque, el 21 de
agosto de 2023, los referidos registros fueron anulados.

Los hechos expuestos denotan la transgresión de las siguientes normas:

 Decreto Legislativo n.° 1440, “Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto
Público” de 16 de setiembre de 2018.

“Artículo 43. Devengado

43.1 El devengado es el acto mediante el cual se reconoce una obligación de pago, derivada de un gasto
aprobado y comprometido, que se produce previa acreditación documental ante el órgano competente de la
realización de la prestación o el derecho del acreedor. El reconocimiento de la obligación debe afectarse al
Presupuesto Institucional, en forma definitiva.
43.2 Para efectos del registro presupuestal del devengado, el área usuaria, bajo responsabilidad, deberá
verificar el ingreso real de los bienes, la efectiva prestación de los servicios o la ejecución de obra, como
acción previa a la conformidad correspondiente.
43.3 El reconocimiento de devengados que no cumplan con los criterios señalados en el párrafo 43.2, dará
lugar a responsabilidad administrativa, civil o penal, según corresponda, del Titular de la Entidad y del
responsable del área usuaria y de la oficina de administración o la que haga sus veces en la Entidad.
(…)”

 Texto Único Ordenado de la Ley n.º 28693 – Ley General del Sistema Nacional de
Tesorería.
Firmado digitalmente por
GOMEZ PRADO Luz Diana FAU PRINCIPIOS REGULATORIOS
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00
“Artículo III.- Veracidad
Las autorizaciones y el procesamiento de operaciones en el nivel central se realizan presumiendo que la
información registrada por la Entidad se sustenta documentadamente respecto de los actos y hechos
administrativos legalmente autorizados y ejecutados.
(…)
Firmado digitalmente por
CAPÍTULO III
FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft EJECUCIÓN FINANCIERA DE LOS GASTOS
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00
Artículo 28.- Del devengado
28.1 El devengado es el reconocimiento de una obligación de pago que se registra sobre la base del
compromiso previamente formalizado y registrado, sin exceder el límite del correspondiente Calendario de
Compromisos.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972 Artículo 29.- Formalización del Devengado
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00
El devengado, sea en forma parcial o total, se produce como consecuencia de haberse verificado lo
siguiente:
a) La recepción satisfactoria de los bienes adquiridos; o,
b) La efectiva prestación de los servicios contratados; o,

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 30 de 33

c) El cumplimiento de los términos contractuales o legales, cuando se trate de gastos sin contraprestación
inmediata o directa; y,
d) El registro en el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP).

Artículo 30.- Autorización del Devengado

30.1 La autorización para el reconocimiento de los devengados es competencia del Director General de
Administración o quien haga sus veces, en la Unidad Ejecutora o el funcionario a quien se delega esta
facultad de manera expresa.
30.2 El Director General de Administración o quien haga sus veces en la Unidad Ejecutora establece los
procedimientos para el procesamiento de la documentación sustentatoria de la obligación a cancelar.
Asimismo, imparte las directivas para que las áreas relacionadas con la formalización del devengado, tales
como Logística y Personal, u oficinas que hagan sus veces, cumplan con la presentación de la
documentación sustentatoria a la correspondiente Tesorería, u oficina que haga sus veces, con la suficiente
anticipación a las fechas o cronogramas de pago asegurando la oportuna y adecuada atención del pago
correspondiente.
(…)”.

 Resolución Directoral n.º 003-2019-EF/50.01 de 11 de febrero de 2019. Aprueban la Directiva

Nº 001-2019- EF/50.01 “Directiva para la Ejecución Presupuestaria.

“Artículo 17. Devengado

El devengado es el acto de administración mediante el cual se reconoce una obligación de pago, derivada
de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditación documentaria ante el órgano
competente de la realización de la prestación o el derecho del acreedor. El reconocimiento de la obligación
debe afectarse al presupuesto institucional, en forma definitiva con cargo a la correspondiente cadena de
gasto. Para efectos del reconocimiento del devengado, el área usuaria, bajo responsabilidad, debe verificar
el ingreso real de los bienes, la efectiva prestación de los servicios o la ejecución de obra, como acción
previa a la conformidad correspondiente. El reconocimiento de devengados que no cumpla con los criterios
señalados en el presente párrafo, dará lugar a responsabilidad administrativa, civil o penal, según
corresponda, del Titular de la Entidad y del responsable del área usuaria y de la Oficina de Administración
o la que haga sus veces en la Entidad, conforme a lo dispuesto en el artículo 43 del Decreto Legislativo
Nº1440.
(…)”

 Resolución Directoral n.° 004-2022-EF/52.01 de 10 de febrero de 2022. Aprueban medidas

Firmado digitalmente por para fortalecer el proceso de la autorización del Gasto Devengado en el SIAF-SP y otros
procesos vinculados con la gestión de tesorería.
GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

“5.1 La información del Gasto Devengado, registrado, transmitido y autorizado por la Entidad a través del
SIAFSP, tiene carácter de Declaración Jurada; en ese sentido, la conformidad y cumplimiento de la legalidad
del gasto es de exclusiva competencia y responsabilidad de la Entidad.
5.2 El Director General de Administración o el funcionario que haga sus veces en la Entidad, en su condición
de responsable de la autorización del Gasto Devengado y del Gasto Girado, establece las condiciones
operativas y los mecanismos de seguridad necesarios que garanticen el adecuado acceso al aplicativo
Firmado digitalmente por
FLORES QUISPE Monica FAU

informático “Módulo de Autorización de la Administración Financiera.

