ALBARAN.

Un albarán es un documento mercantil que acredita la entrega de un

pedido o la prestación de un servicio. También se le conoce como nota
de entrega.
Funciones del albarán
 Certifica que la transacción se realizó con éxito
 Sirve como justificante de la transacción
 Sirve como base para generar la factura correspondiente
 Es útil para reflejar que ambas partes están satisfechas con la
transacción
Datos que incluye el albarán Tipo y cantidad de los bienes entregados,
Fecha de entrega, Plazo de pago.
Tipos de albaranes
 Albaranes valorados, que incluyen el precio unitario, el total,
posibles descuentos y el iva
 Albaranes sin valorar, que solo especifican la cantidad de
mercancía con descripción
Emisión de albaranes Original: Para el comprador, Duplicado: Para el
vendedor, Triplicado: Para la empresa de transporte, Cuádruple: Para el
departamento comercial, Quinto: Para el departamento de contabilidad
 VALE..
Un vale es un documento para pagar ya sea un producto,
o bien un servicio. Puede representar el pago total o parcial
(descuento inmediato en el momento de la compra por la cantidad que
aparece en el vale). Lo más habitual es que los establecimientos
comerciales proporcionen vales a sus clientes para fidelizarlos.
También sirve para darse a conocer a clientes nuevos, ofreciéndoles un
artículo más barato o gratuito. En otros casos forma parte del proceso
de devolución, el comercio extiende un vale que permite cambiar un
producto adquirido por otro en un tiempo futuro.
Por último, el vocablo bale se utiliza para movimientos internos de una
oficina o empresa. Cuando un empleado toma dinero para comprar
algún material o artículos que no haya en existencia en la empresa, o
porque desea un adelanto sobre su salario, se llena un «vale de caja».
Este vale contiene:
 Fecha.
 Cantidad (en número y letra)´.
 Especificación clara sobre el concepto.
 Rúbrica de autorización.
 Firma de la persona que recibe el dinero.
El vale es una oferta de reducción del precio final del artículo que
puede estar patrocinado por el fabricante o por el minorista.

FACTURA
Una factura es un documento comercial que registra la compraventa de un bien o
servicio. Es una prueba física de que se ha realizado una transacción y tiene
validez legal y fiscal.

Datos que contiene una factura

 Nombre, NIF o CIF, y dirección del emisor

 Nombre, NIF o CIF, y dirección del receptor

 Concepto de la factura

 Cantidad de los artículos vendidos o servicios prestados

 Fecha de emisión

 Fecha de ejecución de la actividad o fecha de devengo

 Fecha de vencimiento, si existe legalmente o si se ha pactado con el

receptor

Usos de la factura

 Para exigir el pago

 Para demostrar que se ha pagado los impuestos correspondientes

 Para efectuar una devolución o una reclamación

 Para justificar y garantizar ante cualquier problema que pueda surgir entre
ambas partes
  Para documentar la obligación de cargar IVA en las ventas de bienes o
prestación de servicios

RECIBO
Un recibo es un documento que acredita que se ha pagado una deuda o que se ha
recibido algo.

¿Qué función tiene un recibo?

 Sirve para justificar que se ha cumplido con una obligación de pago

 Permite al pagador reclamar la devolución del producto o servicio si lo

considera necesario

 Es un documento informativo que deja constancia de un abono pendiente

¿Quién emite un recibo?

 El acreedor o la persona que generó la factura

¿Qué información debe contener un recibo?

 Encabezado identificativo

 Fecha y lugar de emisión

 Datos del emisor

 Datos del pagador

 Detalles de la transacción

 Método de pago utilizado

 Elementos de validación formal

 NOTA DE ENTREGA
Una nota de entrega es un documento de carácter mercantil que funciona como
comprobante del momento y método de entrega, ya sea de un bien o de una
prestación de un servicio, por parte del proveedor al cliente final.

Dependiendo del sector también se le suele conocer como guía de

remisión, guía de despacho o sobre todo albarán. También influye en el país
que nos encontremos y las políticas fiscales o monetarias para indicar si tiene
efectos tributarios o fiscales como los de la factura.

Una vez que la nota de entrega es recibida por el cliente final, este debe de
firmarla confirmando la recepción de los bienes o servicios. Existen diferentes tipos
de notas de entrega en función del tipo de transacción que se lleve a cabo:

 Nota de entrega valorada: que cuenta con datos como la fecha de

emisión y el lugar del mismo, domicilios de ambas partes, identificación
fiscal, detalles y descripción de los conceptos y el importe total ya que hace
de factura a la vez.

 Nota de entrega no valorada: es muy similar pero sin especificar

cantidades ni costes y no funciona ni lleva adjunta la factura.

