Anexo N° 1: Carpeta de Servicio
SUBGERENCIA DE DESARROLLO DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL
CARPETA DE SERVICIO
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
CHACHAPOYAS, CHACHAPOYAS, AMAZONAS
“ASEGURAMIENTO DE HORAS LECTIVAS Y MATERIALES
EDUCATIVOS DEL NIVEL
PRIMARIA DEL SERVICIO DE EDUCACIÓN BÁSICA
REGULAR BAJO EL ÁMBITO DEL
GOBIERNO REGIONAL”
AMAZONAS 23/12/2021
[“Denominación oficial del decenio”]
[“Denominación oficial del año”]
Arial Narrow 9, altas y bajas, centrada, color de fuente negro
CARPETA DE SERVICIO
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
CHACHAPOYAS, CHACHAPOYAS, AMAZONAS
“ASEGURAMIENTO DE HORAS LECTIVAS Y MATERIALES EDUCATIVOS DEL NIVEL
PRIMARIA DEL SERVICIO DE EDUCACIÓN BÁSICA REGULAR BAJO EL ÁMBITO DEL
GOBIERNO REGIONAL”
__________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ORIGEN
II. MATERIA DE CONTROL Y ALCANCE
a. Objetivos
b. Alcance
c. Criterios de auditoría
d. Costos y recursos
e. Cronograma
f. Procedimientos
III. LABORES DE CONTROL RELACIONADAS CON LA MATERIA DE CONTROL
IV. OTROS ASPECTOS RELACIONADOS A LA MATERIA DE CONTROL
V. PUNTOS DE ATENCIÓN A EVALUAR A LA MATERIA DE CONTROL
VI. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN RELACIONADA CON LOS ANTECEDENTES
DE LA ENTIDAD/DEPENDENCIA
VII. PROYECTO DE OFICIO DE ACREDITACIÓN O COMUNICACIÓN DE INICIO DE LA
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
CARPETA DE SERVICIO N° N° 022-2021-CG/DSNC,
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
CHACHAPOYAS, CHACHAPOYAS, AMAZONAS
“ASEGURAMIENTO DE HORAS LECTIVAS Y MATERIALES EDUCATIVOS DEL NIVEL
PRIMARIA DEL SERVICIO DE EDUCACIÓN BÁSICA REGULAR BAJO EL ÁMBITO DEL
GOBIERNO REGIONAL”
I. ORIGEN
Unidad Orgánica/Órgano
Desconcentrado de la
Subgerencia de desarrollo del sistema nacional de control
Contraloría General de la
República:
Órgano de Control
OCI Gobierno Nacional de Amazonas
Institucional:
Programado en el Plan Operativo 2021 de la unidad orgánica
Auditoría de Cumplimiento: u órgano desconcentrado del Órgano de Control Institucional
(OCI), a cargo de la Auditoría de Cumplimiento
Entidad o dependencia
Gobierno Nacional de Amazonas
sujeta a control:
Disposición de alguno de los órganos de la Alta Dirección de
la Contraloría en el marco de sus atribuciones, ante alguna
Solicitud de intervención del
situación imprevista o a solicitud de alguna(s) fuente(s)
Sistema Nacional de Control
externa(s).
Código de la Auditoría de
Cumplimiento en el Sistema
022-2021-CG/DSNC
de Control Gubernamental -
SCG:
II. MATERIA DE CONTROL Y ALCANCE
De acuerdo a la Carpeta de Servicio N° 022-2021-CG/DSNC, la materia a examinar es “Gestión
institucional del servicio de educación básica regular a cargo del Gobierno Regional”, el cual se
enmarcó en dos (2) productos del Anexo N°2 del Programa Presupuestal 0090, los cuales fueron
evaluados utilizando los criterios de relevancia presupuestal; relación causal entre producto y el
resultado esperado; y logro de los objetivos del producto.
a. OBJETIVOS
General:
Determinar si el Gobierno Regional cuenta con los mecanismos de gestión adecuados que
permitan lograr el aseguramiento de las horas lectivas y el uso de los materiales educativos
conforme a lo programado para los estudiantes de nivel primaria de las instituciones educativas
públicas de Educación Básica Regular.
Específicos:
• Determinar la eficacia del Gobierno Regional en el aseguramiento de las horas lectivas de
las instituciones educativas de nivel primaria de Educación Básica Regular.
