C G SG CP CA NOMBRE DE LA CUENTA COMERCIAL SERVICIOS TRANSPORTE INDUSTRIAL PETROLERA CONSTRUCCIÓN AGROPECUARIA MINERA

1 ACTIVO X X X X X X X X
1 1 ACTIVO CORRIENTE X X X X X X X X
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
1 1 1 X X X X X X X X
EFECTIVO
1 1 1 001 CAJA X X X X X X X X
1 1 1 002 BANCOS X X X X X X X X
1 1 1 003 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE X X X X X X X X
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA
1 1 1 004 X X X X X X X X
VENTA
1 1 1 005 INVERSIONES EN CRIPTOACTIVOS X X X X X X X X
1 1 2 EXIGIBLE DE CORTO PLAZO X X X X X X X X
1 1 2 001 CUENTAS POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 2 002 DOCUMENTOS POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 2 003 PRÉSTAMOS POR COBRAR X X X X X X X X
CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS
1 1 2 004 X X X X X X X X
RELACIONADAS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,
1 1 2 005 X X X X X X X X
SOCIOS Y DIRECTORES
1 1 2 006 INTERESES COMERCIALES POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 2 007 INTERESES FINANCIEROS POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 2 008 DIVIDENDOS POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 2 009 COMISIONES POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 2 010 ALQUILERES POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 2 011 ANTICIPOS POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 2 012 RECLAMOS AL SEGURO X X X X X X X X
1 1 2 013 FONDOS A RENDIR X X X X X X X X
1 1 2 015 DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 2 016 COBRANZA DUDOSA X X X X X X X X
1 1 2 019 OTRAS CUENTAS POR COBRAR X X X X X X X X
1 1 3 REALIZABLE DE CORTO PLAZO X X X X X X X X
1 1 3 001 EXISTENCIA DE MERCADERÍAS X X
EXISTENCIA DE MERCADERÍAS EN
1 1 3 002 X X X
CONSIGNACIÓN
EXISTENCIA DE MATERIALES, REPUESTOS
1 1 3 003 X X X X X X X X
Y ACCESORIOS
1 1 3 004 EXISTENCIA DE ENVASES Y EMBALAJES X X X X
1 1 3 006 MERCADERÍA EN TRÁNSITO X X X X X X X X
1 1 3 009 EXISTENCIA DE PRODUCTOS AVERIADOS X X X X X
1 1 3 011 BIENES INMUEBLES PARA LA VENTA X X X X X
1 1 5 ACTIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO X X X X X X X X
1 1 5 001 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO X X X X X X X X
1 1 5 005 OTROS CARGOS DIFERIDOS X X X X X X X X
1 1 6 CUENTAS FISCALES X X X X X X X X
1 1 6 001 IVA CRÉDITO FISCAL X X X X X X X X
1 1 6 002 IVA CRÉDITO FISCAL COMPROMETIDO X X X X X
1 1 6 004 VALORES FISCALES NEGOCIABLES X X X X X X X X
1 1 6 005 IT PAGADO POR ANTICIPADO X X X X X X X X
1 1 6 006 IUE POR COMPENSAR X X X X X X X X
1 1 6 007 IMPUESTOS DIFERIDOS X X X X X X X X
1 2 ACTIVO NO CORRIENTE X X X X X X X X
1 2 1 EXIGIBLE A LARGO PLAZO X X X X X X X X
1 2 1 001 CUENTAS POR COBRAR X X X X X X X X
1 2 1 002 DOCUMENTOS POR COBRAR X X X X X X X X
1 2 1 003 PRÉSTAMOS POR COBRAR X X X X X X X X
CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS
1 2 1 004 X X X X X X X X
RELACIONADAS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,
1 2 1 005 X X X X X X X X
SOCIOS Y DIRECTORES
1 2 1 006 INTERESES COMERCIALES POR COBRAR X X X X X X X X
1 2 1 007 INTERESES FINANCIEROS POR COBRAR X X X X X X X X
1 2 1 008 COMISIONES POR COBRAR X X X X X X X X
1 2 1 009 ANTICIPOS POR COBRAR X X X X X X X X
