UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MACHALA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CARRERA DE ECONOMÍA

MATEMÁTICAS FINANCIERAS
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 2
TEMA:
ANUALIDADES, INTRODUCCIÓN Y TERMINOLOGIA, DEFINICION, TIPOS Y
CARACTERISTICAS.

INTEGRANTES:
• Bravo Armijos Heidy Del Cisne
• Cobos Corella Tanner Galindo
• Lapo Chica Eylin Gabriela
• Moran Fernandez Norma Mishel
• Moreira Diaz Bianka Nahomy
• Suarez Apolo Rosa Estefanía

DOCENTE:

ECON. ARTEAGA PELÁEZ ALEXANDRA ELIZABETH, MGS

2024 PERIODO D2
FECHA:16/12/2024 CURSO: 4TO A SECCION: VESPERTINA

MACHALA-EL ORO-ECUADOR

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Introducción

Las anualidades son instrumentos clave en las matemáticas financieras, que consisten en una serie

de pagos o ingresos realizados en intervalos regulares, como mensualidades o plazos anuales, son

esenciales para calcular y planificar productos financieros como préstamos, compras a plazos,

seguros y más, adaptándose a necesidades específicas. Por ejemplo, las anualidades diferidas

acumulan pagos para usarse en el futuro, mientras que las inmediatas ofrecen ingresos

rápidamente. Además, este concepto tiene aplicaciones prácticas en productos financieros

modernos, como las tarjetas de crédito, donde la anualidad se refiere al costo por el uso de la línea

de crédito. Comprender las anualidades es fundamental para tomar decisiones financieras

informadas y gestionar mejor los recursos en el corto y largo plazo.

Terminologías

Se denomina anualidad a un conjunto de pagos iguales realizados a intervalos iguales (periodo de

pago).

Renta de la anualidad es el pago periódico y se expresa con R.

Intervalo de pago es el tiempo que hay entre dos pagos sucesivos, y el plazo de la anualidad es el

tiempo entre las fechas inicial del primer periodo y terminal del último.

El valor equivalente a las rentas al inicio del plazo se conoce como capital o valor presente C. Su

valor al final del plazo es el valor futuro o monto de la anualidad, que se expresa con M.

Definición de Anualidades En el campo de las matemáticas financieras, la palabra anualidad

indica periodos anuales, no necesariamente los pagos se realizan cada año, sino que su frecuencia

puede ser cualquiera otra: mensual, semanal, semestral o diaria. Se la define como una sucesión

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de pagos (depósitos o retiros) generalmente iguales que se realizan a intervalos de tiempo iguales

y con interés compuesto. (VILLALOBOS, 2007)

Tipos:

• Según las fechas inicial y terminal del plazo (tiempo)

Anualidad cierta: cuando se estipulan, es decir, se conocen las fechas extremas del plazo (fecha

del primer pago hasta el ultimo firma desde el convenio).

Anualidad eventual o contingente: cuando no se conoce al menos una de las fechas extremas del

plazo (no se sabe cuándo de algún suceso).

• Según los pagos

Anualidad anticipada: cuando los pagos o las rentas se realizan al comienzo de cada periodo.

Anualidad ordinaria o vencida: cuando los pagos se realizan al final de cada periodo.

• De acuerdo con la primera renta (iniciación)

Anualidad inmediata: cuando los pagos o cobros se hacen desde el primer periodo (siguen

inmediatamente a la formalización del trato).

Anualidad diferida: cuando el primer pago no se realiza en el primer periodo, sino después

(pospone la realización de cobros o pagos).

• Según los intervalos de pago (intereses)

Anualidad simple: cuando los pagos se realizan en las mismas fechas en que se capitalizan los

intereses y coinciden las frecuencias de pagos y de conversión de intereses.

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Anualidad general: cuando los periodos de capitalización de intereses son diferentes a los

intervalos de pago (no coinciden).

Otro tipo de anualidades es la perpetuidad o anualidad perpetua, la cual se caracteriza porque

los pagos se realizan por tiempo ilimitado.

Aplicación:

▪ Pago mensual: crédito hipotecario, Seguro de vida.

▪ Depósito mensual: fondo de inversión.

▪ Depósito semestral: fondo de jubliación.

▪ Retiros trimestral: cuenta de ahorro.

Características

▪ Permite calcular el monto de una inversión cuando se hace depósito periódico de una misma

cantidad. (Morales, 2019)

▪ Es muy frecuente que las transacciones comerciales impliquen una serie de pagos (calcula el

valor actual).

▪ El tiempo transcurrido entre dos pagos sucesivos son llamados período de pago o período de

renta. El período de pago puede ser anual, semestral, mensual, etcétera.

▪ Al tiempo que transcurre entre el inicio del primer período de pago y el final del último período

de pago se le llama plazo de la anualidad. (Aguirre, 2020)

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Ejemplo:

Supongamos una anualidad vencida con pagos mensuales de $200 durante 5 años, a una tasa de

interés anual del 6% (0.5% mensual). ¿Qué valor se tendrá después del periodo?

1. Calcular el valor futuro

Datos:

R= $200

i= 6% anual (0.005 mensual)

n= 5 años (60 meses)

(1 + 𝑖 )𝑛 − 1
VF = R ∗
𝑖

(1 + 0,005)60 − 1
𝑉𝐹 = 200 ∗
0,005
1,00560 − 1
𝑉𝐹 = 200 ∗
0,005
𝑉𝐹 = $13.954,01

R// Después de realizar pagos mensuales de $200 durante 5 años, con una tasa de interés anual del

6% (0.5% mensual), el valor acumulado al final del período será de $13.954,01.

Referencias
Aguirre, H. M. (2020). Matemáticas financieras, Sexta edición. Obtenido de
[Link]
by-manuel-vidaurri-aguirre-z-lib.org_.pdf

Morales, A. (2019). ¿Qué son y cómo calcular las anualidades? Unidades de Apoyo para el Aprendizaje.
Obtenido de CUAED/Facultad de Contaduría y Administración-UNAM.: [Link]
[Link]/repositorio/moodle/[Link]/1121/mod_resource/content/2/cont
enido/[Link]#:~:text=Las%20anualidades%20resultan%20familiares%20en,%2C%20alquiler
es%2C%20jubilaciones%2C%20etc%C3%A9tera.

VILLALOBOS, J. L. (2007). Matemáticas financieras. Tercera edición. Obtenido de PEARSON EDUCACIÓN,