• Determinar la eficacia del Gobierno Regional en el aseguramiento del uso pedagógico de los
materiales educativos por los estudiantes del nivel primaria de Educación Básica Regular.
b. ALCANCE
1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2021, gobierno regional de amazonas
c. CRITERIOS DE AUDITORÍA APLICABLES
La normativa aplicable a la Auditoría de Cumplimiento es la siguiente:
“Normas generales de control gubernamental” aprobadas por la resolución de contraloría n° 273-2014-cg,
la directiva n° 008-2016-cg/gprod “directiva de auditoría de desempeño” y el “manual de auditoría de
desempeño” aprobadas con la resolución de contraloría n° 122-2016-cg, modificada por la resolución de
contraloría n° 323-2020-cg, las mismas que son congruentes con los principios fundamentales de la
auditoría de desempeño de la organizació internacional de las entidades fiscalizadoras superiores – intosai
(issai 300); así como las directrices para la auditoría de desempeño (issai 3100) y las normas y directrices
para la auditoría de rendimiento basadas en las normas de auditoría y la experiencia práctica de la intosai
(issai 3000).
d. COSTOS Y RECURSOS
A. Comisión Auditora y plazo estimado
Comprende los profesionales designados para conformar la Comisión Auditora responsable
del desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento, así como el plazo estimado por cada
miembro de la Comisión Auditora para el cumplimiento de los objetivos propuestos según
se muestra a continuación:
Cuadro n.° 1
Comisión Auditora y plazo estimado
(*)
Días hábiles
Nombres y
Código Rol Profesión
apellidos e Elaboración
iniciales (*) Planificación Ejecución Total
de Informe
Ivette Supervisor Contador 10 25 5 30
Mendoza
Jorge Jefe de Contador 10 25 5 30
Coaquira Comisión
Bianca Integrante Contador 10 25 5 30
1
Janeth Integrante Contador 10 25 5 30
Zegarra [n]
Consignar iniciales de los nombres y apellidos completos con letra mayúscula”.
Elaborado por: [Nombre del órgano desconcentrado o unidad orgánica de la Contraloría, u OCI].
B. Costos directos estimados
Los costos directos estimados que demandará el desarrollo de la Auditoría de
Cumplimiento se detallan en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 2
Costo de horas hombre y asignación
Nombres, Asignación S/ Costo Total S/
Costo
N° apellidos y N° días
H/H S/ Pasajes Viáticos
rol
1
Ivette 30 208 300 480 780
Mendoza
2
Jorge 30 208 300 480 780
Coaquira
3 Bianca 30 208 300 480 780
4
Janeth 30 208 300 480 780
Zegarra
Total S/ 3120
Elaborado por: [Nombre del órgano desconcentrado o unidad orgánica de la Contraloría, u OCI].
e. CRONOGRAMA
[Precisar las fechas estimadas para el desarrollo de cada etapa de la Auditoría de Cumplimiento y
los plazos de entrega del Informe de Auditoria]
f. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
Los procedimientos de auditoría que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos de la
Auditoría de Cumplimiento se detallan a continuación:
[Señalar los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos de la auditoría de
cumplimiento, en forma ordenada y clasificada lógicamente, con precisión del objetivo y
procedimientos].
Cuadro n.º 3
Procedimientos
OBJETIVOS / PROCEDIMIENTOS
Objetivo .-
Determinar si el Gobierno Regional cuenta con los mecanismos de gestión adecuados que permitan
lograr el aseguramiento de las horas lectivas y el uso de los materiales educativos
conforme a lo programado para los estudiantes de nivel primaria de las instituciones educativas
públicas de Educación Básica Regular.
Procedimientos:
Análisis documental, para dar respuesta a las preguntas de auditoría. En ese sentido, se
aplicaron cuestionarios dirigidos a las distintas instancias de gestión educativa regional.
Lambayeque, 23 de Diciembre del 2021
____________________________
Jorge Luis Coaquira Mandamiento
Jefe de Comisión
SUBGERENCIA DE DESARROLLO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Anexo N° 4: Oficio de Solicitud de Información
Lambayeque, 27 de diciembre del 2021
OFICIO N° 001-2021-CG/DSNC
Señor(a)
JEFE DE AREA
Gobierno Regional
de Amazonas
CHACHAPOYAS,
CHACHAPOYAS, AMAZONAS
ASUNTO : SOLICITUD DE INFORMACIÓN.
