RAF AM

Reforma de la
Administración Financiera
en el Ambito Municipal

Inversión Pública

Impreso en Junio 2014

AUTORIDADES

Dr. Eduardo DUHALDE

Gobernador de la Provincia de Buenos Aires

Dn. Rafael ROMA

Vicegobernador de la Provincia de Buenos Aires

Lic. Jorge SARGHINI

Ministro de Economía

Lic. Sergio BUGALLO

Secretario de Ingresos Públicos

Lic. Gerardo OTERO

Subsecretario de Finanzas

Lic. Carlos FERNANDEZ

Subsecretario de Política y Coordinación Fiscal
 SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

El proyecto de Reforma de la Administración Financiera en el Ambito Municipal

(RAFAM) considera al Sistema de Inversión Pública como uno de módulos
fundamentales para obtener una mayor racionalización en la asignación de los
recursos públicos, en este caso, los que se destinan a los proyectos de inversiones
que son impulsados por los Municipios en función de las políticas que se fijan para un
período de gobierno.

En tal sentido se han elaborado normas y procedimientos que comprenden todas las
actividades que pueden identificarse en el proceso que atraviesa un proyecto, esto es,
la captación de las necesidades de inversión que surgen tanto del Sector Público
como del Privado, las tareas de formulación, evaluación y selección de los proyectos
de inversión, así como las metodologías para efectuar el seguimiento y el control de la
ejecución, y la evaluación ex - post de los proyectos ya culminados.

Adicionalmente, la intención es conformar, en cada uno de los Municipios, un Banco

en el cual estén incluidos todos los proyectos en sus distintas fases de evaluación, de
modo tal de disponer de información oportuna orientada a facilitar la toma de
decisiones, obtener financiamiento para las iniciativas de inversión, a evitar la
superposición en la asignación de recursos públicos entre los distintos niveles de
gobierno en materia de inversión pública y potenciar las decisiones individuales que se
adopten en cada uno de dichos ámbitos.

La idea del Banco de Proyectos de Inversión Pública adquiere mayor relevancia si se

utiliza como soporte de un Programa Plurianual de Inversión. Los datos de dicho
Programa correspondientes al primer año deberían coincidir con el Presupuesto anual
de inversión que se presente para su aprobación al Concejo Deliberante. En tal
programación se incluirían aquellos proyectos que hayan sido seleccionados para su
ejecución, de acuerdo a las prioridades del Gobierno Municipal y que cuentan con las
previsiones de recursos necesarios para su concreción, conciliándose así, las
aspiraciones de la Comuna con el financiamiento disponible en materia de inversión.

Carlos Rafael Fernández

Subsecretario de Política y Coordinación Fiscal
 EQUIPO DE TRABAJO DEL MINISTERIO DE ECONOMIA
DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES

COORDINACION GENERAL:

LIC. CARLOS A. RIVIERE

LECTURA Y SUPERVISION DE MANUALES:

 Aspectos conceptuales

LIC. MIRTA N. BASILE

LIC. SILVINA A. BATAKIS
CDOR. JUAN A. BERTOLOTTO
DRA. LAURA C. CENICEROS
LIC. CÉSAR M. CIAPPA
LIC. HORACIO E. FERNANDEZ
LIC. RODOLFO A. HERNANDEZ
SR. DANIEL D. LOREA
LIC. GUSTAVO J. PRINCI
DRA. ROMINA PEREZ
LIC. RAÚL R. SANGIACOMO

 Aspectos informáticos

COORDINADOR: SR. WALTER A. NAJERA

SR. MIGUEL A. CLAVIJO

SR. NORBERTO O. MORALES
LIC. RAÚL A. PEREIRA
SR. JORGE D. STURLA

 Corrección e Impresiones

SR. PABLO M. STURLA

 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

INDICE

CAPITULO I - DIAGNOSTICO SOBRE LA GESTION DE INVERSION EN LOS MUNICIPIOS. .... 11

1. CARACTERISTICAS GENERALES. ......................................................................................................................... 11
2. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES................................................................................................................... 11
3. TAREAS. ................................................................................................................................................................... 12
4. RECURSOS HUMANOS. .......................................................................................................................................... 12
5. ANALISIS PARTICULARIZADO POR ETAPA. ......................................................................................................... 13
5.1 CAPTACION. .......................................................................................................................................................................... 13
5.2 FORMULACION. .................................................................................................................................................................... 13
5.3 SELECCION. .......................................................................................................................................................................... 13
5.4 EJECUCION. .......................................................................................................................................................................... 13
5.5 OPERACION. ......................................................................................................................................................................... 13
5.6 PRINCIPALES DEFICIENCIAS DETECTADAS. ..................................................................................................................... 14

CAPITULO II - OBJETIVOS Y ESQUEMA GENERAL DEL SISTEMA. ......................................... 17

1. OBJETIVOS. ............................................................................................................................................................. 17
1.1 LA ASIGNACION DE LOS RECURSOS DE INVERSION. ...................................................................................................... 17
1.2 LA EFICIENCIA EN LA GESTION DE INVERSION. ............................................................................................................... 17
1.3 LA ARTICULACION ENTRE LOS OBJETIVOS DE POLITICA, LA PLANIFICACION Y LA ACCION DE GOBIERNO. ........... 18
1.4 OBJETIVOS SECUNDARIOS E INSTRUMENTALES............................................................................................................. 18

2. ESQUEMA GENERAL. .............................................................................................................................................. 18

2.1 ETAPAS Y RESULTADOS. .................................................................................................................................................... 18
2.2 TAREAS, HERRAMIENTAS METODOLOGICAS Y ELEMENTOS DE INFORMACION.......................................................... 19
2.3 ELEMENTOS DE ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. ......................................................................................................... 19
2.4 PARTICULARIDADES DEL NUEVO SISTEMA. ..................................................................................................................... 20

CAPITULO III - CAPTACION DE INICIATIVAS DE INVERSION. .................................................. 25

1. NORMAS METODOLOGICAS. ................................................................................................................................. 25
2. PROCEDIMIENTOS. ................................................................................................................................................. 27
3. FORMULARIOS. ....................................................................................................................................................... 29

CAPITULO IV - FORMULACION DE PROYECTOS Y PLANIFICACION DE LOS GASTOS DE

PREINVERSION....................................................................................................................... 45
1. NORMAS METODOLOGICAS. ................................................................................................................................. 45
2. PROCEDIMIENTOS. ................................................................................................................................................. 48
3. FORMULARIOS. ....................................................................................................................................................... 51

CAPITULO V. - SELECCION DE LOS PROYECTOS. .................................................................. 79

1. NORMAS METODOLOGICAS .................................................................................................................................. 79
2. PROCEDIMIENTOS. ................................................................................................................................................. 81
3. FORMULARIOS ........................................................................................................................................................ 83

CAPITULO VI - EJECUCION DE LOS PROYECTOS ................................................................... 93

1. NORMAS METODOLOGICAS .................................................................................................................................. 93
2. PROCEDIMIENTOS .................................................................................................................................................. 93
3. FORMULARIOS ........................................................................................................................................................ 96

CAPITULO VII - EVALUACION EX-POST DE LOS PROYECTOS............................................. 103

1. NORMAS METODOLOGICAS ................................................................................................................................ 103
2. PROCEDIMIENTOS ................................................................................................................................................ 104
3. FORMULARIOS ...................................................................................................................................................... 105
4. MODELOS PARA LA ELABORACION DE INFORMES .......................................................................................... 108
4.1. MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME DE TERMINACION DEL PROYECTO (ITP) ................................... 108

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

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4.2. MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME ANUAL DE OPERACION DEL PROYECTO (IOP) ......................... 116

5. INDICADORES .......................................................................................................................................................131
5.1 EL INDICADOR DE CUMPLIMIENTO TEMPORAL (ICT)...................................................................................................... 131
5.2 EL INDICADOR DE COSTOS (IC) ........................................................................................................................................ 132
5.3 EL INDICADOR DE RENTABILIDAD (IR) ............................................................................................................................. 133
5.4 EL INDICADOR DE COBERTURA (ICOB) ............................................................................................................................ 133
5.5 EL INDICADOR DE IMPACTO (I.I.)....................................................................................................................................... 134

CAPITULO VIII - SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL DESEMPEÑO ...................................... 135

1. NORMAS METODOLOGICAS.................................................................................................................................135
2. PROCEDIMIENTOS ................................................................................................................................................136
3. MODELOS PARA LA ELABORACION DE INFORMES ..........................................................................................136
3.1. MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME TRIMESTRAL DE SEGUIMIENTO .................................................... 136
3.2. MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL DESEMPEÑO ................................. 139
3.2.1. EVALUACION DEL DESEMPEÑO EN LA ETAPA DE CAPTACION .............................................................................139
3.2.2. EVALUACION DEL DESEMPEÑO EN LA ETAPA DE FORMULACION ........................................................................140
3.2.3. EVALUACION DEL DESEMPEÑO EN LA ETAPA DE EJECUCION ............................................................................142
3.2.4. EVALUACION DEL DESEMPEÑO DEL SISTEMA EN TERMINOS DE RENTABILIDAD ..............................................143
3.2.5. METAS FIJADAS AL DESEMPEÑO EN LA GESTION DE INVERSION ........................................................................143