1 2 1 010 GARANTÍA DE CUMPLIMIENTO X X X X X X X X
1 2 1 011 DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR COBRAR X X X X X X X X
1 2 1 012 OTRAS CUENTAS POR COBRAR X X X X X X X X
1 2 1 013 PREVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES X X X X X X X X
1 2 2 PROPIEDAD DE INVERSIÓN X X X X X X X X
1 2 2 001 INVERSIONES INMOBILIARIAS X X X X
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN
1 2 2 002 X X X X X X X X
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1 2 2 003 INVERSIONES MOBILIARIAS X X X X X X X X
1 2 3 PROPIEDADES, PLANTA y EQUIPO X X X X X X X X
1 2 3 001 TERRENOS X X X X X X X X
1 2 3 002 EDIFICACIONES X X X X X X X X
1 2 3 003 VEHÍCULOS X X X X X X X X
1 2 3 004 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA X X X X X X X X
MAQUINARIA Y EQUIPOS E
1 2 3 005 X X X X X X X X
INSTALACIONES
1 2 3 006 EQUIPO DE COMPUTACIÓN X X X X X X X X
1 2 3 008 HERRAMIENTAS EN GENERAL X X X X X X X X
1 2 3 017 SILOS, ALMACENES Y GALPONES X X X X X X X X
1 2 3 018 TINGLADOS Y COBERTIZOS DE MADERA X X X X X X X X
1 2 3 019 TINGLADOS Y COBERTIZOS DE METAL X X X X X X X X
1 2 3 027 OBRAS EN CONSTRUCCIÓN X X X X X X X X
1 2 3 028 BIENES EN TRÁNSITO X X X X X X X X
1 2 4 DEPRECIACIÓN ACUMULADA X X X X X X X X
DEPRECIACIÓN ACUMULADA BIENES DE
1 2 4 001 X X X X X X X X
USO
1 2 6 INVERSIONES DE LARGO PLAZO X X X X X X X X
1 2 6 001 ACCIONES X X X X X X X X
1 2 6 002 CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL X X X X X X X X
1 2 6 003 BONOS X X X X X X X X
1 2 6 004 CEDULAS X X X X X X X X
1 2 6 005 CERTIFICADOS X X X X X X X X
1 2 6 006 PAPELES COMERCIALES X X X X X X X X
1 2 6 007 TÍTULOS X X X X X X X X

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C G SG CP CA NOMBRE DE LA CUENTA COMERCIAL SERVICIOS TRANSPORTE INDUSTRIAL PETROLERA CONSTRUCCIÓN AGROPECUARIA MINERA

ACEPTACIONES BANCARIAS O
1 2 6 008 X X X X X X X X
FINANCIERAS
1 2 6 009 DERECHOS FIDUCIARIOS X X X X X X X X
DERECHOS DE RECOMPRA DE
1 2 6 010 X X X X X X X X
INVERSIONES NEGOCIADAS
1 2 6 011 OTRAS INVERSIONES X X X X X X X X
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO
1 2 8 X X X X X X X X
CORRIENTES
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS,
1 2 8 001 X X X X X X X X
NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS
1 2 9 ACTIVO DIFERIDO A LARGO PLAZO X X X X X X X X
1 2 9 001 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO X X X X X X X X
1 2 9 002 CARGOS DIFERIDOS X X X X X X X X
1 2 9 003 GASTOS DE ORGANIZACIÓN X X X X X X X X
1 2 9 005 AMORTIZACIÓN ACUMULADA X X X X X X X X
1 2 10 ACTIVOS INTANGIBLES X X X X X X X X
1 2 10 001 PATENTES Y MARCAS X X X X X X X X
1 2 10 002 LICENCIAS Y SOFTWARE X X X X X X X X
1 2 10 003 CONCESIONES Y FRANQUICIAS X X X X X X X X
1 2 10 004 DERECHOS X X X X X X X X
1 2 10 005 KNOW HOW X X X X X X X X
1 2 10 006 CRÉDITO MERCANTIL X X X X X X X X
1 2 10 007 AMORTIZACIÓN ACUMULADA X X X X X X X X
1 2 11 OTROS ACTIVOS DE LARGO PLAZO X X X X X X X X
1 2 11 001 BIENES DE ARTE Y CULTURA X X X X X X X X
1 2 11 002 OBRAS DE ARTE X X X X X X X X
1 2 11 003 BIBLIOTECA X X X X X X X X
1 2 11 004 DIVERSOS X X X X X X X X
2 PASIVO X X X X X X X X
2 1 PASIVO CORRIENTE X X X X X X X X
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO
2 1 1 X X X X X X X X
PLAZO
2 1 1 001 PRÉSTAMOS FINANCIEROS POR PAGAR X X X X X X X X
BONOS Y PAPELES FINANCIEROS POR
2 1 1 002 X X X X X X X X
PAGAR
2 1 1 003 INTERESES FINANCIEROS POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 1 004 DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO X X X X X X X X
2 1 2 001 CUENTAS POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 002 DOCUMENTOS POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 003 PRÉSTAMOS POR PAGAR X X X X X X X X
CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS
2 1 2 004 X X X X X X X X
RELACIONADAS
CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL,
2 1 2 005 X X X X X X X X
SOCIOS Y DIRECTORES
2 1 2 006 INTERESES COMERCIALES POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 007 DIVIDENDOS POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 008 COMISIONES POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 009 ALQUILERES POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 010 PRIMAS DE SEGUROS POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 014 RETENCIONES JUDICIALES X X X X X X X X
2 1 2 015 SERVICIOS DE AUDITORÍA POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 016 SERVICIOS PROFESIONALES POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 017 IMAGEN Y PUBLICIDAD POR PAGAR X X X X X X X X
SERVICIOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA POR
2 1 2 018 X X X X X X X X
PAGAR
SERVICIOS DE AGUA Y ALCANTARILLADO
2 1 2 019 X X X X X X X X
POR PAGAR
SERVICIOS DE TELEFONÍA Y
2 1 2 020 X X X X X X X X
TELECOMUNICACIÓN POR PAGAR
SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA EN LA
2 1 2 021 X X X X X X X X
NUBE POR PAGAR
2 1 2 022 SERVICIOS DE GAS POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 2 023 OTRAS CUENTAS POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 3 OBLIGACIONES SOCIALES X X X X X X X X
2 1 3 001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR X X X X X X X X
REMUNERACIONES A DIRECTORES Y
2 1 3 002 X X X X X X X X
SÍNDICOS POR PAGAR
2 1 3 003 PERSONAL A CONTRATO POR PAGAR X X X X X X X X
HORAS EXTRAS Y BONIFICACIONES POR
2 1 3 004 X X X X X X X X
PAGAR
2 1 3 005 PRIMAS POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 3 006 APORTES PATRONALES POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 3 007 OTROS BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 4 OBLIGACIONES FISCALES X X X X X X X X
2 1 4 001 IVA DÉBITO FISCAL X X X X X X X X
RC-IVA RETENCIONES A DEPENDIENTES
2 1 4 002 X X X X X X X X
POR PAGAR
2 1 4 003 RC-IVA RETENCIONES POR PAGAR X X X X X X X X
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR
2 1 4 004 X X X X X X X X
PAGAR
2 1 4 005 IT RETENCIONES POR PAGAR X X X X X X X X
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE
2 1 4 006 X X X X X X X X
LAS EMPRESAS POR PAGAR
IUE BENEFICIARIOS AL EXTERIOR POR
2 1 4 007 X X X X X X X X
PAGAR
IUE RETENCIONES POR SERVICIOS POR
2 1 4 008 X X X X X X X X
PAGAR
IMPUESTO A LOS CONSUMOS
2 1 4 010 X X X X X X X X
ESPECÍFICOS POR PAGAR
IMPUESTO ESPECIAL A LOS
2 1 4 011 HIDROCARBUROS Y SUS DERIVADOS POR X X X X X X X X
PAGAR

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IMPUESTO A LAS SUCESIONES Y A LAS

2 1 4 013 TRANSMISIONES GRATUITAS DE BIENES X X X X X X X X