REF. : INFORME Nº 30558-2021-CG/DSNC-ADE DE 23-12-2021 ASEGURAMIENTO DE HORAS
LECTIVAS Y MATERIALES EDUCATIVOS DEL NIVEL PRIMARIA DEL SERVICIO DE
EDUCACIÓN BÁSICA REGULAR BAJO EL ÁMBITO DEL GOBIERNO REGIONAL
Me dirijo a usted con relación al documento de la referencia, mediante el cual, el/la [la Contraloría General de
Republica / el Órgano de Control Institucional] dispuso la realización de una Auditoría de Cumplimiento en el Gobierno
Regional Amazonas, provincia Chachapoyas, región Amazonas.
Al respecto, le comunico que, para la realización y logro de los objetivos de la labor encomendada, es necesario
contar con la documentación e información que se detalla a continuación:
1. Determinar si el Gobierno Regional cuenta con los mecanismos de gestión que permitan lograr el aseguramiento
de las horas lectivas de los docentes y el uso de los materiales educativos en general conforme a lo programado
para los estudiantes del nivel primaria de las instituciones educativas públicas de Educación Básica Regular.
2. Sobre el particular, estimaré que la documentación e información solicitada sea presentada a la Comisión
Auditora a más tardar el 06 de Mayo del 2024; asimismo, de no contar con alguno(s) de los documentos o de la
información requerida, sírvase indicarlo en su documento de respuesta.
Por otro lado, cabe resaltar que la dilación o no entrega de la documentación e información, puede ser sujeta a la
aplicación de sanciones, de conformidad a los artículos 41° y 42° de la Ley N° 27785 - Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
Jorge Luis Coaquira Mandamiento
Jefe de Comisión
SUBGERENCIA DE DESARROLLO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Anexo N° 4: Oficio de Solicitud de Información
Lambayeque, 27 de diciembre del 2021
OFICIO N° 001-2021-CG/DSNC
Señor(a)
JEFE DE AREA
Gobierno Regional
de Amazonas
CHACHAPOYAS,
CHACHAPOYAS, AMAZONAS
ASUNTO : SOLICITUD DE INFORMACIÓN.
REF. : INFORME Nº 30558-2021-CG/DSNC-ADE DE 23-12-2021 ASEGURAMIENTO DE HORAS
LECTIVAS Y MATERIALES EDUCATIVOS DEL NIVEL PRIMARIA DEL SERVICIO DE
EDUCACIÓN BÁSICA REGULAR BAJO EL ÁMBITO DEL GOBIERNO REGIONAL
Me dirijo a usted con relación al documento de la referencia, mediante el cual, el/la [la Contraloría General de
Republica / el Órgano de Control Institucional] dispuso la realización de una Auditoría de Cumplimiento en el Gobierno
Regional Amazonas, provincia Chachapoyas, región Amazonas.
Al respecto, le comunico que, para la realización y logro de los objetivos de la labor encomendada, es necesario
contar con la documentación e información que se detalla a continuación:
1. Determinar si el Gobierno Regional cuenta con los mecanismos de gestión que permitan lograr el aseguramiento
de las horas lectivas de los docentes y el uso de los materiales educativos en general conforme a lo programado
para los estudiantes del nivel primaria de las instituciones educativas públicas de Educación Básica Regular.
2. Sobre el particular, estimaré que la documentación e información solicitada sea presentada a la Comisión
Auditora a más tardar el 06 de Mayo del 2024; asimismo, de no contar con alguno(s) de los documentos o de la
información requerida, sírvase indicarlo en su documento de respuesta.
Por otro lado, cabe resaltar que la dilación o no entrega de la documentación e información, puede ser sujeta a la
aplicación de sanciones, de conformidad a los artículos 41° y 42° de la Ley N° 27785 - Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
Jorge Luis Coaquira Mandamiento
Jefe de Comisión
SUBGERENCIA DE DESARROLLO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Anexo N° 4: Oficio de Solicitud de Información
Lambayeque, 27 de diciembre del 2021
OFICIO N° 001-2021-CG/DSNC
Señor(a)
JEFE DE AREA
Gobierno Regional
de Amazonas
CHACHAPOYAS,
CHACHAPOYAS, AMAZONAS
ASUNTO : SOLICITUD DE INFORMACIÓN.
