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Cálculos de IVA e ISR para Contribuyentes

El documento presenta varios casos relacionados con el cálculo de impuestos, incluyendo el IVA y el ISR, para diferentes contribuyentes y situaciones. Se detallan ejemplos específicos de ingresos, gastos y ventas que requieren el cálculo de impuestos correspondientes. Cada caso ilustra una situación fiscal distinta, desde pequeños contribuyentes hasta empresas y trabajadores en diferentes regímenes tributarios.

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Cálculos de IVA e ISR para Contribuyentes

El documento presenta varios casos relacionados con el cálculo de impuestos, incluyendo el IVA y el ISR, para diferentes contribuyentes y situaciones. Se detallan ejemplos específicos de ingresos, gastos y ventas que requieren el cálculo de impuestos correspondientes. Cada caso ilustra una situación fiscal distinta, desde pequeños contribuyentes hasta empresas y trabajadores en diferentes regímenes tributarios.

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CASOS

1. El señor Mario García se acerca a su oficina para que realice el pago del
Impuesto al Valor Agregado del mes de enero, él se encuentra inscrito bajo el
régimen de pequeño contribuyente, le menciona que emitió facturas
siguientes:

10/01/2024 Q.500
15/01/2024 Q.400
17/01/2024 Q.1,000
25/01/2024 Q.2,000
01/02/2024 Q.3,000

Calcule el impuesto del IVA a pagar del MES DE ENERO

2. La señora Carmen María Santos le comenta que tiene una empresa de


transportes y que la inscribieron en el régimen de contribuyente general, ella le
menciona que necesita pagar el IVA, calcule el mismo de acuerdo a los
siguientes datos:

COMPRAS QUE REALIZO DE MATERIA PRIMA: Q.40,000


VENTAS QUE REALIZO: Q. 100,000

3. La empresa El Sol S.A, lo contrata como asesor tributario y le requiere que


calcule el ISR sobre utilidades de Actividades Lucrativas, de acuerdo a los
siguientes datos:

RENTA BRUTA: Q. 250,000.00


RENTA EXENTA: Q. 10,000.00
COSTOS Y GASTOS: Q. 100,000.00

4. El señor Oscar Anzueto le consulta cuanto debe de pagar de ISR, si su base


imponible es de Q. 89,675.14. Está inscrito en el régimen opcional simplificado

5. La señora Glendy Agustín trabaja para el Organismo juridicial, como Secretaria


del Juzgado de Primera Instancia Penal, ella le informa que su sueldo base
(RENTA NETA) es de Q. 35,000.00; así mismo le descuentan de IGSS Q.800; le
consulta cuanto de ISR paga ya que recibe una cantidad menor.

6. La empresa La Perfección S.A, le consulta que cantidad de ISR tiene que pagar si
su actividad económica es la renta de vehículos, si su importe total ganado es
de Q. 800,000.00
7. La señora Jaqueline Mendoza le expone que debe calcular el ISR de la
enajenación de bienes, cuyo precio total de la venta es de: Q. 2,000,000.00,
bienes que adquirió por la cantidad de Q.1,500,000.00.

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