20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00
(…)”.

 Manual de Organización y Funciones – MOF 2014 del Gobierno Regional de Ayacucho

aprobada mediante Resolución Ejecutiva Regional n.º 408-2014-GRA/PRES de 27 de mayo
de 2014.
Firmado digitalmente por GALINDO
HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00
“Capítulo VI Órgano de apoyo
Oficina Regional de Administración
1.- Funciones generales
(…)

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
 Página 31 de 33

b. Conducir y monitorear las fases de Ejecución Presupuestal del Pliego Gobierno Regional a través del
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF.
(…)
Capítulo VII
Órgano de Línea
Sub gerencia de Obras
1.- Funciones generales
a. Dirigir, monitorear y supervisar la ejecución de proyectos de inversión pública comprendidos en el
programa anual, que se ejecutan por la modalidad de administración directa o indirecta (encargo y contrata)
con arreglo a la normativa vigente.
(…)”

De la situación expuesta, se advierte que, el 31 de julio de 2023, la Entidad registró en el SIAF la fase
de compromiso y devengado correspondiente al gasto de personal obrero de veintitrés (23) metas
correspondientes a obras por administración directa, sin que la prestación del servicio por parte del
personal obrero se haya realizado, por el importe de S/11 913 175,12, situación que estaría afectando
la legalidad, veracidad y el correcto funcionamiento de la administración pública.

IV. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

desarrollo de la Acción de Oficio Posterior se encuentra detallada en el Apéndice Único del presente
Informe.

El hecho con indicio de irregularidad evidenciado en el presente informe se sustenta en la revisión y

análisis de la documentación e información obtenida la cual ha sido señalada en el rubro III del presente
Informe y se encuentra en el acervo documentario de la Entidad.

V. CONCLUSIÓN

Como resultado de la Acción de Oficio Posterior practicada al Gobierno Regional de Ayacucho, se han
advertido hechos con indicios de irregularidad, los cuales han sido detallados en el presente informe, lo
que estaría afectando la legalidad, veracidad y el correcto funcionamiento de la administración pública.
Firmado digitalmente por
GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft VI. RECOMENDACIÓN
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Al Titular del Gobierno Regional de Ayacucho:

1. Adoptar las acciones que correspondan en el ámbito de sus competencias a fin de atender o
superar los hechos con indicio de irregularidad como resultados de la Acción de Oficio Posterior,
Firmado digitalmente por y de ser el caso, disponer el deslinde de responsabilidades que correspondan.
FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00 Ayacucho, 11 de octubre de 2023

Firmado digitalmente por GALINDO

HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
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Firmado digitalmente por GOMEZ

Firmado digitalmente por FLORES
PRADO Luz Diana FAU 20131378972 soft
QUISPE Monica FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 11-10-2023 15:53:57 -05:00
Fecha: 11-10-2023 15:57:10 -05:00

Luz Diana Gómez Prado Mónica Flores Quispe

Jefe de Comisión de Control Supervisora

AL SEÑOR JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL (OCI) DEL GOBIERNO REGIONAL
DE AYACUCHO

EL JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL (OCI) DEL GOBIERNO REGIONAL DE

AYACUCHO, que suscribe el presente informe, ha revisado su contenido y lo hace suyo, procediendo a su
aprobación.

Ayacucho, 11 de octubre de 2023

Firmado digitalmente por GALINDO

HUAMANI Emilio FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 11-10-2023 18:06:24 -05:00

Emilio Galindo Huamaní

Jefe del Órgano de Control Institucional
Gobierno Regional de Ayacucho
Contraloría General de la República

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023
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APÉNDICE ÚNICO DEL INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR N° 064-2023-OCI/5335-AOP

DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

EL 31 DE JULIO DE 2023, LA ENTIDAD REGISTRÓ EN EL SIAF LA FASE DE DEVENGADO DE LA

PLANILLA DE OBRA DEL MES DE AGOSTO DE 2023 CORRESPONDIENTE A VEINTITRÉS (23)
OBRAS POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA, A PESAR DE NO CONTAR CON EL SUSTENTO DE LA
EFECTIVA PRESTACIÓN DE SERVICIOS POR PARTE DEL PERSONAL OBRERO, POR EL IMPORTE
DE S/11 913 175,12, SITUACIÓN QUE ESTARÍA AFECTANDO LA LEGALIDAD, VERACIDAD Y EL
CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.

N° Documento
1 Memorando n.° 184-2023-GRA/GG-GRI de 31 de julio de 2023.
2 Oficio n.° 9021-2023-GRA/GG-GRI-SGO de 31 de julio de 2023.
3 Memorando n.º 397-2023-GRA/GG-ORADM de 31 de julio de 2023.

Firmado digitalmente por

GOMEZ PRADO Luz Diana FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:54:37 -05:00

Firmado digitalmente por

FLORES QUISPE Monica FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 15:56:38 -05:00

Firmado digitalmente por GALINDO

HUAMANI Emilio FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 11-10-2023 18:05:48 -05:00

Informe de Acción de Oficio Posterior 064-2023-OCI/5335-AOP

Periodo del 21 al 29 de setiembre de 2023