REF. : INFORME Nº 30558-2021-CG/DSNC-ADE DE 23-12-2021 ASEGURAMIENTO DE HORAS
LECTIVAS Y MATERIALES EDUCATIVOS DEL NIVEL PRIMARIA DEL SERVICIO DE
EDUCACIÓN BÁSICA REGULAR BAJO EL ÁMBITO DEL GOBIERNO REGIONAL
Me dirijo a usted con relación al documento de la referencia, mediante el cual, el/la [la Contraloría General de
Republica / el Órgano de Control Institucional] dispuso la realización de una Auditoría de Cumplimiento en el Gobierno
Regional Amazonas, provincia Chachapoyas, región Amazonas.
Al respecto, le comunico que, para la realización y logro de los objetivos de la labor encomendada, es necesario
contar con la documentación e información que se detalla a continuación:
1. Determinar si el Gobierno Regional cuenta con los mecanismos de gestión que permitan lograr el aseguramiento
de las horas lectivas de los docentes y el uso de los materiales educativos en general conforme a lo programado
para los estudiantes del nivel primaria de las instituciones educativas públicas de Educación Básica Regular.
2. Sobre el particular, estimaré que la documentación e información solicitada sea presentada a la Comisión
Auditora a más tardar el 06 de Mayo del 2024; asimismo, de no contar con alguno(s) de los documentos o de la
información requerida, sírvase indicarlo en su documento de respuesta.
Por otro lado, cabe resaltar que la dilación o no entrega de la documentación e información, puede ser sujeta a la
aplicación de sanciones, de conformidad a los artículos 41° y 42° de la Ley N° 27785 - Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
Jorge Luis Coaquira Mandamiento
Jefe de Comisión
SUBGERENCIA DE DESARROLLO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Anexo 05: Formato de los Procedimientos de Auditoría de Desempeño
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO
Título de la auditoría: AUDITORIA DE DESEMPEÑO
Material de control: ASEGURAMIENTO DE HORAS LECTIVAS Y MATERIALES EDUCATIVOS DEL NIVEL PRIMARIA DEL SERVICIO DE EDUCACION BASICA REGULAR BAJO EL AMBITO DEL GOBIERNO REGIONAL
Entidades involucradas: GOBIERNO REGIONAL DE AMAZONAS
Periodo: 01 DE NERO DE 2019 AL 30 DE JUNIO 2021
Desarrollo de Preguntas y Procedimientos
Preguntas específicas o subpreguntas / Programado Terminado
No. Procedimientos Documentación de Auditoría Ref.
Dimensión de desempeño Nombre H/H Hecho por: H/H
1 ¿Es eficaz el aseguramiento de las horas lectivas Procedimientos
y uso de materiales educativos en el nivel 1. Inspección física 15
primario de educación básica regular bajo el 2. Cuestionarios 1. Actas de inspección 018-2021-CG/PRC01
ámbito del gobierno regional? 3. Revisión de base de datos 10 2. Cuestionarios
4. Entrevista Janeth Zegarra Janeth Zegarra 3. Solicitud de base de Datos 018-2021-CG/PRC02
Dimensión de desempeño: EFICACIA 20 4. Desarrollo de entrevista
5. Revisión de normas y documentos de gestión 018-2021-CG/PRC03
15 5. Solicitud de normas y
80 documentos de gestión 018-2021-CG/PRC04
20
018-2021-CG/PRC05
Anexo 05: Formato de los Procedimientos de Auditoría de Desempeño
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO
Título de la auditoría: AUDITORIA DE DESEMPEÑO
Material de control: LIMITADO USO DE LOS MATERIALES Y RECURSOS EDUCATIVOS NECESARIOS PARA LOS ESTUDIANTES EN LAS IIEE PÚBLICAS DE NIVEL PRIMARIA BAJO EL ÁMBITO DEL GOBIERNO REGIONAL
Entidades involucradas: GOBIERNO REGIONAL DE AMAZONAS
Periodo: 01 DE ENERO DE 2019 AL 30 DE JUNIO 2021
Desarrollo de Preguntas y Procedimientos
Preguntas específicas o subpreguntas / Programado Terminado
No. Procedimientos Documentación de Auditoría Ref.
Dimensión de desempeño Nombre H/H Hecho por: H/H
2 ¿Es eficaz el uso del material y recurso Procedimiento 1 Bianca Bianca -Acta de entrevista aplicada a -Acta de reunión N° 04, con la
educativo necesario para los estudiantes - Inspección a los locales educativos y UGEL – Cuestionarios aplicados a Mariaca Mariaca la DRE. Dirección de Educación Primaria
en las IIEE públicas de nivel primaria bajo directivos de la IIEE, UGEL y DRE. - Actas de inspección física de Minedu de 20 de setiembre
el ámbito del Gobierno Regional? PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO aplicadas en los ambientes de de 2021.