POR PAGAR
IMPUESTO MUNICIPAL A LA PROPIEDAD
2 1 4 014 DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES POR X X X X X X X X
PAGAR
IMPUESTO MUNICIPAL A LA PROPIEDAD
2 1 4 015 X X X X X X X X
DE BIENES INMUEBLES POR PAGAR
IMPUESTO MUNICIPAL A LAS
2 1 4 016 TRANSFERENCIAS DE INMUEBLES Y X X X X X X X X
VEHÍCULOS AUTOMOTORES POR PAGAR
2 1 4 017 IMPUESTO AL JUEGO POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 4 020 TASAS Y PATENTES POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 4 021 INTERESES POR TRIBUTOS POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 4 022 FACILIDADES DE PAGO POR PAGAR X X X X X X X X
OTRAS RETENCIONES IMPOSITIVAS POR
2 1 4 023 X X X X X X X X
PAGAR
MULTA POR INCUMPLIMIENTO DE
2 1 4 024 X X X X X X X X
DEBERES FORMALES POR PAGAR
SANCIONES POR OMISIÓN DE PAGO POR
2 1 4 025 X X X X X X X X
PAGAR
2 1 4 026 OTRAS MULTAS Y SANCIONES POR PAGAR X X X X X X X X
2 1 5 PROVISIONES X X X X X X X X
2 1 5 001 PROVISIÓN PARA AGUINALDOS X X X X X X X X
2 1 5 002 OTRAS PROVISIONES X X X X X X X X
2 1 6 PASIVO DIFERIDO A CORTO PLAZO X X X X X X X X
2 1 6 001 INGRESOS DIFERIDOS X X X X X X X X
2 1 6 002 INGRESO DIFERIDO TRIBUTARIO X X X X X X X X
2 1 6 003 OTROS INGRESOS DIFERIDOS X X X X X X X X
2 2 PASIVO NO CORRIENTE X X X X X X X X
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO
2 2 1 X X X X X X X X
PLAZO
2 2 1 001 PRÉSTAMOS FINANCIEROS POR PAGAR X X X X X X X X
BONOS Y PAPELES FINANCIEROS POR
2 2 1 002 X X X X X X X X
PAGAR
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR
2 2 1 003 X X X X X X X X
PAGAR
2 2 1 004 INTERESES FINANCIEROS POR PAGAR X X X X X X X X
2 2 1 005 DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR PAGAR X X X X X X X X
2 2 1 006 COMISIONES FINANCIERAS POR PAGAR X X X X X X X X
2 2 2 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO X X X X X X X X
2 2 2 001 CUENTAS POR PAGAR X X X X X X X X
2 2 2 002 DOCUMENTOS POR PAGAR X X X X X X X X
2 2 2 003 PRÉSTAMOS POR PAGAR X X X X X X X X
CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS
2 2 2 004 X X X X X X X X
RELACIONADAS
CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL,
2 2 2 005 X X X X X X X X
SOCIOS Y DIRECTORES
2 2 2 006 INTERESES COMERCIALES POR PAGAR X X X X X X X X
2 2 2 007 COMISIONES POR PAGAR X X X X X X X X
2 2 2 009 OTRAS CUENTAS POR PAGAR X X X X X X X X
2 2 3 PREVISIONES X X X X X X X X
2 2 3 001 PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIONES X X X X X X X X
2 2 3 004 OTRAS PREVISIONES X X X X X X X X
2 2 4 PASIVO DIFERIDO A LARGO PLAZO X X X X X X X X
2 2 4 001 INGRESOS DIFERIDOS X X X X X X X X
2 2 4 002 ANTICIPOS PERCIBIDOS X X X X X X X X
2 2 4 003 OTROS INGRESOS DIFERIDOS X X X X X X X X
3 PATRIMONIO X X X X X X X X
3 1 PATRIMONIO X X X X X X X X
3 1 1 CAPITAL X X X X X X X X
3 1 1 001 CAPITAL X X X X X X X X
3 1 1 002 AJUSTE DE CAPITAL X X X X X X X X
3 1 1 003 APORTES POR CAPITALIZAR X X X X X X X X
3 1 2 RESERVAS X X X X X X X X
3 1 2 001 RESERVA LEGAL X X X X X X X X
RESERVA POR REVALÚO TÉCNICO DE
3 1 2 002 X X X X X X X X
ACTIVOS FIJOS
RESERVA POR REINVERSIÓN DE
3 1 2 003 X X X X X X X X
UTILIDADES
3 1 2 004 OTRAS RESERVAS X X X X X X X X
3 1 2 005 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES X X X X X X X X
3 1 3 RESULTADOS ACUMULADOS X X X X X X X X