CAPITULO IX - MISIONES Y FUNCIONES DEL ORGANO RECTOR. ....................................... 147

1. FUNCIONES RELATIVAS A LA ETAPA DE CAPTACION. .....................................................................................147
2. FUNCIONES RELATIVAS A LA ETAPA DE FORMULACION. ...............................................................................147
3. FUNCIONES RELATIVAS A LA ETAPA DE SELECCION. .....................................................................................148
4. FUNCIONES RELATIVAS A LA ETAPA DE EJECUCION. .....................................................................................148
5. FUNCIONES RELATIVAS A LA EVALUACION EX-POST. .....................................................................................148
6. FUNCIONES RELATIVAS AL SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL DESEMPEÑO. ............................................149

APENDICE 1 - NORMAS COMPLEMENTARIAS PARA REALIZAR LOS ESTUDIOS DE

FORMULACION. .................................................................................................................... 151
1. LOS ESTUDIOS DE FORMULACION. ....................................................................................................................151
1.1 SECUENCIACION DE LOS ESTUDIOS................................................................................................................................ 151
1.2 INFORMACION QUE SE DEBE REUNIR EN CADA NIVEL DE PROFUNDIDAD. ................................................................ 151
1.3 TOMA DE DECISIONES DURANTE LA FORMULACION. .................................................................................................... 152
1.4 LAS PARTES DE LOS ESTUDIOS DE FORMULACION. ..................................................................................................... 152
1.4.1 ENCUADRE CONCEPTUAL Y MARCO DE REFERENCIA. ..........................................................................................153
1.4.2 ANALISIS INSTITUCIONAL. ..........................................................................................................................................153
1.4.3 ANALISIS DEL DIMENSIONAMIENTO. .........................................................................................................................154
1.4.4 ANALISIS DE ALTERNATIVAS. .....................................................................................................................................154
1.4.5 EL PROYECTO TECNICO. ............................................................................................................................................154
1.4.6 ANALISIS FINANCIERO.................................................................................................................................................154
1.4.7 ANALISIS ECONOMICO. ...............................................................................................................................................155
1.4.8 ANALISIS AMBIENTAL. .................................................................................................................................................155
1.5 PARTES Y ALCANCES SEGUN EL NIVEL DE PROFUNDIZACION. ................................................................................... 155

2. CONTRATACION DE LOS ESTUDIOS DE CONSULTORIA EXTERNA. ...............................................................161

2.1 INCOMPATIBILIDAD............................................................................................................................................................. 161
2.2 TERMINOS DE REFERENCIA. ............................................................................................................................................. 161
2.3 SELECCION DE CONSULTORES INDIVIDUALES. ............................................................................................................. 162
2.4 HONORARIOS Y OTROS BENEFICIOS. .............................................................................................................................. 162
2.5 CONTRATOS........................................................................................................................................................................ 162
2.6 INFORMES: ENTREGA Y APROBACION............................................................................................................................. 163

APENDICE 2 - EVALUACION DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS. ........................................ 165

1. OBJETO. .................................................................................................................................................................165
2. PREPARACION DE LAS EVALUACIONES. ...........................................................................................................165
3. CONOCIMIENTOS DE LA EVALUACION POR PARTE DE LA EMPRESA. ..........................................................165
4. FORMULARIO. ........................................................................................................................................................166

APENDICE 3 - EJECUCION / ANALISIS DEL CUERPO NORMATIVO VIGENTE TENIDO EN

CUENTA PARA LA ELABORACION DE LAS NORMAS METODOLOGICAS Y LOS
PROCEDIMIENTOS ............................................................................................................... 167

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

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1. LAS FORMAS DE FINANCIAMIENTO DE LOS PROYECTOS DE INVERSION. ................................................... 167

2. NORMATIVA PARA LA CONTRATACION DE LA EJECUCION DE OBRAS. ........................................................ 167
2.1 EJECUCION DE OBRAS POR ADMINISTRACION. ............................................................................................................. 168
2.2 EJECUCION DE OBRAS POR CONTRATACION CON TERCEROS. .................................................................................. 168
2.2.1 CONTRATACION DIRECTA. ......................................................................................................................................... 169
2.2.2 LICITACION PUBLICA. .................................................................................................................................................. 169
2.2.3 LICITACION PRIVADA. ................................................................................................................................................. 170
2.3 REGISTRO MUNICIPAL DE EMPRESAS LICITADORAS DE OBRAS. ................................................................................ 170
2.4 CALIFICACION DE LAS EMPRESAS. .................................................................................................................................. 170
2.5 CONTRATOS. ...................................................................................................................................................................... 171
2.5.1 CONTENIDO DEL CONTRATO. .................................................................................................................................... 172
2.5.2 EL CONTRATO Y LOS COMPONENTES DEL PROYECTO. ........................................................................................ 172
2.5.3 AJUSTES DE PRECIOS EN LOS CONTRATOS. .......................................................................................................... 173
2.6 SELECCION DE PROPUESTAS. ......................................................................................................................................... 173
2.6.1 CRITERIOS DE EVALUACION. ..................................................................................................................................... 173
2.7 SOBRE LOS PAGOS A LOS CONTRATISTAS. ................................................................................................................... 174

3. DOCUMENTACION NECESARIA PARA LA CONTRATACION. ............................................................................ 174

3.1 CONTRATACION POR LICITACION. ................................................................................................................................... 174
3.1.1 DESCRIPCION DEL PLIEGO DE LICITACION. ............................................................................................................. 174
3.1.2 CONTENIDO DEL PLIEGO DE LICITACION. ................................................................................................................ 174
3.2 EJECUCION POR ADMINISTRACION. ................................................................................................................................ 175
3.3 CONTRATACION DE ESTUDIOS, PROYECTOS Y DIRECCION DE OBRA........................................................................ 175

4. CONTROLES EN LA EJECUCION. ........................................................................................................................ 175

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

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CAPITULO I - DIAGNOSTICO SOBRE LA GESTION DE INVERSION EN

LOS MUNICIPIOS.

1. CARACTERISTICAS GENERALES.

El relevamiento sobre la gestión de inversión permitió identificar las siguientes características

generales:

1) El nivel que alcanza la inversión pública municipal es muy bajo. Esto condiciona
decisivamente la importancia que el proceso de inversión reviste dentro de la
gestión municipal.

2) En general, las inversiones no son financiadas con recursos propios, sino con
fondos provistos por algún Programa Provincial. Por este motivo, las obras que se
realizan pueden no ser las más necesarias, sino aquellas para las cuales se
consigue obtener financiamiento.

3) Las características 1 y 2 contribuyen a debilitar la importancia que se le asigna a las

tareas de diagnóstico y planeamiento.

4) Sólo existen normas y metodologías para el desarrollo de las tareas que conforman
la etapa de ejecución. Esto significa que las tareas correspondientes a cuatro de las
cinco etapas que abarca el proceso de inversión: la captación, la formulación, la
selección y la evaluación de los resultados durante la operación, se llevan a cabo
sin el respaldo de un cuerpo orgánico de pautas y normas metodológicas.

5) Desde el punto de vista organizacional se registran superposiciones de funciones y

responsabilidades, lo que se traduce en ineficiencias.

6) Desde el punto de vista del procedimiento, la inversión no es visualizada como un

proceso que abarca un conjunto de etapas que se llevan a cabo en las distintas
áreas. No se cuenta con un circuito que abarque todo el proceso.

7) En general no se evalúa el desempeño, por lo tanto, no se identifican en forma

sistemática las deficiencias de la gestión, lo cual limita las posibilidades de
autocorrección y de fijación de metas que puedan construir incentivos para mejorar
los resultados.

2. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES.

En todos los casos analizados, las secretarías con responsabilidad en el proceso de inversión son
la de Obras Públicas y la de Hacienda. El resto de las reparticiones en general se limitan a
proponer, en forma inorgánica, iniciativas de inversión.

La Secretaría de Obras Públicas programa las inversiones y consulta a Hacienda sobre la

disponibilidad de fondos para ejecutarlas.

La misma Secretaría prepara la documentación para licitar y se hace cargo del proceso licitatorio.

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11
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Los elementos necesarios para llamar a licitación, la obligación de disponer de un registro de

licitadores (clasificados por especialidad), los medios en los que se debe publicar y la anticipación
con la que se debe efectuar la publicación, son establecidos por la Ley 6.769/58.

La Secretaría de Hacienda interviene:

a) Incorporando al presupuesto los desembolsos previstos para la ejecución;

b) En el proceso licitatorio;
c) Durante la ejecución de la obra;
d) En el recupero de la inversión.

Las intervenciones de Hacienda se ajustan a lo establecido por el Reglamento de Contabilidad.

3. TAREAS.

Conforme a las funciones y responsabilidades señaladas en el punto anterior, las tareas

vinculadas al proceso de inversión que actualmente se llevan a cabo se resumen en el siguiente
cuadro.

SECRETARIA TAREAS
1. Recepción de necesidades e inquietudes
2. Armado de la documentación técnica para el proceso
licitatorio:
- Planos
- Cómputo y presupuesto
Obras Públicas - Pliegos
3. Estudio de las ofertas técnicas y económicas
4. Supervisión e Inspección de obra
5. Confección de los Certificados
6. Cálculo de la cuota de recupero
1. Aprobación del llamado a licitación
2. Análisis de los antecedentes financieros
3. Control de la correspondencia entre los pagos y los
certificados
Hacienda 4. Control del cumplimiento de las garantías
5. Control del cumplimiento de las obligaciones fiscales
6. Emisión y cobro de las boletas de pago de la
contribución de mejoras

4. RECURSOS HUMANOS.

Dentro del proceso de inversión, la mayor proporción de tareas le corresponde a la Secretaría de

Obras Públicas. En general, tales Secretarías no registran problemas de falta de recursos
humanos para llevar a cabo las tareas que les exige el actual nivel de actividad.