- Revisión de las bases de datos administradas por el INEI y el Minedu: Semáforo las UGEL -Informe n°.00079-2021-
Dimensión de desempeño: Eficacia Escuela Remoto (2020-2021), Encuesta Nacional de Instituciones Educativas -Actas de inspección física MINEDU/VMGP-DIGEREUAP
Título de la auditoría: ASEGURAMIENTO (2019), DE HORAS Escale– Minedu,
LECTIVAS SIGAMinedu,EDUCATIVOS
Y MATERIALES Modulo materiales - Siagie-Minedu,
DEL NIVEL PRIMARIA DEL SERVICIO DE EDUCACION BASICA REGULAR aplicadas
BAJO EL enAMBITO
las IIEE DEL
de la GOBIERNO
de 4 de REGIONAL
octubre de 2021.
Evaluación de lengua Indígena u originaria 2021, Sistema Simón muestra. -Informe N° 00081-2021-
Material de control: Gestión institucional del servicio de educación básica regular a cargo del Gobierno Regional. -Cuestionarios con MINEDU/VMGP-DIGEREUPPM
Entidades involucradas: GOBIERNO REGIONAL - Entrevista a la DRE y al Minedu
DE AMAZONAS requerimientos de información de 17 de febrero de 2021.
aplicados a la DRE -Informe N° 00188-2021-
Periodo: 01 DE NERO DE 2019 AL 30 DE JUNIO 2021de normas y documentos de gestión
- Revisión -Cuestionarios con MINEDU/VMGP-
requerimientos de información DIGEIBIRADEIB de 4 de
- Revisión de literatura especializada aplicados a las UGEL de la octubre de 2021.
Desarrollo de Preguntas y Procedimientos región.
Referencia: pag. 123 -Cuestionarios aplicados a las
Preguntas específicas o Programado Terminado IIEE de la muestra con
No. subpreguntas / Dimensión de Procedimientos Documentación de Auditoría Ref.
Nombre H/H Hecho por: H/H requerimientos de información.
desempeño
3 ¿Es eficaz el aseguramiento de Procedimiento: Luciana 60 horas Revisión de Yanet 50 horas Se aplicaron cuestionarios Anexos
las horas lectivas en las IIEE Inspección de la estructura locales de estudio de la UGEL Mendoza registros: 30 horas. Revisión dirigidos a las distintas
públicas de nivel primaria bajo el Cuestionarios dirigidos a directivos de IIEE, UGEL y DRE Entrevistas: 10 horas instancias de gestión
ámbito del Gobierno Regional? Revisión de las bases de datos administradas por el INEI y Inspecciones in situ: 20 educativa regional. La
horas
el Minedu (Sistema mi mantenimiento semáforo escuela descripción del recojo de
remoto 2020-2021, SIMON, Censo de infraestructura información se detalla en el
educativa CIE, Censo Escolar – Minedu) Anexo n.° 5.
Entrevista a la DRE análisis documental de las
Revisión de Normas y Documentos de Gestión normas y documentos de
Revisión de literatura especializada gestión
Referencia: pag. 123
3 ¿Es eficaz el uso de materiales Procedimiento 3 Luciana 50 horas Revisión de Yanet 40 horas Se aplicaron cuestionarios Anexos
educativos necesarios para los Inspección a los locales educativos y UGEL Mendoza registros: 20 horas. Revisión dirigidos a las distintas
estudiantes en las IIEE públicas Cuestionarios Aplicados a Directivos de la IIEE y DRE Entrevistas: 10 horas instancias de gestión
de nivel primaria bajo el ámbito Revisión de las bases de datos administrativos por el INEI y Inspecciones in situ: 20 educativa regional. La
del gobierno regional? horas
el Minedu: Semaforo Escuela Remota (2020-20219, descripción del recojo de
Dimensión de desempeño: Encuesta nacional de instituciones educativas (2019) , información se detalla en el
Escale-Minedu, SIGA- Minedu, Modulo materiales Siagie- Anexo n.° 5.