3 1 3 001 RESULTADOS ACUMULADOS X X X X X X X X
3 1 4 RESULTADOS DEL EJERCICIO X X X X X X X X
3 1 4 001 UTILIDAD DE LA GESTIÓN X X X X X X X X
3 1 4 002 PÉRDIDA DE LA GESTIÓN X X X X X X X X
4 INGRESOS X X X X X X X X
4 1 INGRESOS OPERATIVOS X X X X X X X X
4 1 1 INGRESOS POR VENTAS X X X X X X X X
4 1 1 001 INGRESOS POR VENTAS DE MERCADERÍAS X
DESCUENTOS REBAJAS Y
4 1 1 009 X X X X X X X X
BONIFICACIONES OBTENIDAS
4 1 1 010 OTROS INGRESOS OPERATIVOS X X X X X X X X
4 2 INGRESOS FINANCIEROS X X X X X X X X
4 2 1 INGRESOS FINANCIEROS X X X X X X X X
4 2 1 001 INTERESES COMERCIALES GANADOS X X X X X X X X
4 2 1 002 INTERESES FINANCIEROS GANADOS X X X X X X X X
4 2 1 003 INGRESOS POR INVERSIÓN X X X X X X X X
GANANCIA POR INSTRUMENTO
4 2 1 004 X X X X X X X X
FINANCIERO DERIVADO
4 2 1 005 DIVIDENDOS X X X X X X X X
4 2 1 006 OTROS INGRESOS FINANCIEROS X X X X X X X X

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C G SG CP CA NOMBRE DE LA CUENTA COMERCIAL SERVICIOS TRANSPORTE INDUSTRIAL PETROLERA CONSTRUCCIÓN AGROPECUARIA MINERA

4 3 OTROS INGRESOS X X X X X X X X
4 3 1 OTROS INGRESOS X X X X X X X X
4 3 1 001 INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS X X X X X X X X
4 3 1 002 INGRESOS POR ALQUILERES X X X X X X X X
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS
4 3 1 003 X X X X X X X
INTANGIBLES
INGRESOS POR SERVICIOS EN BENEFICIO
4 3 1 004 X X X X X X X X
DEL PERSONAL
INGRESOS POR COMPENSACIÓN
4 3 1 005 X X X X X X X X
TRIBUTARIA
4 3 1 006 INGRESOS POR COMISIONES X X X X X X X X
INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE
4 3 1 007 X X X X X X X X
CUENTAS INCOBRABLES
4 3 1 008 INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES X X X X X X X X
GANANCIA POR ACTIVOS VIRTUALES
4 3 1 009 X X X X X X X X
FINANCIEROS
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN
4 3 1 010 X X X X X X X X
ALMACENADA
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO
4 3 1 011 X X X X X X X X
PAGO
4 3 1 012 OTROS INGRESOS X X X X X X X X
4 4 AJUSTES Y DIFERENCIAS DE CAMBIO X X X X X X X X
4 4 1 AJUSTES Y DIFERENCIAS DE CAMBIO X X X X X X X X
AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE
4 4 1 001 X X X X X X X X
BIENES
4 4 1 002 MANTENIMIENTO DE VALOR X X X X X X X X
4 4 1 003 DIFERENCIA DE CAMBIO X X X X X X X X
4 4 1 004 DIFERENCIA POR REDONDEO X X X X X X X X
RESULTADO POR EXPOSICIÓN A LA
4 4 1 005 X X X X X X X X
INFLACIÓN
5 EGRESOS X X X X X X X X
5 1 COSTOS OPERATIVOS X X X X X X X X
5 1 1 COSTO DE VENTAS X X X X X X X X
5 1 1 001 COSTO DE VENTAS DE MERCADERÍAS X
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y
5 1 3 X X X X X X X X
REBAJAS CONCEDIDAS
5 1 3 001 DEVOLUCIÓN EN VENTAS X X X X X X X X
5 1 3 002 DESCUENTOS CONCEDIDOS X X X X X X X X
5 1 3 003 REBAJAS CONCEDIDAS X X X X X X X X
5 1 4 MERMAS Y FALLAS EN EXISTENCIAS X X X X X
5 1 4 001 MERMAS Y FALLAS EN EXISTENCIAS X X X X X
5 2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN X X X X X X X X
5 2 1 REMUNERACIONES X X X X X X X X
5 2 1 001 SUELDOS Y SALARIOS
REMUNERACIÓN A DIRECTORES Y X X X X X X X X
5 2 1 002 SÍNDICOS X X X X X X X X
5 2 1 003 PERSONAL A CONTRATO X X X X X X X X
5 2 1 004 HORAS EXTRAS Y BONIFICACIONES X X X X X X X X
5 2 1 005 PRIMAS X X X X X X X X