Se destaca, en cambio, la carencia de recursos técnicos capacitados para llevar a cabo las tareas
de captación y formulación. Las Municipalidades no cuentan con técnicos con perfil de
evaluadores.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

12
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

5. ANALISIS PARTICULARIZADO POR ETAPA.

5.1 CAPTACION.

Los municipios analizados no tienen definido un procedimiento específico para la captación de

inquietudes y necesidades. Este vacío se expresa en la ausencia, dentro del Organigrama
Municipal, de un área responsable de llevar a cabo esta tarea. La carencia de esta misión implica
la ausencia de cualquier tipo de información relativa al desarrollo de esta primer etapa de la
inversión.

De las entrevistas efectuadas se desprende que las inquietudes son promovidas a través de
mecanismos informales, no existiendo un procedimiento pautado para la toma de decisión.

Los funcionarios entrevistados observan con preocupación la carencia de un mecanismo

técnicamente idóneo de captación.

5.2 FORMULACION.

Por lo general, las municipalidades analizadas no aplican montos significativos de fondos propios
para llevar a cabo tareas de preinversión. En consecuencia, no existe una dependencia con
responsabilidad en la ejecución de estudios de preinversión, ni existe un mecanismo
preestablecido para la toma de decisión acerca de la asignación de fondos de preinversión, ni está
generalizado el uso de metodologías para la formulación y evaluación de proyectos.

5.3 SELECCION.

Se halla poco generalizado el uso de herramientas técnicas para priorizar los proyectos. Las
inversiones a realizar son decididas en reunión de Gabinete en base al listado de iniciativas que
presentan las Secretarías.

5.4 EJECUCION.

Los mecanismos de licitación, adjudicación y contratación, están claramente pautados pero no se

utiliza un sistema de indicadores para la evaluación de los resultados y la medición del
desempeño.

5.5 OPERACION.

No existe un mecanismo pautado para efectuar la evaluación ex-post de los proyectos, que en
general no se lleva a cabo.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

13
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

5.6 PRINCIPALES DEFICIENCIAS DETECTADAS.

Las principales deficiencias detectadas en cada etapa son las siguientes:

ETAPA FALLAS DETECTADAS

1) No se cuenta con un mecanismo pautado para captar
iniciativas.
Captación de
2) No existen mecanismos pautados que posibiliten la
iniciativas de
participación de los distintos sectores de la Comunidad
inversión
en la propuesta de iniciativas.
3) No se cuenta con indicadores de necesidades.

ETAPA FALLAS DETECTADAS

1) El proceso de inversión no se lleva a cabo a través de
''proyectos''.
2) No se llevan a cabo en forma rutinaria estudios de
formulación y evaluación. Sólo se realizan a
requerimiento de las fuentes de financiamiento externas.
3) No se estudian en forma sistemática los impactos
positivos y negativos de las inversiones.
4) No se cuenta con personal capacitado en formulación
de proyectos.
Formulación y
5) No se trabaja con el concepto de gasto de preinversión.
evaluación de
6) No se optimiza la asignación de gastos de preinversión.
proyectos
7) No se planifica el recupero de la inversión.
8) No se estudia la capacidad de los beneficiarios para
hacerse cargo del recupero de la inversión.
9) No se planifica la operación del proyecto.
10) No se optimiza la asignación de gastos de inversión.
11) No se establecen indicadores para evaluar el grado de
cumplimiento de los objetivos de la inversión.
12) No existen mecanismos que articulen la participación
de las Secretarías en el proceso de formulación.

ETAPA FALLAS DETECTADAS

1) Hay fallas de coordinación entre las distintas áreas.
2) Hay repetición de tareas.
Ejecución
3) Hay superposición de responsabilidades.
4) Se producen demoras injustificadas.

ETAPA FALLAS DETECTADAS

1) No se llevan a cabo tareas de monitoreo.
Operación
2) No se efectúan tareas de evaluación ex-post.

FALLAS GENERALES DETECTADAS

1) No se cuenta con un sistema de indicadores que facilite la evaluación del
desempeño.
2) No existen procedimientos de generación, registro y uso de información
que posibiliten la autoevaluación.
3) Por lo general no existe un Plan que oriente el proceso de inversión.
4) Las actividades de planeamiento son poco atendidas.

De las deficiencias detectadas se derivan los siguientes efectos de mayor impacto:

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

14
REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

No necesariamente se seleccionan las

mejores iniciativas de inversión

No se optimiza el gasto de inversión

No se optimiza el aprovechamiento de
recursos de financiamiento externos

No se dispone de indicadores que ayuden a

corregir las deficiencias de la gestión

No se evalúan los resultados alcanzados por

las inversiones

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

15
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

CAPITULO II - OBJETIVOS Y ESQUEMA GENERAL DEL SISTEMA.

1. OBJETIVOS.

Debido a que los sistemas posibles son muchos y muy distintos, la definición de los objetivos,
básicos y particulares, que se espera alcanzar con el nuevo Sistema, es esencial para disponer de
criterios que permitan seleccionar, racionalmente, el más idóneo.

La pregunta de “para qué” implementar un nuevo sistema reconoce tres respuestas básicas:

a) Para mejorar la asignación de los recursos de inversión;

b) Para mejorar la eficiencia en la gestión de la inversión;

c) Para mejorar la articulación entre los objetivos de política, la planificación y la acción

de gobierno provincial y municipal.

1.1 LA ASIGNACION DE LOS RECURSOS DE INVERSION.

Pasar de una determinada tasa interna de retorno de la inversión real determinada a otra
sustancialmente mayor debe ser adoptado como el objetivo central del Sistema.

Para lograr este objetivo el Sistema debe apuntar a:

a) La implementación de un mecanismo que permita captar más y mejores ideas de

inversión;

b) La incorporación, al sistema de gestión municipal, de las herramientas de formulación

y evaluación de proyectos1;

c) La incorporación de herramientas que permitan mejorar las tareas de priorización y

selección de proyectos;

d) Mejorar la articulación entre los proyectos llevados a cabo por los distintos municipios
y los distintos niveles de gobierno.

1.2 LA EFICIENCIA EN LA GESTION2 DE INVERSION.

Mejorar el nivel de eficacia y eficiencia con el propósito de incrementar la productividad en la

generación de bienes públicos, debe ser preocupación de toda la gestión municipal. En particular
el sistema de inversión deberá:

a) Proveer normas, metodologías, procedimientos y medios de capacitación que permitan

a la organización alcanzar el máximo nivel de eficacia y eficiencia que sea posible;

b) Generar información y mecanismos que permitan utilizarla, para el seguimiento y la

evaluación del desempeño de la gestión y los resultados obtenidos, en todas las
etapas.

1
La principal herramienta es el análisis "beneficio-costo" y corresponde ubicarla dentro de la rama de la teoría
económica conocida como "economía del bienestar aplicada".
2
Se entiende por gestión al proceso que articula las acciones de una organización a su misión y objetivos, con el
propósito de garantizar la mayor coincidencia entre las decisiones y las acciones reflejadas en el Presupuesto.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

17
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

1.3 LA ARTICULACION ENTRE LOS OBJETIVOS DE POLITICA, LA PLANIFICACION Y LA

ACCION DE GOBIERNO.

El objetivo central de la política local, el desarrollo humano sustentable, es el resultado de la

acción conjunta de todos los sectores que actúan en el ámbito municipal, sectores con intereses
distintos, que en algunos casos entran en competencia.

Por lo tanto, la gestión política debe ser concebida de una manera integrada, en un proceso
continuo y en el contexto amplio de la relación territorio - ambiente - sociedad - economía -
gobierno.

La herramienta de gestión compatible con este modelo de acción política es el planeamiento,

donde el sistema de inversión asume la responsabilidad de viabilizar el pasaje de la planificación a
la acción3.

En este contexto se debe esperar que el nuevo Sistema permita:

a) La intervención (y el consecuente compromiso) de todos los sectores en la propuesta

de iniciativas de inversión;

b) Una instancia de análisis en la cual las iniciativas de inversión son confrontadas con
los objetivos del Municipio;

c) Cuantificar la concreción de los objetivos.

1.4 OBJETIVOS SECUNDARIOS E INSTRUMENTALES.

En base a los objetivos básicos planteados, se han definido los objetivos secundarios o
instrumentales que, a la postre, servirán para ajustar el diseño final del Sistema.

El listado completo de objetivos secundarios, con el detalle del objetivo principal al cual tributan,
se puede apreciar en la tabla 1, al final del presente capítulo.

2. ESQUEMA GENERAL.

A continuación, se desarrolla el diseño de un nuevo sistema de gestión para llevar a cabo el

proceso de inversión en el contexto municipal.

2.1 ETAPAS Y RESULTADOS.

El Sistema que se plantea cubre las 5 etapas básicas del proceso de inversión. Las etapas y los
resultados asociados, son los siguientes:

3
Esto no significa que el Sistema de Inversión no pueda ser implementado en un Municipio que no cuente con un plan.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

18
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

ETAPA PRODUCTO

C
A
P
T INICIATIVAS
A SELECCIONADAS
C
I
O
N

A PERFIL
F P
O R N
R O I
M Y V
U E E
L C L
A T
C O D
I S E
O
FACTIBILIDAD
N

S
E
L
E PROGRAMA
C PLURIANUAL DE
C
I INVERSION
O
N

E
J CONTRATO
E
C
U
C
I
O RECEPCION
N DEFINITIVA

O
P
E
R
A EVALUACION
C EX-POST
I
O
N

2.2 TAREAS, HERRAMIENTAS METODOLOGICAS Y ELEMENTOS DE INFORMACION.

Las tareas que cubrirá cada etapa, las herramientas metodológicas y los elementos de
información, se pueden apreciar en el esquema general (tabla 2), que se halla al final del presente
capítulo.