El proceso de una nota de entrega es sencillo y comienza cuando el proveedor

envía los bienes o ejecuta el servicio a la parte comprador. Luego se hace entrega
de la nota, se firma como acuse de recibo y así se justifica y comprueba la entrega.
 PRESUPUESTOS
Un presupuesto es un documento en el que se detallan los gastos y ganancias que
se prevé que tenga un organismo, empresa u entidad (privada o estatal) en un
lapso de tiempo determinado.

La elaboración y ejecución de un presupuesto cuenta con cuatro pasos o

requisitos: su confección, la aprobación por los individuos u organismos
correspondientes, la ejecución y el control. Los presupuestos estatales son
regulados por ley.

El objetivo central de un presupuesto es tener control sobre las compras y ventas,

y cuantificar el ingreso y egreso del dinero. Además, tiene la finalidad de prevenir
y corregir errores y realizar los controles financieros del ente u organización. El
presupuesto permite llevar un control para establecer prioridades y perseguir
objetivos.

Ver además: Planeación financiera

Tipos de presupuestos

Los presupuestos se clasifican en base a diferentes criterios:

Según el tiempo:

Según la flexibilidad:
Según el sector económico:

Según el área dentro de la organización:

PEDIDOS.
Pedido es el acto y la consecuencia de pedir: desear, requerir
o exigir algo. Hay que establecer que su origen etimológico se
encuentra en el latín. En concreto, procede del verbo
«petere», que significa «dirigirse hacia».

Los tipos de pedidos son las diferentes formas de solicitud de

compra de materiales o servicios que una empresa realiza a
sus proveedores.
Es importante decir que, la solicitud de pedidos es realizada
por el departamento de compras de una empresa. Estos
pedidos se formulan de acuerdo con los requerimientos de
materiales y servicios que efectúan los departamentos
de producción o de bodega.
Por su parte, el departamento de producción hace estos
requerimientos considerando que la organización cuente con
el suministro de esos bienes y servicios que serán necesarios
para llevar a cabo el proceso de producción.
En tanto, el departamento de almacén o de bodega lo hace
para contar con la disponibilidad necesaria de productos.
Esto, para atender las solicitudes de los clientes que compran
los productos que vende la empresa.

CONTRATOS.
Un contrato es un acuerdo legal entre dos o más partes que establece las
obligaciones y condiciones de una transacción. Puede ser oral o escrito.
Características
 Permite crear, regular, modificar o extinguir obligaciones
 Las partes pueden acordar cualquier cláusula que no sea contraria a la ley, a
la moral o al orden público
 Protege los intereses de las partes y evita malentendidos o conflictos
 Obliga a las partes a ceder un bien determinado, prestar un servicio o actuar
de alguna manera específica
Tipos de contratos Contrato laboral o de trabajo, Contrato privado o civil, Contrato
mercantil, Contrato público o administrativo.
Ejecución contractual
El proceso de lograr que todas las partes necesarias firmen un acuerdo finalizado
se denomina ejecución contractual.
Validez
Es importante realizar los contratos conforme a la legalidad, pues es la mejor
manera de garantizar su validez. Actualmente, hay mecanismos como las firmas
electrónicas que agilizan su constitución y aseguran que los contratos sean
válidos.
 LETRAS DE CAMBIO.
Una letra de cambio es un documento mercantil que ordena a
una persona pagar a otra una cantidad de dinero en una
fecha determinada. Se utiliza principalmente en el comercio
internacional.
Partes de una letra de cambio
 Librador: La persona que emite la letra de cambio
 Librado: La persona que se compromete a pagar la letra
de cambio
 Beneficiario: La persona que recibe el dinero
Tipos de letras de cambio
 A la vista: Se paga cuando se presenta para su cobro
 A plazo fijo: Se paga en una fecha específica
 A un plazo desde la vista: El plazo de pago comienza
cuando el librado acepta la letra
  A un plazo desde la fecha: El plazo de pago comienza a
contar desde la fecha de emisión
Seguridad de la letra de cambio
Si al vencimiento no se materializa el pago, el beneficiario
puede protestar el documento ante la justicia.

CHEQUES.
Un cheque es un instrumento de pago que ordena a un banco pagar
una cantidad de dinero a una persona o empresa. El cheque se emite
con los fondos disponibles en una cuenta corriente.
Partes de un cheque
 El librador: La persona o empresa que emite y firma el cheque.
 El librado: El banco que paga el cheque.
 El tenedor o beneficiario: La persona o empresa que cobra el
cheque.
Tipos de cheques
 Cheque a la orden: Solo puede cobrarlo la persona a cuyo nombre
se emitió o quien lo recibe por endoso.
 Cheque nominativo: Solo puede cobrarlo la persona que aparece
en el cheque.
 Cheque cruzado: Solo puede depositarse en la cuenta del
beneficiario.
  Cheque al portador: Se paga a cualquier persona que lo presente
a cobro.
Requisitos de validez
Para que un cheque sea válido debe cumplir con ciertos requisitos
establecidos por las autoridades reguladoras y la banca.
Rellenar un cheque
Para rellenar un cheque se debe: Escribir la fecha, Escribir el nombre
del beneficiario, Anotar el importe en números y con letra, Firmar el
cheque.