5 2 1 006 APORTES PATRONALES X X X X X X X X
5 2 1 007 VACACIONES X X X X X X X X
5 2 1 008 INDEMNIZACIONES X X X X X X X X
5 2 1 009 AGUINALDOS X X X X X X X X
5 2 1 010 OTROS BENEFICIOS SOCIALES X X X X X X X X
5 2 1 011 VIÁTICOS X X X X X X X X
5 2 1 012 PASAJES X X X X X X X X
5 2 1 013 DOTACIÓN Y SUMINISTRO X X X X X X X X
5 2 1 014 ALIMENTACIÓN Y REFRIGERIO X X X X X X X X
5 2 1 015 CAPACITACIÓN AL PERSONAL X X X X X X X X
5 2 1 016 GASTOS DE DIRECTORIO X X X X X X X X
5 2 1 017 OTROS GASTOS DE PERSONAL X X X X X X X X
5 2 2 GASTOS GENERALES DE OFICINA X X X X X X X X
5 2 2 001 SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA X X X X X X X X
5 2 2 002 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO X X X X X X X X
SERVICIO DE TELEFONÍA Y
5 2 2 003 X X X X X X X X
TELECOMUNICACIÓN
5 2 2 004 SERVICIO DE GAS X X X X X X X X
5 2 2 005 MATERIALES Y SUMINISTROS X X X X X X X X
5 2 2 006 FLETES Y TRANSPORTE X X X X X X X X
5 2 2 007 CARGUÍO Y DESCARGUÍO X X X X X X X X
5 2 2 008 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES X X X X X X X X
5 2 2 009 REPUESTOS Y ACCESORIOS X X X X X X X X
5 2 2 010 HERRAMIENTAS X X X X X X X X
5 2 2 011 ADECUACIONES E INSTALACIONES X X X X X X X X
5 2 2 012 ALQUILERES X X X X X X X X
5 2 2 013 LEASING X X X X X X X X
5 2 2 014 INTERESES POR ARRENDAMIENTOS X X X X X X X X
SERVICIOS DE SEGURIDAD, MONITOREO Y
5 2 2 015 X X X X X X X X
VIGILANCIA
5 2 2 016 SERVICIO DE LIMPIEZA X X X X X X X X
5 2 2 017 GASTOS LEGALES Y TRÁMITES X X X X X X X X
5 2 2 018 MATERIAL DE ESCRITORIO X X X X X X X X
GASTOS SERVICIOS EMPRESARIALES Y
5 2 2 019 X X X X X X X X
REGISTRO DE COMERCIO
5 2 2 020 COMBUSTIBLE X X X X X X X X
5 2 2 021 LUBRICANTES Y GRASAS X X X X X X X X
5 2 2 022 VIAJE Y REPRESENTACIONES X X X X X X X X
5 2 2 023 SEGUROS X X X X X X X X
5 2 2 024 DEPÓSITOS Y ALMACENAMIENTO X X X X X X X X
5 2 2 025 GASTOS EN SISTEMAS Y SOFTWARE X X X X X X X X
SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA EN LA
5 2 2 026 X X X X X X X X
NUBE
IMPRESIONES, FOTOCOPIAS Y
5 2 2 027 X X X X X X X X
ENCUADERNACIONES

Página 4
C G SG CP CA NOMBRE DE LA CUENTA COMERCIAL SERVICIOS TRANSPORTE INDUSTRIAL PETROLERA CONSTRUCCIÓN AGROPECUARIA MINERA

5 2 2 028 SERVICIO DE TRANSPORTE DE VALORES X X X X X X X X

5 2 2 029 OTROS GASTOS DIVERSOS X X X X X X X X
5 2 3 SERVICIOS ESPECIALIZADOS X X X X X X X X
5 2 3 001 SERVICIOS DE ASESORÍA LEGAL X X X X X X X X
5 2 3 002 SERVICIOS DE AUDITORÍA X X X X X X X X
5 2 3 003 SERVICIOS PROFESIONALES X X X X X X X X
5 2 3 004 SERVICIOS POR CONSULTORÍA X X X X X X X X
OTROS SERVICIOS PROFESIONALES Y DE
5 2 3 005 X X X X X X X X
OFICIOS
DEPRECIACIONES BIENES DE USO Y
5 2 4 X X X X X X X X
AMORTIZACIONES
5 2 4 001 DEPRECIACIONES BIENES DE USO X X X X X X X X
5 2 4 002 AMORTIZACIONES X X X X X X X X
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE
5 2 4 003 X X X X X X X X
ORGANIZACIÓN
5 2 5 IMPUESTOS, TASAS Y PATENTES X X X X X X X X
5 2 5 001 CRÉDITO FISCAL - IVA NO UTILIZADO X X X X X X X X
5 2 5 002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES X X X X X X X X
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE
5 2 5 003 X X X X X X X X
LAS EMPRESAS
5 2 5 004 IUE NO COMPENSADO
IMPUESTO A LOS CONSUMOS X X X X X X X X
5 2 5 005 ESPECÍFICOS X X X X X X X X