Minedu, Evaluación de Lengua indígena u originaria 2021 análisis documental de las
sistema simon normas y documentos de
Entrevista a la DRE y al minedu gestión
Revisión de Normas y documentos de Gestión
Revision de literatura especializada
Referencia: pag.. 123
Anexo 05: Formato de los Procedimientos de Auditoría de Desempeño
Anexo 06: Formato de matriz de planificación de auditoría de desempeño
MATRIZ DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO
“ASEGURAMIENTO DE HORAS LECTIVAS Y MATERIALES EDUCATIVOS DEL NIVEL PRIMARIA DEL SERVICIO DE
EDUCACIÓN BÁSICA REGULAR BAJO EL ÁMBITO DEL GOBIERNO REGIONAL”
Periodo: 23/12/2021
Materia de control: “Gestión institucional del servicio de educación básica regular a cargo del Gobierno Regional”
Problema de auditoría:
Objetivo general de la auditoría:
Determinar si el Gobierno Regional cuenta con los mecanismos de gestión adecuados que permitan lograr el aseguramiento de las horas lectivas y el uso de los materiales educativos conforme a lo programado para los estudiantes
de nivel primaria de las instituciones educativas públicas de Educación Básica Regular.
Objetivos específicos:
Determinar la eficacia del Gobierno Regional en el aseguramiento de las horas lectivas de las instituciones educativas de nivel primaria de Educación Básica Regular.
Determinar la eficacia del Gobierno Regional en el aseguramiento del uso pedagógico de los materiales educativos por los estudiantes del nivel primaria de Educación Básica Regular
Preguntas Criterios Información Fuentes de información Procedimientos para Procedimientos para el Limitaciones Qué permitirá decir el análisis
requerida la recopilación de análisis de información /
información/ datos datos
¿Qué se quiere ¿Lo que se espera? ¿Qué información se ¿Dónde se ubica la ¿Cómo ¿Cómo ¿Cuáles son las limitaciones? ¿Qué se puede concluir de la
saber? necesita para información? se obtendrá la se analizará la información información evaluada?
responder las información y/o y/o
preguntas? datos? datos?
¿Es eficaz el Programa Presupuestal Encuesta Nacional a Se visitó y aplicó Se emplearon diversos Se utilizaron diversas Información relacionada a: En el marco de los objetivos
aseguramiento de 00090- 2021: Indicador: Instituciones cuestionarios y métodos de análisis de herramientas de recojo de • la contratación de docentes, la establecidos en la presente
las horas lectivas Porcentaje de Educativas 2019. • entrevistas información, tanto información, principalmente retroalimentación a los alumnos, auditoría, el Gobierno Regional
y uso de instituciones educativas Resultados de las semiestructuradas a los métodos cualitativos aquellas que se ajustan a las el mantenimiento de locales de Amazonas, a través de la
materiales públicas que cumplen con calificaciones por representantes de las como cuantitativos, necesidades específicas de educativos y el cierre de brechas Dirección Regional de
educativos en el las horas lectivas asignaturas, del Dirección Regional de descritos en el Anexo las variables evaluadas, de infraestructura educativa, en el Educación, ha implementado
nivel primaria de normadas. periodo 2019 • Acta Educación (en adelante n.° 5 siendo aquellas que se caso de horas lectivas; así como, acciones para el aseguramiento
Educación Básica de reunión N° 04, con DRE), UGEL e IIEE de emplean también para la recepción, distribución y de horas lectivas y materiales
Regular bajo el Ficha Técnica de la Dirección de nivel primaria de las estudios sociales y brindan entrega de material educativo a educativos del nivel primaria del
ámbito del indicador de desempeño Educación Primaria provincias de la región; y mejor representatividad y las Unidades de Gestión servicio de Educación Básica
Gobierno “Porcentaje de de Minedu de 20 de se requirió información al consistencia en los datos Educativa Local (en adelante Regular
Regional? instituciones educativas setiembre de 2021. Ministerio de Educación obtenidos UGEL) e Instituciones Educativas
públicas cuyos (en adelante Minedu) Públicas (en adelante IIEE), y el
estudiantes usan como ente rector de la uso de material educativo a cargo
frecuentemente los política nacional. del docente y alumno. De este
cuadernos de trabajo de modo, los resultados de la
2° y 4°grado en primaria” auditoría contribuirán a que el
del Programa servicio educativo de nivel
Presupuestal 00090-2021
primaria sea más eficaz, en el
marco de la Política Nacional de
Educación
Fuente: Adaptado del Manual de Auditoría Operacional por TCU, 2020.