2.3 ELEMENTOS DE ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

Los elementos de estructura organizacional que comprende son:

a) Gabinete (G)

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

19
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b) Organo Rector (OR)

c) Responsable de la Formulación (RF)
d) Responsable de la Ejecución (RE)
e) Responsable de la Evaluación Ex-Post (REE)

Las funciones de las distintas áreas van variando según las etapas:

FUNCIONES
ETAPA
Ejecutivas Supervisión Decisorias
Captación OR G
Formulación RF OR
Selección OR G
Ejecución RE OR
Operación REE OR

2.4 PARTICULARIDADES DEL NUEVO SISTEMA.

Los elementos distintivos del nuevo Sistema propuesto son los siguientes:

a) Articulación de la INVERSION y el PLANEAMIENTO en la base del proceso de

inversión, que es la Captación. La formulación y evaluación de Proyectos no
reemplaza a la función de planeamiento sino que es un instrumento de ésta;

b) Jerarquización de la etapa de Captación, con la participación de todos los sectores de

la Comunidad, lo cual mejora el nivel de compromiso con el Proyecto, a todos los
niveles, y enriquece el proceso de identificación de las mejores iniciativas;

c) Clasificación de los proyectos en tipo A (prioritarios) y B, con tratamientos

diferenciados para la formulación;

d) Naturaleza multijurisdiccional de la formulación, con la intervención de las áreas de

Obras Públicas, Hacienda y el área a cargo de la operación;

e) Todo el proceso requiere el llenado de 20 formularios. La responsabilidad del llenado

de los formularios varía de acuerdo a la etapa. El Banco de Proyectos se carga con la
información de los formularios;

f) El seguimiento y la evaluación son visualizados como un proceso, paralelo al proceso

de inversión, que se realiza en forma continua y sistemática, en base a la información
disponible en el Banco.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

20
 TABLA 1 - OBJETIVOS DEL SISTEMA

OBJETIVOS CENTRALES
OBJETIVOS SECUNDARIOS E INSTRUMENTALES
MEJORAR LA EFICIENCIA MEJORAR LA ARTICULACION DE LOS
MEJORAR LA ASIGNACION DE
EN LA GESTION DE OBJETIVOS DE POLITCA Y LA ACCION
RECURSOS DE INVERSION
INVERSION DE GOBIERNO

1) Captar más y mejores iniciativas de inversión. * *

2) Optimizar el gasto de preinversión estudiando los mejores proyectos. *

3) Que todas las inversiones que se lleven a cabo estén respaldadas por un proyecto, *
debidamente estudiado y evaluado.

4) Estudiar, medir y evaluar todos los impactos positivos y negativos. *

5) Que todas las evaluaciones respondan a metodologías homogéneas. *

6) Uniformar la información de modo de facilitar las tareas de evaluación económica, *

financiera y ambiental.

7) Facilitar las tareas de evaluación ex - post. * * *

8) Generar la información necesaria para efectuar una programación eficaz, financiera, técnica e *
institucional.

9) Facilitar la presentación ante organismos de financiamiento. *

10) Disponer de un conjunto de proyectos en condiciones de ser ejecutados que puedan ser *
comparados.

11) Fomentar la realización de diagnósticos. * *

12) Mejorar la cantidad y calidad del financiamiento. *

13) Centralizar, normativamente, y descentralizar, desde el punto de vista ejecutivo, el proceso de *

captación, formulación, selección, ejecución y operación de los proyectos.
 TABLA 1 - OBJETIVOS DEL SISTEMA (Continuación)

14) Que todas las áreas con competencia en el proceso de inversión intervengan en la formulación *
del Proyecto.

15) Lograr un alto grado de coherencia y eficiencia en las actividades que, en relación con los *
proyectos, realizan las reparticiones.

16) Normatizar, promover, coordinar y evaluar las actividades (sustantivas y auxiliares) que deben
realizarse como consecuencia de la captación, formulación, selección, ejecución y operación *
de los proyectos que llevan a cabo todas las reparticiones.

17) Mejorar la articulación entre la gestión de inversión y los Sistemas de Administración *

Financiera.

18) Conocer, a cada momento, el listado de los proyectos que se están llevando a cabo, cual es su
estado de avance y las fechas previstas de culminación de la etapa en la que se encuentra. *

19) Evaluar el desempeño de la organización en relación al proceso de inversión. Analizar las *

causas de los desempeños deficientes e implementar las medidas correctivas.

20) Medir los desvíos entre las previsiones efectuadas y la realidad de los hechos. Analizar las
*
causas de los desvíos e implementar las medidas correctivas. *

21) Medir el éxito del Proyecto en cuanto al logro de los objetivos planteados. Analizar las causas
de los fracasos y de los errores de estimación.

22) Asignarle a las iniciativas de inversión carácter de proyectos. * *

23) Viabilizar la participación de la comunidad. *

24) Enriquecer el proceso de planificación con la intervención de los distintos sectores. *

25) Captar las necesidades cuya solución es más valorada por la comunidad. * *

26) Hacer más competitivo al Municipio, mejorando la eficiencia en la producción de bienes y * *

servicios.

27) Verificar si los proyectos se ajustan a los objetivos y políticas de gobierno para decidir sobre * *
su continuidad.

28) Comprometer a los distintos sectores de la comunidad en los proyectos públicos prioritarios. *
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

TABLA 2 – ESQUEMA GENERAL DEL SISTEMA

HERRAMIENTAS ELEMENTOS PARA EL MANEJO DE LA

ACTIVIDADES
METODOLOGICAS INFORMACION

Captación de
Metodología para iniciativas
captación, selección
y categorización de F I.1 partes
iniciativas Selección y A-B-C
C categorización de
A iniciativas
P F I.1 partes
T Elaboración de A-B-C-D
A términos de refe-
C rencia para la ela-
I Metodología para boración de perfi-
O elaboración de les
N términos de F I.1 partes
referencia Elaboración de A-B-C-D-E
términos de refe-
rencia para la ela-
boración de facti-
bilidad

Metodología para
Priorización de
priorización de
estudios
estudios

Estimación de Financiamiento de
O recursos para Estudios de
preinversión preinversión

R Metodologías para Elaboración de F I.2 - F I.3

elaboración de programas de Programa
programas de preinversión de
M preinversión preinversión

Ejecuta
U Estudio
Registro de
Firmas Consul- Administra-
L consultoras toría ción

Normas para la licitación de Precalificación ARCHIVO

estudios de proyectos Licitación EN BANCO
A
DE
Metodologías para análisis PROYEC-
Análisis de propuestas TOS
C de propuestas técnicas y
técnicas y económicas
económicas

I Normas para la contratación Contratación

de estudios de estudios

Metodología para la formulación y Realización de

O
evaluación de proyectos estudios
F I.4 Seguimiento
N Normas para seguimiento de Seguimiento de de la ejecución de
estudios estudios
estudios
F I.5 - I.6
Evaluacion Perfil -
Terminación de los Factibilidad
estudios
F I.7 Evaluación
de desempeño

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

23
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

F E.3 - E.5
Seguimiento de
Ajuste del Plan Plurianual de avance físico
Inversiones del año anterior

Estimación de recursos Estimación de las posibili-

presupuestarios para dades de Endeudamiento.
inversión Líneas de Crédito
S
Metodología para Confección de Programas
E
la confección del de Inversión Alternativos y
Programa Plurianual su Impacto en el
L
de Inversión Presupuesto
de Gastos Corrientes
E

C
Selección del Pro-
grama a adoptar F I.8
C
Programa-
I Programación de la ción de la
contratación Contratación
O
Programa Plurianual F I.9 Plan
N de Inversiones Plurianual de
Inversiones
Metodología para la pre- Confección del
E paración del presupuesto de Presupuesto HACIENDA
inversión
J
Pliego de condiciones ge-
nerales y pautas para la Elaboración pliego
E de condiciones
elaboración de pliegos de REGISTRO DE
condiciones específicas específicas
C FIRMAS
CONSULTORAS
U
Normas para la licitación y Licitación y
contratación de obras F I.10
C contratación de
Seguimiento
Obras
de la
I Contratación
Adjudicación y
O ejecución de las
Obras
N F E.3 E.4 E.5 E.6
Normas para el Seguimiento y Seguimiento y
seguimiento de la control de la control de
ejecución ejecución ejecución
Normas para
recepción provisoria Informe de ITP - Informe
y definitiva recepción final del deTerminación del
Proyecto Proyecto

P Recopilación de
IOP Informe de
E O Metodología para la información y
Operación del
X S evaluación ex - post evaluación de los
resultados Proyecto
- T
alcanzados

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

24
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

CAPITULO III - CAPTACION DE INICIATIVAS DE INVERSION.

La etapa de captación contribuye a lograr los siguientes objetivos:

a. Viabilizar la participación de la comunidad

b. Enriquecer el proceso de planificación con la intervención de los distintos sectores

c. Captar las necesidades cuya solución es más valorada por la comunidad

d. Comprometer a los distintos sectores de la comunidad en los proyectos públicos

prioritarios

e. Asignarle a las iniciativas de inversión carácter de proyectos

Las tareas que cubrirá esta etapa se pueden apreciar en la Tabla 3, al final del presente capítulo.