IMPUESTO ESPECIAL A LOS
5 2 5 006 X X X X X X X X
HIDROCARBUROS Y SUS DERIVADOS
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
5 2 5 008 X X X X X X X X
FINANCIERAS
IMPUESTO A LAS SUCESIONES Y
5 2 5 009 X X X X X X X X
TRANSMISIONES GRATUITAS DE BIENES
IMPUESTO MUNICIPAL A LA PROPIEDAD
5 2 5 010 X X X X X X X X
DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES
IMPUESTO MUNICIPAL A LA PROPIEDAD
5 2 5 011 X X X X X X X X
DE BIENES INMUEBLES
IMPUESTO MUNICIPAL A LAS
5 2 5 012 TRANSFERENCIAS DE INMUEBLES Y X X X X X X X X
VEHÍCULOS
5 2 5 013 IMPUESTO AL JUEGO X X X X X X X X
5 2 5 016 INTERESES POR TRIBUTOS X X X X X X X X
5 2 5 017 TASAS Y PATENTES X X X X X X X X
5 2 5 018 RETENCIONES IMPOSITIVAS X X X X X X X X
MULTA POR INCUMPLIMIENTO A DEBERES
5 2 5 019 X X X X X X X X
FORMALES
5 2 5 020 SANCIÓN POR OMISIÓN DE PAGO X X X X X X X X
5 2 5 021 OTRAS MULTAS Y SANCIONES X X X X X X X X
5 2 6 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN X X X X X X X X
5 2 6 001 DONACIONES X X X X X X X X
5 2 6 002 OTROS GASTOS X X X X X X X X
5 3 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN X X X X X X X X
5 3 1 REMUNERACIONES X X X X X X X X
5 3 1 001 SUELDOS Y SALARIOS X X X X X X X X
5 3 1 002 PERSONAL A CONTRATO X X X X X X X X
5 3 1 003 HORAS EXTRAS Y BONIFICACIONES X X X X X X X X
5 3 1 004 PRIMAS X X X X X X X X
5 3 1 005 COMISIONES SOBRE VENTAS X X X X X X X X
5 3 1 006 APORTES PATRONALES X X X X X X X X
5 3 1 007 VACACIONES X X X X X X X X
5 3 1 008 INDEMNIZACIONES X X X X X X X X
5 3 1 009 AGUINALDOS X X X X X X X X
5 3 1 010 OTROS BENEFICIOS SOCIALES X X X X X X X X
5 3 1 011 VIÁTICOS X X X X X X X X
5 3 1 012 PASAJES X X X X X X X X
5 3 1 013 DOTACIÓN Y SUMINISTRO DE TRABAJO X X X X X X X X
5 3 1 014 ALIMENTACIÓN Y REFRIGERIO X X X X X X X X
5 3 1 015 CAPACITACIÓN AL PERSONAL X X X X X X X X
5 3 1 016 OTROS GASTOS DE PERSONAL X X X X X X X X
5 3 2 GASTOS OPERACIONALES X X X X X X X X
5 3 2 001 SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA X X X X X X X X
5 3 2 002 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO X X X X X X X X
SERVICIO DE TELEFONÍA Y
5 3 2 003 X X X X X X X X
TELECOMUNICACIÓN
5 3 2 004 SERVICIO DE GAS X X X X X X X X
5 3 2 005 MATERIALES Y SUMINISTROS X X X X X X X X
5 3 2 006 FLETES Y TRANSPORTE X X X X X X X X
5 3 2 007 GASTOS EN RUTEO X X X X X X X X
5 3 2 008 CARGUÍO Y DESCARGUÍO X X X X X X X X
5 3 2 009 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES X X X X X X X X
5 3 2 010 REPUESTOS Y ACCESORIOS X X X X X X X X
5 3 2 011 HERRAMIENTAS X X X X X X X X
5 3 2 012 ADECUACIONES E INSTALACIONES X X X X X X X X
5 3 2 013 ALQUILERES X X X X X X X X
5 3 2 014 LEASING X X X X X X X X
5 3 2 015 INTERESES POR ARRENDAMIENTOS X X X X X X X X
SERVICIOS DE SEGURIDAD, MONITOREO Y
5 3 2 016 X X X X X X X X
VIGILANCIA
5 3 2 017 SERVICIO DE LIMPIEZA X X X X X X X X
5 3 2 018 GASTOS LEGALES Y TRÁMITES X X X X X X X X
5 3 2 019 MATERIAL DE ESCRITORIO X X X X X X X X
GASTOS SERVICIOS EMPRESARIALES Y
5 3 2 020 X X X X X X X X
REGISTRO DE COMERCIO
5 3 2 021 COMBUSTIBLE X X X X X X X X
5 3 2 022 LUBRICANTES Y GRASAS X X X X X X X X
5 3 2 023 VIAJE Y REPRESENTACIONES X X X X X X X X
5 3 2 024 SEGUROS X X X X X X X X
5 3 2 025 DEPÓSITOS Y ALMACENAMIENTO X X X X X X X X

