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El documento presenta un análisis financiero que incluye ingresos y costos de operación, así como la evaluación de inversiones fijas tangibles e intangibles. Se detallan los cálculos de ganancias operativas gravables, impuestos, y flujos de fondos netos, junto con indicadores de evaluación como VAN y TIR. Además, se realiza una actualización de ingresos y costos futuros a una tasa de costo de capital del 12%.

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Josehp Emil Juro Garcia
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INGRESOS/COSTOS

(+) INGRESO DE OPERACION


CANTIDAD ™

PRECIOS DE VENTA
(-) EGRESOS DE OPERACION
COSTOS DE OPERACIÓN

COSTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS DE VENTAS
(-) PAGO DE INTERESES DE CREDITOS Y PRESTAMOS RECIBIDOS
(-) AMORTIZACION DE GASTOS PRE OPERATIVOS O CARGOS DIFERIDOS
(-) DEPRECIACION
(=) GANANCIAS OPERATIVAS GRAVABLES
(-) IMPUESTOS (30%)
(+) INGRESO NO GRAVABLE DEL CAPITAL DE TRABAJO
(+)AMORTIZACION DE GASTOS PREOPERATIVOSO CARGOS DIFERIDOS
(+) DEPRECIACION
(+) VALOR DE SALVAMENTO DE ACTIVOS NO VENDIDOS
(-) COSTOS DE INVERSION
COSTOS DE INVERSION FIJA TANGIBLE
EDIFICIOS
TERRENOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO
COSTOS DE INVERSION FIJA INTANGIBLE

COSTOS DE INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO


(+) CREDITOS RECIBIDOS
(-) AMORTIZACION DE CREDITOS Y PRESTAMOS RECIBIDOS
FLUJO DE FONDO NETO ECONOMICO

modulo de d
inversion fija tangible
edificios
terrenos
maq y equipo
equipo
total depreciaciones

VANE (COK = 12%)


TIRE
RAZ BENEF/COSTO

MODULO DE INGRESOSO
(+) INGRESO DE OPERACION
(+) INGRESO NO GRAVABLE DEL CAPITAL DE TRABAJO
(+) VALOR DE SALVAMENTO DE ACTIVOS NO VENDIDOS
(+) CREDITOS RECIBIDOS
TOTAL DE INGRESOS ACTUALIZADOS AL AÑO 0

MODULO DE COSTOS
(-) EGRESOS DE OPERACION
(-) PAGO DE INTERESES DE CREDITOS Y PRESTAMOS RECIBIDOS
(-) IMPUESTOS (30%)
(-) COSTOS DE INVERSION
ACTUALIZACION DEL AÑO 1 Y 2
COSTOS ACTUALIZADOS AL AÑO 0
COSTO DE INVERSION

RAZON BENEF / COSTO


TIEMPO DE RECUPERACION DE CAPITAL

INDICADORES DE EVALUACION FINANCIERO


A COK 12%
1. VANF
2. TIRF

3. TIEMPO DE REC DEL CAPITAL


4. RAZON BENEFICIO / COSTO
ACTUALIZACION DE INGRESOS FUTUROS A COK DEL 12%
INGRESOS/COSTOS
(+) INGRESO DE OPERACION
(+) INGRESO NO GRAVABLE DEL CAPITAL DE TRABAJO
(+) VALOR DE SALVAMENTO DE ACTIVOS NO VENDIDOS
(+) CREDITOS RECIBIDOS
INGRESOS ACTUALIZADOS

ACTUALIZACION DE COSTOS FUTUROS AL COK DE 12%


COSTOS
(-) EGRESOS DE OPERACION
(-) PAGO DE INTERESES DE CREDITOS Y PRESTAMOS RECIBIDOS
(-) IMPUESTOS (30%)
(-) COSTOS DE INVERSION
(-) AMORTIZACION DE CREDITOS Y PRESTAMOS RECIBIDOS

COSTOS ACTUALIZADOS AL PRESENTE

RAZON BENEFICIO/COSTO
HORIZONTE DE EVALUACION DEL PROYECTO
0 1 2 3 4 5
240000 280000 368000 432000 544000
300 350 460 540 680

800 800 800 800 800


115000 115000 115000 140000 140000
45000 45000 45000 60000 60000

40000 40000 40000 50000 50000


30000 30000 30000 30000 30000
3000.00 2756.09 2482.91 2176.96 1834.28
500 500 500 500 500
66000 67500 67500 67500 67500
0 55500.00 94243.91 182517.09 221823.04 334165.72
16650 28273.173 54755.127 66546.912 100249.716

500 500 500 500 500


66000 67500 67500 67500 67500

894000 19000 0
860000 15000
480000
200000
180000
15000
20000 0

14000 4000
25000
2032.57 2276.48 2549.66 2855.62 3198.29
-869000 84317.43 131694.257 193212 220421 298718

modulo de depreciaciones tsa de 10% anual


0 1 2 3 4 5
480000 48000 48000 48000 48000 48000
200000 0 0 0 0 0
180000 18000 18000 18000 18000 18000
15000 1500 1500 1500 1500
66000 67500 67500 67500 67500

S/ 325,540.79
19%

0 1 2 3 4 5
S/ 2,051,366.28 240000 280000 368000 432000 544000

S/ 2,051,366.28

0 1 2 3 4 5
S/ 635,423.79 115000 115000 115000 140000 140000
S/ 0.00
S/ 317,110.49 16650 28273.173 54755.1 66546.9 100250
S/ 894,000.00 S/ 19,000.00 S/ 0.00
S/ 16,964.29
S/ 1,863,498.56
0 1 2 3 4 5

0 1 2 3 4 5
O
6 7 8
560000 560000 560000
700 700 700

800 800 800


140000 140000 140000
60000 60000 60000

50000 50000 50000


30000 30000 30000
1450.49 1020.64 539.20
500 500 16500
67500 67500 67500
350549.51 350979.36 335460.80
105164.853 105293.808 100638.24
18000
500 500 16500
67500 67500 67500
336500

3582.08 4011.93 4493.37


309803 309674 668829.19

6 7 8 VALOR DE DESECHO O ACTIVOS NO VENDIDOS


48000 48000 48000 96000
0 0 0 200000
18000 18000 18000 36000
1500 1500 1500 4500
67500 67500 67500 336500

6 7 8
560000 560000 560000
18000
336500

6 7 8
140000 140000 140000

105165 105294 100638.24


6 7 8

6 7 8
Interés

3000,00 3000,00 2756,09 2482,91 2176,96 1834,28


2756,09
2482,91
2176,96
1834,28
1450,49
1020,64
539,20

Amortiza
ción
2032.57 2276.48
2032,57
2276,48 2032.57 2276.48
2549,66
2855,62
3198,29
3582,08
4011,93
4493,37
1450,49 1020,64 539,20

2549.66 2855.62 3198.29 3582.08 4011.93 4493037.00

2549.66 2855.62 3198.29 3582.08 4011.93 4493.37

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