1. NORMAS METODOLOGICAS.

El proceso de captación de iniciativas de inversión comprende la incorporación de inquietudes e

ideas, el análisis de las mismas, que concluye en la selección de aquellas que serán estudiadas o
descartadas, y el traspaso de las que resulten seleccionadas a la etapa de formulación.

Las ideas no se generan solas. La incorporación de inquietudes debe ser abierta a todos los
actores sociales y pautada a través de un procedimiento que la transforme en operativa.

Las normas generales para el desarrollo de las tareas de formulación son las siguientes:

1) Quien presenta la inquietud deberá completar un formulario (formulario I.1) con la siguiente
información:

a) Cuál es el problema que se pretende solucionar con la iniciativa;

b) Cuáles son los objetivos que persigue;

c) Quiénes resultarían beneficiados;

d) Qué beneficios se espera que arroje;

e) Qué efectos sobre el medio ambiente puede ejercer;

f) Qué otras alternativas existen para solucionar el problema y lograr los objetivos
planteados;

g) Qué posibilidades existen de que se planteen conflictos entre los distintos sectores
involucrados;

h) Qué posibilidades de recupero presenta.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

25
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Estas preguntas apuntan a provocar, en quien promueve la iniciativa, un acto de reflexión acerca
de la consistencia de la inquietud que se plantea, que en muchos casos puede llegar a concluir en
un desistimiento.

2) El Organo Rector asesorará a quien presente la iniciativa en el llenado del formulario.

3) El Organo Rector, luego de revisar el formulario, clasificará el proyecto y realizará

observaciones y recomendaciones, que serán volcadas en el mismo formulario, en relación
a los siguientes puntos:

a) Identificación del problema;

b) Identificación de causas o factores del problema que el proyecto pretende

resolver;

c) Delimitación geográfica y social del proyecto;

d) Existencia de información suficiente acerca de la situación actual y la población

beneficiaria del proyecto;

e) Antecedentes vinculados al proyecto;

f) Cumplimiento de los criterios de priorización.

4) Completada la tarea anterior, el formulario será enviado al Gabinete. Aquí comenzará una
instancia de análisis que deberá permitir decidir si la solución del problema que se plantea
es prioritaria para el Municipio4.

Como consecuencia del análisis, al formulario inicial se le añadirá la siguiente información:

a) El resultado de la decisión adoptada: aceptación o rechazo;

b) Qué área del Municipio estará a cargo de la operación.

5) Las Iniciativas seleccionadas serán categorizadas como tipos A y B. Las primeras revisten
carácter de prioritario para el Municipio y son directamente estudiadas a nivel de factibilidad.
Las segundas, referidas a la atención de necesidades insatisfechas, se estudian a nivel de
perfil.

6) Una vez que la idea resulte aprobada, la máxima autoridad de la repartición a cargo de la
operación, establecerá la denominación del Proyecto y determinará quien será el
Responsable de la Formulación. Ambos datos serán volcados en el formulario.

7) El Organo Rector confeccionará los Términos de Referencia de los estudios necesarios para
llevar la idea a nivel de factibilidad (si es de tipo A) o a nivel de perfil (si es de tipo B).

Los Términos de Referencia incluirán:

a) Los objetivos del estudio;

4
Estas prioridades dependerán de las políticas de cada Municipio.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

26
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b) Los resultados que se esperan alcanzar;

c) Las actividades a desarrollar;

d) La carga de trabajo: perfiles profesionales y carga horaria;

e) Los informes: plazo de entrega y contenido;

f) El Cronograma de avance de las actividades y de entrega de los informes,

incluyendo el plazo de aprobación de éstos;

g) El costo total de los estudios;

h) El cronograma de pagos.

Los datos básicos de los Términos de Referencia serán volcados al formulario.

8) Al completarse cada parte el Organo Rector volcará los datos al Banco de Proyectos
(Banco).

9) Cuando la Iniciativa sea registrada por primera vez en el Banco, se le asignará un código
que permanecerá inalterable durante todo su ciclo de vida.

2. PROCEDIMIENTOS.

Recepción de Iniciativas

1) El área del Municipio donde se origina la necesidad de inversión, o el sector de la

comunidad que presenta un requerimiento puntual (Proponente), completa el Formulario I.1
“Captación de Iniciativas” - Parte A; en el mismo se describe brevemente la iniciativa, se
detallan los objetivos que persigue, los problemas que pretende solucionar, los beneficios
esperados y las posibilidades de recupero. Para completar el Formulario, el Proponente es
asesorado por el Organo Rector.

2) El Proponente presenta el Formulario I.1 al Organo Rector.

3) El Organo Rector controla el formulario (en el caso de detectar deficiencias le requiere al

Proponente que lo corrija), lo recibe y lo carga al Banco de Proyectos

Revisión y tipificación de las Iniciativas

4) El Organo Rector completa el Formulario I.1- Parte B, donde determina si la iniciativa es

clara, pudiendo realizar sugerencias y recomendaciones. Una vez completado el formulario
lo carga al Banco y lo eleva al Gabinete.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

27
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Selección y clasificación de Iniciativas

5) El Gabinete recepciona el formulario. Analiza la iniciativa de inversión, y decide si resulta de

interés para pasar a la etapa de formulación. Clasifica las iniciativas seleccionadas en dos
categorías: A (de alta prioridad) y B (de baja prioridad).

6) El Gabinete completa el Formulario I.1- Parte C, en el cual comunica la decisión y, si fuera el

caso, fundamenta las razones del rechazo. Una vez completado lo remite al Organo Rector.
Este organismo lo carga en el Banco y, si la iniciativa fue aprobada, lo envía al Area
Responsable de la Operación del Proyecto, que fuera designada por el Gabinete.

7) Para cada uno de los proyectos aprobados, la máxima autoridad del Area Responsable de la
Operación del Proyecto designa al Responsable de la Formulación, completa el Formulario
I.1- Parte D y lo devuelve al Organo Rector que lo incorpora al Banco de Proyectos.

8) Luego de incorporarlo prepara los Términos de Referencia, completa el Formulario I.1 parte
E de la etapa de Perfil, si el proyecto ha sido categorizado como B, o de la etapa de
factibilidad, si el proyecto hubiera sido categorizado como A, y lo carga al Banco de
Proyecto.

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28
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

3. FORMULARIOS.

FORMULARIO I.1 - CAPTACION DE INICIATIVAS.

Objetivos:

a) Sistematizar y traducir en forma de proyecto, las iniciativas de inversión generadas en las

diferentes áreas del municipio y sectores de la población.

b) Provocar en quien promueve la iniciativa un acto de reflexión acerca de la consistencia de la

inquietud que se plantea.

c) Disponer de los elementos necesarios para decidir si la solución del problema que se
plantea es prioritaria para el Municipio.

d) Servir para cargar en el Banco los elementos estructurales de la iniciativa que se plantea.

Características generales: se completa un formulario por iniciativa de inversión presentada.

Responsable de completarlo: el formulario esta dividido en cinco partes y la responsabilidad de

completar cada parte recae en:

Parte A: debe ser llenada por quien propone la iniciativa (proponente) con el
asesoramiento del Organo Rector.

Parte B: debe ser llenada por el Organo Rector.

Parte C: debe ser llenada por el Gabinete.

Parte D: debe ser llenada por el Area a cuyo cargo estará la operación del proyecto.

Parte E: debe ser llenada por el Organo Rector.

Oportunidad del llenado: cada vez que se presenta una nueva iniciativa de inversión.

Oportunidad de la carga: al concluir el llenado de cada una de las partes.

Contenido:

Parte A: esta parte del formulario tiene como propósito introducir las iniciativas al Sistema y
cubre seis temas principales:

1.- Código: es asignado automáticamente por el Banco.

2.- Fecha de presentación de la solicitud: fecha en la cual el formulario, una vez completado
y controlado, es recepcionado por el Organo Rector.

3.- Datos del proponente: deberán volcarse los siguiente datos:

a. Nombre y apellido de la persona física que firma la solicitud;

b. Area de la Municipalidad a la que pertenece: Secretaría, Dirección, Sector;

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

29
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

c. Denominación de la institución que representa;

d. Tipo de institución: señalar si se trata de una organización vecinal, cámara

empresaria, sociedad de fomento, club barrial, establecimiento educativo, etc.

e. Domicilio: de la sede de la institución o de la persona física, si aquella careciera de

sede;

f. Teléfono: ídem;

g. Fax: ídem.

4.- Caracterización de la iniciativa: deberá completarse la siguiente información:

a. Denominación de la iniciativa: nombre asignado por el proponente. No debe

confundirse con el nombre que luego recibirá el Proyecto si la iniciativa es
aprobada (ver parte D).

b. Descripción de la iniciativa: describir brevemente en qué consiste y cuáles son las

características técnicas de las obras que involucra.

5.- Fundamentos de la iniciativa: se deberá volcar la siguiente información:

a. Descripción del problema: se reseñará la naturaleza del problema que se pretende

solucionar;

b. Objetivos: se reseñarán los objetivos que se pretende alcanzar mediante la

iniciativa;

c. Población beneficiaria estimada: deberá volcarse la siguiente información:

Columna (a), se debe consignar el sector al cual va dirigida la iniciativa: vecinos de

un barrio determinado, tránsito de una Avenida, etc.;

Columna (b), magnitud estimada de la población que compone el sector señalado

en (a);

d. Ubicación geográfica: se deberá localizar en el espacio el área donde se espera

que la iniciativa genere beneficios directos,

e. Beneficios esperados: se señalara la naturaleza de los beneficios que se esperan

alcanzar.