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C G SG CP CA NOMBRE DE LA CUENTA COMERCIAL SERVICIOS TRANSPORTE INDUSTRIAL PETROLERA CONSTRUCCIÓN AGROPECUARIA MINERA

5 3 2 026 GASTOS EN SISTEMAS Y SOFTWARE X X X X X X X X

SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA EN LA
5 3 2 027 X X X X X X X X
NUBE
IMPRESIONES, FOTOCOPIAS Y
5 3 2 028 X X X X X X X X
ENCUADERNACIONES
5 3 2 030 SERVICIO DE TRANSPORTE DE VALORES X X X X X X X X
5 3 2 031 GARANTÍA Y SERVICIO TÉCNICO X X X X X X X X
5 3 2 032 GASTOS DE DISTRIBUCIÓN O VENTAS X X X X X X X X
5 3 2 033 OTRAS CAPACITACIONES X X X X X X X X
5 3 2 034 OTROS GASTOS DIVERSOS X X X X X X X X
PUBLICIDAD, MARKETING Y
5 3 3 X X X X X X X X
PROPAGANDA
5 3 3 001 SUSCRIPCIONES X X X X X X X X
5 3 3 002 LICENCIAS Y DERECHOS X X X X X X X X
5 3 3 003 PUBLICIDAD EN MEDIOS TRADICIONALES X X X X X X X X
5 3 3 004 PUBLICIDAD EN MEDIOS DIGITALES X X X X X X X X
5 3 3 005 PROMOCIONES Y MERCADEO X X X X X X X X
5 3 4 SERVICIOS ESPECIALIZADOS X X X X X X X X
5 3 4 001 SERVICIOS DE ASESORÍA LEGAL X X X X X X X X
5 3 4 002 SERVICIOS PROFESIONALES X X X X X X X X
5 3 4 003 SERVICIOS POR CONSULTORÍA X X X X X X X X
OTROS SERVICIOS PROFESIONALES Y DE
5 3 4 004 X X X X X X X X
OFICIOS
DEPRECIACIONES BIENES DE USO Y
5 3 5 X X X X X X X X
AMORTIZACIONES
5 3 5 001 DEPRECIACIONES BIENES DE USO X X X X X X X X
5 3 5 002 AMORTIZACIONES
OTROS GASTOS DE X X X X X X X X
5 3 6 COMERCIALIZACIÓN X X X X X X X X
5 3 6 001 PÉRDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES X X X X X X X X
5 3 6 002 PÉRDIDA EN INVERSIONES X X X X X X X X
5 3 6 003 BAJA EN INVENTARIOS X X X X X X X X
5 3 6 004 GASTOS POR
PÉRDIDA PORSINIESTROS
DESVALORIZACIÓN DE X X X X X X X X
5 3 6 005 BIENES X X X X X X X X
5 3 6 006 PÉRDIDA POR DETERIORO O CASTIGO X X X X X X X
5 3 6 007 OTROS GASTOS X X X X X X X X
5 4 GASTOS FINANCIEROS X X X X X X X X
5 4 1 GASTOS BANCARIOS X X X X X X X X
5 4 1 001 INTERESES COMERCIALES PAGADOS X X X X X X X X
5 4 1 002 INTERESES FINANCIEROS PAGADOS X X X X X X X X
5 4 1 003 PÉRDIDA EN INVERSIÓN X X X X X X X X
PÉRDIDA POR INSTRUMENTO FINANCIERO
5 4 1 004 X X X X X X X X
DERIVADO
5 4 1 005 COMISIONES BANCARIAS X X X X X X X X
5 4 1 006 OTROS GASTOS FINANCIEROS X X X X X X X X
5 5 OTROS GASTOS X X X X X X X X
5 5 1 OTROS GASTOS X X X X X X X X
PÉRDIDA EN VENTAS Y RETIRO DE
5 5 1 001 X X X X X X X X
ACTIVOS FIJOS
PÉRDIDA EN VENTAS DE ACTIVOS
5 5 1 002 X X X X X X X X
INTANGIBLES
5 5 1 003 PÉRDIDA EN COMISIONES X X X X X X X X
5 5 1 004 GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES X X X X X X X X
PÉRDIDA POR ACTIVOS VIRTUALES
5 5 1 005 X X X X X X X X
FINANCIEROS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO
5 5 1 007 X X X X X X X X
PAGO
5 5 1 008 PÉRDIDA POR SINIESTROS X X X X X X X X
5 5 1 009 OTROS GASTOS X X X X X X X X
5 6 AJUSTES Y DIFERENCIAS DE CAMBIO X X X X X X X X
5 6 1 AJUSTES Y DIFERENCIAS DE CAMBIO X X X X X X X X
AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE
5 6 1 001 X X X X X X X X
BIENES
5 6 1 002 MANTENIMIENTO DE VALOR X X X X X X X X
5 6 1 003 DIFERENCIA DE CAMBIO X X X X X X X X
5 6 1 004 DIFERENCIA POR REDONDEO X X X X X X X X
RESULTADO POR EXPOSICIÓN A LA
5 6 1 005 X X X X X X X X
INFLACIÓN

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