PAGARÉS.
Un pagaré es un documento que compromete a una persona a pagar
una cantidad de dinero a otra persona en una fecha determinada. Es
un título de crédito que tiene validez legal.
Características
 Es un documento escrito
 Puede ser emitido por personas, empresas o el Estado
 Suele ser al portador o endosable
 Es un compromiso formal
 El tenedor (o acreedor) puede exigir su cumplimiento
Requisitos para ser válido
 Lugar y fecha de emisión
 Nombre de la persona que lo emite
  Nombre o razón social del beneficiario
 La cifra a abonar en letras y cifras
 Lugar y fecha de su vencimiento
 Número de cuenta de la persona emisora
 La palabra «pagaré»
 La firma del emisor
Tipos de pagarés Pagaré para depósito en cuenta, Pagaré con
cruzamiento.
Pagaré electrónico
Los pagarés también pueden emitirse en medios electrónicos, ópticos
o por cualquier otra tecnología.

NOTAS DE CRÉDITO.
Una nota de crédito es un documento que se emite para anular o
ajustar facturas, o para indicar que se ha realizado un
reembolso. También se le conoce como "nota de abono" o "factura
rectificativa".
Usos de la nota de crédito Corregir errores en facturas, Registrar
devoluciones de productos, Ajustar saldos por descuentos o
compensaciones, Documentar bonificaciones otorgadas a clientes.
Importancia de la nota de crédito
 Mantiene la precisión en los registros contables
 Garantiza que todas las transacciones reflejen el estado real de
las cuentas por cobrar y por pagar
 Facilita la resolución de errores
  Fortalece las relaciones con los clientes
Tipos de nota de crédito
 Nota de Crédito con Motivo Devolución Total
 Nota de Crédito para anular facturas e indicar que se ha llevado a
cabo un reembolso
Cómo se utiliza la nota de crédito
 Se usa para ajustar la factura original sin necesidad de cancelarla
 Se puede usar como forma de pago para una próxima compra en
la misma empresa
 Se puede hacer un reembolso en una cuenta bancaria o en la
tarjeta de crédito que se usó para pagar

NOTAS DE DÉBITO.
Una nota de débito es un documento contable que modifica el valor de
una factura o boleta. Se usa para aumentar el saldo de una factura ya
emitida.
¿Cuándo se utiliza?
 Para notificar al cliente un aumento de su deuda
 Para recuperar gastos o costos
 Para corregir errores en la facturación original
 Para registrar cargos adicionales no contemplados inicialmente
 Para hacer un cobro adicional al cliente
¿Qué beneficios tiene?
 Ayuda a las empresas a gestionar las cuentas por cobrar
 Permite mantener registros financieros precisos
  Garantiza el cumplimiento de las normas contables
 Permite mantener buenas relaciones con los clientes
 Permite gestionar ajustes monetarios de forma sistemática y
profesional
¿Qué incluye?
 Los datos de los involucrados en la transacción
 Los pormenores de la transacción
 El monto que aumenta
 La asociación a la factura en la que se generó el ajuste

FACTURA CAMBIARIA
Una factura cambiaria es un título de crédito que se utiliza
para documentar la compraventa de productos a crédito. Es
un documento que garantiza que el negocio entre el
comprador y el vendedor se cumpla.
En una factura cambiaria se especifica:
 El valor que el comprador debe pagar
 El plazo para realizar el pago
  El número de pagos que tendrá la factura
La factura cambiaria es un título ejecutivo, por lo que se
puede cobrar ante un juez.
Características de la factura cambiaria
 Es un título de crédito
 Es un título valor representativo de mercaderías
 Es un documento que garantiza el cumplimiento de un
negocio
 Puede ser protestada por falta de aceptación o de pago

CHEQUE DE CAJA
Un cheque de caja es un documento emitido por un banco o
cooperativa de crédito que garantiza el pago de una cantidad de
dinero. Es una forma de pago segura que se usa para transacciones
grandes o confidenciales.
Características
 El cheque de caja es similar a un cheque personal, pero el banco
es el que garantiza el pago.
  El cheque de caja es firmado por un funcionario autorizado del
banco, como un cajero o un ejecutivo bancario.
 El cheque de caja es una forma de pago segura porque la
institución bancaria garantiza que los fondos están disponibles.
Usos
 Se usa para pagos grandes, como la compra de un automóvil o
una casa.
 Se usa cuando se quiere un poco de seguridad adicional, como al
comprar un automóvil a una persona en vez de a un
concesionario.
 Se usa en situaciones en las que el fraude podría ser una
preocupación.