6.- Identificación de alternativas: se deberá indicar si se han podido identificar otras

alternativas de solución distintas a la descripta en 3.b.

7.- Magnitudes económicas, se deberá consignar:

a. Costo inicial estimado de la iniciativa,

b. Recupero de la inversión: se deberá señalar el procedimiento a través del cual se

podría recuperar la inversión.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

30
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

8.- Posibilidades de conflicto: se señalará si existe algún motivo por el cual pueda esperarse
que la iniciativa vaya a ser rechazada por algún sector.

9.- Otras características relevantes a tener en cuenta no mencionadas anteriormente: Se

detallarán aquellos aspectos del proyecto que se consideren de interés, y que no estén
incluidos en otra parte del formulario.

Parte B: el objetivo básico de esta parte es aportar elementos de juicio para que el Gabinete
pueda decidir sobre la conveniencia de aprobar la iniciativa.

1.- Tipificación del proyecto de acuerdo a las categorías especificadas.

2.- Opinión de los técnicos del Organo Rector sobre la información volcada en la parte A: el
Organo Rector deberá emitir juicio sobre la consistencia de la información aportada por el
Proponente en sustento de la iniciativa.

3.- Información adicional suministrada al Gabinete por el Organo Rector: el objetivo es

brindarle al Gabinete elementos de análisis que le permitan fundamentar su decisión. Estos
elementos asumirán la forma de puntaje asignado a distintos criterios de priorización de
Iniciativas. Los criterios y la lógica de puntuación, se reseñan a continuación:

Fila (a): posibilidad de obtener financiamiento externo: cuanto mayor resulte esta
posibilidad, mayor será el puntaje asignado a la iniciativa. En tal sentido deberá analizarse:

a. Si existen posibilidades de que el sector privado contribuya a su financiamiento;

b. Si la iniciativa se ajusta a las condiciones de elegibilidad de algún Programa que se

encuentre operativo;

c. Si es pasible de recibir financiamiento a través de aportes o transferencias de la

Provincia o la Nación.

Fila (b): posibilidad de recuperar la inversión: nuevamente cuanto mayor resulte esta
posibilidad, mayor será el puntaje asignado a la iniciativa. En tal sentido deberá analizarse:

a. Si los beneficiarios pueden ser inequívocamente identificados;

b. Si la voluntad de pago y la capacidad contributiva de los beneficiarios es compatible

con la tasa de recupero necesaria;

c. Si es factible que se verifique una valorización comprobable de bienes inmuebles o

terrenos libres de mejoras.

Fila (c): posibilidad de conflicto: en este caso cuando menor resulte esta posibilidad, mayor
será el puntaje asignado a la iniciativa. En tal sentido deberá analizarse:

a. Si existe más de un sector involucrado;

b. Si los intereses de los distintos sectores involucrados pudieran ser contrapuestos;

c. Si pueden esperarse de la iniciativa consecuencias negativas.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

31
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Fila (d): existencia de condicionamientos: cuanto menos condicionado se halle el proyecto,

mayor será el puntaje a otorgar. Se deberá tener en cuenta:

a. La necesidad de inversiones concurrentes para el aprovechamiento parcial o total

de los beneficios;

b. La necesidad de que se verifiquen cambios en el comportamiento de los

potenciales beneficiarios.

Fila (e): impacto ambiental positivo: deberá analizarse si del Proyecto pueden esperarse
impactos positivos, teniendo en cuenta la etapa de construcción y la etapa de operación.

Fila (f): impacto ambiental negativo: deberá analizarse si del Proyecto pueden esperarse
impactos negativos, teniendo en cuenta la etapa de construcción y la etapa de operación.
Cuanto menor sea el impacto ambiental negativo del proyecto, mayor será el puntaje a otorgar.

Fila (g): plazo de ejecución: cuanto menor sea el plazo de ejecución del proyecto, mayor será el
puntaje asignado.

Fila (h): magnitud de la inversión: cuanto menor sea la inversión requerida por el proyecto,
mayor será el puntaje a otorgar.

Fila (i): existencia de alternativas: se analizará la existencia de soluciones alternativas para el

problema que se pretende resolver a través del proyecto.

Fila (j): Cumplimiento de objetivos políticos: deberá analizarse en qué medida el proyecto
contribuye al logro de los objetivos políticos del Municipio.

Cada municipio deberá asignar un factor de ponderación a los diferentes criterios de priorización,
de acuerdo a la valoración que se le de a cada uno de ellos. Cada factor de ponderación deberá
ser positivo, y su suma deberá ser igual a 1 (uno). El puntaje máximo que podrá asumir un
proyecto será 10, y el mínimo -10.

Parte C: el objetivo de esta parte es que el Gabinete informe su decisión y establezca el área
sobre la cual recaerá la responsabilidad de operar el Proyecto:

1.- Decisión del traspaso de la iniciativa a la etapa de formulación o su abandono, categorización

de las iniciativas seleccionadas o justificación del rechazo.

Las iniciativas seleccionadas serán categorizadas como A o B, siendo A aquellas iniciativas

consideradas prioritarias para el municipio.

2.- Determinación del/las área/s del municipio a cuyo cargo estará la operación del proyecto.

3.- Fecha de salida del Gabinete.

Parte D: el objetivo es que el Area Responsable de Operación comunique quien será el técnico
que asumirá el rol de Responsable de la formulación y establezca el nombre del Proyecto:

1. Determinación del Responsable de la Formulación del Proyecto: deberán consignarse los

siguientes datos:

a. nombre y apellido;

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32
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b. repartición a la que pertenece;

c. cargo que detenta;
d. nro. de oficina;
e. nro. de teléfono.

2. Denominación del Proyecto: deberá hacer referencia al tipo de obra y a la localización.

Parte E: resumen de los datos básicos de los términos de referencia para la contratación de
estudios de perfil o factibilidad. La información necesaria para llenar este formulario se extrae de
los Términos de Referencia5. El objetivo es cargar al Sistema los datos básicos para:

a) Permitir llevar a cabo la priorización y selección de los proyectos en su

competencia, para obtener los recursos requeridos para ejecutar los estudios de
perfil o factibilidad.

b) Permitir confeccionar el Plan de Preinversión (formulario I.2)

Los datos requeridos para tal fin son:

1.- El plazo de los estudios: expresado en meses.

2.- Los recursos humanos requeridos: deberá volcarse la siguiente información:

Columna (a): se deberán enumerar los perfiles profesionales requeridos para llevar a cabo
los estudios: ingeniero, economista, abogado, etc;

Columna (b): se deberán volcar los años de experiencia profesional que, como mínimo,
deberán tener los profesionales;

Columna (c): se deberá consignar la carga horaria por profesional y por mes;

Columna (d): se deberá consignar el costo de la hora-hombre, por tipo de profesional (perfil
y años de experiencia), tanto si se trata de personal de la Municipalidad como de
consultores externos (rm: recursos municipales, ce: consultora externa);

3.-Programa de entrega de informes y cronograma de pagos: deberá volcarse la siguiente

información:

Columna (a): se deberá volcar la fecha prevista para la entrega de los informes;

Columna (b): se deberá volcar el porcentaje del costo total de los honorarios que deberá
abonarse con la aprobación de cada informe;

4.- Otras erogaciones vinculadas a la realización de los estudios: se volcarán las previsiones
respecto de otros costos que puedan producirse a consecuencia de los estudios.

5
La posible contratación de los servicios de consultoría para la realización de los estudios se lleva a cabo a partir de
este formulario. La guía para elaborar los Términos de Referencia no forma parte de este informe.

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33
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.1 - CAPTACION DE INICIATIVAS

PARTE A
(A ser llenado por el Proponente)

1. Código........................... 2. Fecha......../......../........

3. Datos del Proponente

3.a Nombre y Apellido...............................................................................................................

3.b Area de la Municipalidad a la que pertenece .....................................................................

En caso de representar a una Institución ajena a la Municipalidad señale los siguientes aspectos:

3.c Denominación de la Institución que representa...................................................................

3.d Tipo de Institución ..............................................................................................................

3.e Domicilio..............................................................................................................................

3.f Tel. ...................................................................3.g Fax........................................................

4. Caracterización de la iniciativa

4.a. Denominación: ........................................................................................................................

...........................................................................................................................................

4.b. Descripción: ............................................................................................................................

...........................................................................................................................................

...........................................................................................................................................

...........................................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

34
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

5. Fundamentos de la iniciativa

5.a. Descripción del problema (breve caracterización del problema que se pretende solucionar)

............................................................................................................................................

............................................................................................................................................

............................................................................................................................................

5.b. Objetivos (reseñe los objetivos de la iniciativa)

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

5.c. Población beneficiaria estimada:

SECTOR (a) CANTIDAD (b)

5.d. Ubicación geográfica (defina la zona que resultará beneficiada)

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

5.e. Beneficios esperados:

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

6. Identificación de alternativas

Mencione otras alternativas posibles de solución para el problema señalado

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

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 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

7. Magnitudes económicas

7.a. ¿Conoce Ud. cuál es el costo de inversión del proyecto?

SI $
NO

7.b. ¿De qué manera podría recuperarse la inversión?

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

8. Posibilidades de conflicto

¿Alguien puede oponerse al proyecto? ¿Quién y por qué razón?

SI NO

............................................................................................................................................

............................................................................................................................................

9. Otras características relevantes a tener en cuenta no mencionadas anteriormente

............................................................................................................................................

............................................................................................................................................

Firma del Proponente

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

36
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

PARTE B
(A ser llenado por el Organo Rector)

1. Tipificación del proyecto

Creación

Ampliación

Mejoras

Reposición

2. Opinión técnica del Organo Rector sobre los fundamentos de la iniciativa

2.a. ¿Se ha identificado con claridad el problema que da origen a la iniciativa?

SI SI NO

2.b. ¿La iniciativa se ha delimitado geográficamente?

SI NO

2.c. ¿Se han identificado causas o factores explicativos del problema que la iniciativa pretende
resolver?

SI NO

2.d. Objetivos de la iniciativa. ¿Se han establecido los objetivos de la iniciativa con claridad
suficiente?

SI NO

2.e. Caracterización de la población ¿Existe información suficiente acerca de la población

beneficiaria de la iniciativa?

SI NO

2.f. ¿Se han definido los beneficios esperados?

SI NO

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

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 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

2.g. ¿Se han planteado distintas alternativas que puedan dar solución al problema ?

SI NO

2.h. ¿Se ha valorizado racionalmente la inversión a realizar?

SI NO

3. Información adicional

Para el presente proyecto se establecen los siguientes criterios de priorización:

Factor de Grado de cumplimiento (2) Puntaje

Criterios Ponderación Alto Medio Bajo
(1) * (2)
(1) 1 punto 0 punto -1 punto
Posib. de obtener financiam. Externo (a)
Posibilidad de recupero (b)
Posibilidad de conflicto (c)
Existencia de condicionamientos (d)
Impacto ambiental positivo (e)
Impacto ambiental negativo (f)
Plazo de ejecución (g)
Magnitud de la inversión (h)
Existencia de alternativas (i)
Cumplimiento de objetivos políticos (j)
PUNTAJE TOTAL

Responsable Organo Rector

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38
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PARTE C
(A ser llenado por el Gabinete)

1. En base al análisis de la iniciativa, y considerando los objetivos del municipio se decide:

Aceptar la iniciativa

Rechazar la iniciativa

El proyecto a estudiar tendrá la siguiente prioridad:

Breves razones del rechazo::

....................................................................................................................
....................................................................................................................
....................................................................................................................
............................................................................

2. Area a cuyo cargo estará la operación del proyecto:

..........................................................................................................................................

3. Fecha de salida del Gabinete......./......../........

Firma Firma

Firma Firma

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39
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

PARTE D
(A ser llenado por el Area a cuyo cargo estará la operación del proyecto)

1. Persona responsable de la formulación del Proyecto:

a. Nombre y apellido:

b. Repartición a la que pertenece:

c. Cargo que detenta:

d. Nro. de oficina:

e. Nro. de teléfono:

2. Denominación del Proyecto:

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

Firma Responsable Area

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40
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PARTE E
(A ser llenado por el Organo Rector)

Resumen de los datos básicos de los términos de referencia para la contratación de estudios de
formulación

1. Plazo del estudio en meses....................

2. Recursos humanos requeridos

VALOR
PERFILES AÑOS DE CARGA HORARIA
HORARIO
PROFESIONALES EXPERIENCIA (c)
(d)
REQUERIDOS REQUERIDOS
(a) (b) 1 2 3 4 5 6 rm ce

rm: recursos municipales

ce: consultora externa

3. Programa de entrega de informes y Calendario de pagos

FECHA DE ENTREGA CRONOGRAMA DE

DE INFORMES PAGOS
Informe Nro.
Días desde el inicio en % sobre el total
(a) (b)
1
2
3
Total

4. Otras erogaciones requeridas por el proyecto

MES EROGACION
1
2
3
4
5
6

Firma Responsable Area

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41
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

TABLA 3

FLUJOGRAMA
NIVEL: CAPTACION

AREA RESPONSABLE DE LA
PROPONENTE ORGANO RECTOR GABINETE OPERACION DEL
PROYECTO

Atención de interesados en
Requerimiento
presentar iniciativas. Entrega y
de Inversión
asesoramiento para el llenado de
formularios.

Recepción del F- I.1 parte

F- I.1 parte A A (llenado). Revisa.
llenado

Requiere la No
información Completo?
faltante

Sí

Carga en Banco de
Proyecto las Iniciativas

Archivo
Bco. Proy.

Completa el F-
I.1 parte B

Iniciativas captadas. F-
I.1 parte A-B completo
Iniciat. captadas
F-I.1 parte A-B
Archivo completo
Carga en Bco.
Banco
de Proyectos las
Proyecto
Iniciativas

Analiza, selecciona,
clasifica en Proyec-
tos A y B.

Iniciat. captadas F- Completa f.

Carga en Bco.
I.1 parte A-B-C I.1 parte C
de Proy. las
Iniciativas completo

Archivo
Bco. Proy.

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 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

TABLA 3
FLUJOGRAMA
NIVEL: CAPTACION
(continuación)
AREA RESPONSABLE DE LA
PROPONENTE ORGANO RECTOR GABINETE OPERACION DEL
PROYECTO

No

Aprobada?

Iniciat. Iniciat.
Rech. Rech.
Sí

Designa Responsable
Iniciativas aprobadas F- de Formulación.
I.1 parte A-B-C Llenado F- I.1 parte D
Completo

Informa
Inic. aprob. Iniciat. aprobadas F- Iniciat. aprobadas f.
I.1 parte A-B-C-D I.1 parte A-B-C-D
Completo Completo

Carga en Bco. Proy.

las Iniciativas

Archivo
Bco. Proy.

T de R para estudio de factibilidad

(Proy. A) y para estudio de
factibilidad o perfil (Proy. B)
Llenado F-I.1 parte E.

Iniciativas aprobadas F-I.1

parte A-B-C-D-E Completo

Carga en Bco. Proy.

las Iniciativas

Archivo
Bco. Proy.

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43
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CAPITULO IV - FORMULACION DE PROYECTOS Y PLANIFICACION DE

LOS GASTOS DE PREINVERSION
La etapa de formulación contribuye a lograr los siguientes objetivos:

1. Que todas las inversiones que se lleven a cabo se basen en un proyecto debidamente
estudiado y evaluado.

2. Optimizar el gasto de preinversión estudiando los mejores proyectos.

3. Que todas las evaluaciones respondan a metodologías homogéneas.

4. Disponer de un conjunto de proyectos en condiciones de ser ejecutados.

Las tareas que cubrirá esta etapa se pueden apreciar en la Tabla 4, al final del presente capítulo.

1. NORMAS METODOLOGICAS.

La formulación comprende la transformación de una iniciativa de inversión en un proyecto en

condiciones de ser seleccionado para su ejecución. Este proceso se desarrolla a través de un
conjunto secuenciado de tareas, incluyendo instancias de toma de decisión, que deben ser
programadas, ejecutadas y controladas por la organización municipal y que implican la aplicación
de recursos. Estos recursos forman parte del gasto en preinversión y deben ser contemplados por
el Presupuesto Municipal.

El resultado de la etapa de formulación es un conjunto de proyectos, disponibles en el Banco de

Proyectos, que se hallan en condiciones de ser incluidos en el Programa Plurianual de Inversión.

La formulación es una etapa en la cual las tareas que se realizan se relacionan con la selección, la
programación, la contratación, la supervisión y la realización de estudios.

Las normas generales para el desarrollo de las tareas de formulación son las siguientes:

Secuenciación de los estudios

1) Los estudios de formulación reconocerán dos niveles de profundización:

a) Perfil;

b) Factibilidad.

2) No se realizarán inversiones de proyectos que no hayan sido estudiados a nivel de

factibilidad.

3) No necesariamente el Proyecto deberá atravesar las dos etapas:

a) habrá Proyectos que pasarán de Iniciativa a Perfil;

b) habrá Proyectos que podrán pasar de Iniciativa a Factibilidad.

4) Los estudios que se realizan en la etapa de formulación son los siguientes:

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45
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Proyectos tipo A Proyectos tipo B

iniciativa iniciativa

perfil perfil

factibilidad factibilidad

5) Las partes que comprenderá cada estudio, y el alcance de cada parte según el nivel de
profundización (perfil o factibilidad), se ajustarán a lo que establezcan las Guías
Metodológicas para la Formulación de Proyectos.

6) Al culminar un estudio, se dispondrá de un documento y de un formulario que deberá ser

volcado al Banco de Proyectos.

Las normas particulares, conforme al tipo de proyecto, A o B, se exponen a continuación:

Proyectos tipo A

7) Todos los proyectos tipo A, en la medida que esto sea posible, se estudiarán en forma
inmediata y serán formulados a nivel de Factibilidad. La capacidad de formulación
dependerá de: a) los recursos humanos de la estructura, y b) de los fondos presupuestarios
disponibles para la contratación de consultoría externa.

Proyectos tipo B

8) Siempre y cuando la capacidad de formulación no se agote con proyectos del tipo A se

llevarán a cabo estudios de proyectos del tipo B.

9) Los proyectos tipo B serán formulados a nivel de Perfil. Una vez alcanzado el nivel de perfil,
deberá decidirse:

a) si el proyecto está en condiciones de ser estudiado a nivel de factibilidad;

b) si el proyecto ha sido descartado por no ser viable.

10) Si se decide por la opción (a) se confeccionarán los Términos de Referencia.

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46
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Priorización, selección y programación

11) Al inicio de cada trimestre calendario, en el sector de formulación, se contará con un stock
de proyectos que se hallarán esperando para iniciar los estudios.