CERTIFICADO DE DEPOSITO
Un certificado de depósito (CD) es un instrumento financiero que consiste en
invertir una cantidad de dinero en una entidad financiera por un tiempo
determinado. Los CD son una forma de ahorrar dinero de manera segura y
predecible, ya que ofrecen una tasa de interés fija.

Los CD se caracterizan por:

 Ofrecer una tasa de interés más alta que las cuentas de ahorro tradicionales

 Pagar los intereses al final de un período específico de tiempo

 No tener cuotas anuales

 Ser una opción de ahorro segura para el largo plazo

Al liquidar un CD, el inversionista recibe el dinero original más los intereses.

Para solicitar un CD, se puede necesitar: DPI o pasaporte, Recibo de servicio,

Dos referencias con teléfono residencial, Llenar un formulario, Realizar un
depósito inicial.

Los CD pueden ser escalonados, lo que significa que se distribuye el dinero en

varios CD con diferentes fechas de vencimiento.

BOLETAS DE DEPOSITO
Una boleta de depósito es un documento que acredita el depósito de dinero en
efectivo o cheques en una cuenta bancaria. También se le conoce como recibo
de depósito o comprobante de depósito.

Características
  Es un formulario que proporciona el banco.

 El banco sella la boleta como constancia de haber recibido el dinero.

 La boleta debe incluir:

o Nombre del banco

o Fecha y lugar del depósito

o Nombre y fecha del comprobante

o Nombre, domicilio y número de la cuenta del cliente

o Importe total depositado

o Detalle de los valores depositados

o Firma y nombre del depositante

o Firma del cajero y sello del banco

BOLETAS DE RETIRO
Una boleta de retiro es un comprobante que muestra que se ha realizado un retiro
de una cuenta bancaria. En ella se indica la fecha, hora y monto del retiro.

Un retiro es la cantidad de dinero que una persona saca de una cuenta

bancaria. Esto se puede hacer en una ventanilla, cajero automático o corresponsal
no bancario.
Un comprobante de retiro bancario es un documento que se solicita al banco para
que pague al titular de la cuenta la cantidad especificada.

Un plan de retiro es una cuenta de inversión que se destina a generar fondos para
tener un estilo de vida estable durante la vejez. Al terminar la vida laboral, se
recibe una pensión mensual o anual.

En México, los trabajadores asalariados que se retiran de su vida laboral reciben

una prestación económica. Esta prestación se basa en una parte del salario
mensual que se ahorra y es administrada por una Administradora de Fondos para
el Retiro (Afore).

BOLETAS DE RECARGO
Una boleta con recargo es un documento que incluye un costo adicional al precio
de un servicio o producto.

Los recargos pueden tener diferentes motivos, como:

  Pago de impuestos: Cuando no se pagan los impuestos a tiempo, se aplica
un recargo tributario. Este recargo aumenta la deuda tributaria.

 Aceptación de pagos con tarjeta: Los negocios cobran un recargo para

cubrir los costos de procesar los pagos con tarjeta.

 Servicios especiales: Se paga un recargo para obtener un servicio

especial.

 Daños: Se paga un recargo para compensar un daño.

 Envío de paquetes: El transportista cobra un recargo si el paquete no

cumple con sus términos y condiciones.

 Declaraciones extemporáneas: Los obligados tributarios deben pagar un

recargo por presentar declaraciones fuera de plazo.

 Retraso en un pago: Se incrementa la deuda con un recargo.

Los recargos pueden aparecer en facturas, órdenes de compra, comprobos,

órdenes de clientes, entre otros.

CHEQUE DE VIAJERO
Un cheque de viajero es un documento emitido por un banco que se puede usar
para pagar en el extranjero. Se puede cambiar por efectivo en el país de destino.

Características
  Se puede solicitar en el banco antes de viajar.

 Se puede comprar a cambio de dinero en efectivo.

 Se puede usar en muchos establecimientos en todo el mundo.

 Es una alternativa a las tarjetas de crédito.

 Es personal e intransferible.

 Es un medio seguro para resguardar el dinero.

Cómo se usa

 Se puede cambiar por divisa local en el extranjero.

 Se puede usar para pagar productos y servicios en los establecimientos que

lo acepten.

 Se puede usar para pagar las habitaciones y otros servicios en los hoteles.

Seguridad

 Se firma en presencia del agente que emite el cheque.

 Se firma de nuevo cuando se utiliza el cheque para realizar una compra.

 Al canjearlos, el banco está obligado a comprobar la firma.