12) Se asume que las posibilidades de realizar estudios de preinversión serán limitadas, es
decir, que existirán más proyectos para ser estudiados que los que podrán ser financiados.
Esto implica que la asignación de fondos de preinversión deberá ser optimizada.

13) Una vez priorizados los estudios de proyectos6, y en función de: a) la disponibilidad de
fondos para preinversión y b) la disponibilidad de financiamiento externo para efectuar
estudios de preinversión, se seleccionarán los estudios a llevar a cabo en el período.

14) Una vez decididos los estudios que serán llevados a cabo durante el período trimestral se
programarán las tareas de formulación (es decir se confeccionará el Programa de
Preinversión Trimestral), atendiendo a que el monto total anual destinado a preinversión no
supere el monto fijado en el presupuesto.

15) Una vez confeccionado el Programa de Preinversión Trimestral y aprobado en coordinación

con la Oficina de Presupuesto, en base al cronograma de pagos previsto en los términos de
referencia de cada estudio, se confeccionará el presupuesto ajustado de gastos de
preinversión del trimestre7.

Ejecución de los estudios

16) En el Programa de Preinversión se establecerá cuáles de los estudios a realizar en el

período serán llevados a cabo internamente, y cuáles otros mediante la contratación de
consultoría externa.

17) La ejecución de los estudios llevados a cabo internamente estará a cargo del Responsable
de la Formulación.

Contratación de consultoría externa

18) Para los estudios que se contraten externamente deberán ejecutarse las siguientes tareas:

a) selección de las consultoras o de los consultores individuales del Registro8 que

integrarán la lista corta;

b) concurso;

c) contratación de los estudios de consultoría;

d) seguimiento y supervisión de la ejecución de los estudios;

e) aprobación final de los estudios.

6
Conforme a los criterios establecidos en el punto 3 del Formulario I.1 Parte B .
7
Los períodos trimestrales corresponden a los trimestres del año calendario.
8
Este Registro de Consultores será administrado por la Oficina de contrataciones.

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47
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

19) La supervisión, revisión y aprobación de los estudios ejecutados por terceros será co-
rresponsabilidad del Responsable de la Formulación y del Organo del Rector.

En el apéndice 1 se incluyen un conjunto de normas complementarias para realizar los estudios de formulación.

2. PROCEDIMIENTOS.

Confección del Programa de Preinversión Trimestral

1) El Organo Rector toma del Banco los proyectos A y en base a:

a) los recursos humanos disponibles para realizar estudios internamente (descontados

los requeridos para los estudios iniciados en períodos anteriores y cuya ejecución
continúa en el presente);

b) los recursos presupuestarios propios para preinversión (descontados los requeridos

para los estudios iniciados en períodos anteriores y cuya ejecución continúa en el
presente y los requeridos para amortizar préstamos contraidos para ejecutar
estudios en períodos anteriores);

c) las líneas de crédito disponibles para financiar estudios.

Decide qué proyectos A9 van a ser estudiados en el período y qué recursos (humanos y
financieros) serán utilizados para llevarlos a cabo.

2) El Organo Rector toma del Banco de Proyectos todos los proyectos B cuyos estudios
pueden llevarse a cabo en el siguiente período, lo cual incluye:

a) Proyectos B a nivel de Iniciativa;

b) Proyectos B a nivel de Perfil.

3) Prioriza los proyectos B, conforme a los criterios establecidos en el punto 3 del formulario
I.1. Parte B. En el caso de necesitar proyectos para ser ejecutados, da preferencia a los
proyectos que estén a nivel de perfil.

4) A partir de los recursos restantes (es decir descontados los requeridos para los proyectos
que se encuentran en ejecución y para los proyectos tipo A), selecciona los proyectos B que
van a ser estudiados en el período y determina qué recursos serán aplicados a tal fin.

5) El Responsable de la Formulación de cada uno de los proyectos que van a ser estudiados
en el trimestre completa el Formulario I.2, que muestra el plan para llevar a cabo cada
estudio, y lo envía al Organo Rector.

6) El Organo Rector carga los formularios I.2 al Banco de Proyectos, completa el formulario I.3,
que muestra el resumen de los recursos humanos y financieros a aplicar a los estudios de
preinversión durante el trimestre, y lo carga en el Banco de Proyectos.

9
Conforme a los criterios establecidos en el punto 3 del formulario I.1 Parte B.

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 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Licitación y contratación de Consultoría externa

7) Para los estudios que se haya decidido realizar mediante consultoría externa, el responsable
de la formulación selecciona del Registro las consultoras o consultores que integrarán la
lista corta.

8) El Organo Rector revisa y aprueba el listado.

9) El responsable cursa invitación a las consultoras o consultores seleccionados a presentar

antecedentes y metodología.

10) El responsable precalifica a los proponentes, para lo cual utiliza la metodología

correspondiente.

11) El Organo Rector revisa y aprueba la precalificación.

12) El responsable confecciona el contrato en base a los Términos de Referencia (T de R).

13) El Organo Rector revisa y aprueba el Contrato.

14) El responsable gestiona la firma del Contrato.

Ejecución de los estudios efectuados internamente

15) El responsable de la formulación asume el rol de ejecutor del estudio y, con ajuste a lo
establecido en los T de R y con la asistencia permanente del Organo Rector, comienza el
desarrollo de los estudios.

16) El Organo Rector controla periódicamente el avance del estudio.

17) Al fin de cada trimestre, el Organo Rector completa el formulario I.4 de seguimiento, y lo
vuelca al Banco de Proyectos.

18) El Organo Rector revisa, observa y aprueba los Informes.

19) Junto a la aprobación del Informe Final, según se trate de estudios de perfil o de factibilidad,
el Responsable de la Formulación completa el formulario I.5 o I.6 con el resultado del
estudio, y lo envía al Organo Rector.

20) El Organo Rector revisa el formulario I.5 o I.6 y lo carga al Banco de Proyectos.

21) El Organo Rector completa el formulario I.7, con la evaluación del desempeño, y lo carga al
Banco de Proyectos.

Supervisión de los estudios efectuados mediante consultoría externa

22) Con el comienzo de los estudios, el Responsable de la Formulación asume el rol de

Supervisor del Area y, junto con el Organo Rector, mantiene reuniones periódicas con los
consultores, en las cuales controla el avance de los estudios.

23) Al fin de cada trimestre, el Organo Rector, con la ayuda del supervisor de Area, completa el
Formulario I.4 de seguimiento y lo vuelca al Banco de Proyectos.

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 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

24) El Organo Rector, con la ayuda del Supervisor de Area, revisa, observa y aprueba los
Informes.

25) Junto a la aprobación de Informe Final, el Supervisor de Area, completa el Formulario I.5 o
I.6, y lo envía al Organo Rector.

26) El Organo Rector revisa el formulario I.5 o I.6, y lo carga al Banco de Proyectos.

27) El Organo Rector completa el formulario I.7, con la evaluación del desempeño, y lo carga al
Banco de Proyectos.

Presupuesto de gastos de preinversión

28) Anualmente las diferentes Secretarías estiman los gastos de preinversión del año siguiente,
completan el formulario C.1 y lo envían al Organo Rector.

29) El Organo Rector constata que las diferentes áreas del Municipio cuentan con los recursos
necesarios para llevar a cabo las tareas de preinversión y remite los formularios C.1 a la
Oficina de Presupuesto, junto con el Programa Plurianual de Inversión y los formularios C2
(ver capítulo 5: Selección de los Proyectos).

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

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 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

3. FORMULARIOS.

FORMULARIO I.2 - PROGRAMA DE PREINVERSION TRIMESTRAL

Objetivos: el formulario persigue los siguientes objetivos:

a) generales: programar la ejecución de los estudios de preinversión a realizar en el

trimestre, los recursos a afectar, identificar a los responsables de la formulación y
supervisar el cronograma de entrega de informes;

b) de seguimiento: cargar al banco los datos necesarios para efectuar el seguimiento;

c) de evaluación de la gestión: cargar al Banco los datos necesarios para la

evaluación de la gestión:

Características generales: se completa un formulario por Proyecto, incluyendo aquellos cuyos

estudios comenzaron en períodos anteriores.

Responsable de completarlo: Responsable de la formulación.

Oportunidad del llenado: al aprobarse el Programa de Preinversión Trimestral.

Oportunidad de la carga: ídem.

Contenido: incluye 6 partes:

1.-Período trimestral: es el trimestre del año al que corresponden los estudios.

2.-Datos identificatorios del Proyecto:

a) Código de proyecto: se corresponde con la del Formulario I.1.

b) Nombre del proyecto: se corresponde con la del Formulario I.1. Lo carga

automáticamente el Banco.

c) Nivel a alcanzar por el proyecto al finalizar el estudio: podrá ser perfil o factibilidad.

3.- Fecha de inicio de los estudios: es la fecha prevista en que comienzan los estudios.

4.-Personal interviniente y función, y programación de la afectación de recursos:

a) Nombre y apellido: en el caso de que los estudios sean realizados internamente, se

consignará el nombre y apellido del responsable de la formulación y del co-
formulador, si interviniera más de un área. De la misma forma, si los estudios se
efectúan externamente, se completarán los datos del supervisor y, si
correspondiera, del cosupervisor.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

51
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Las funciones varían de acuerdo a como sea la modalidad de ejecución de los estudios:

Supervisor del
Modalidad de Supervisión
Formulador Co-Formulador Area a cargo de
ejecución general
la operación
Responsable Co-responsable
Si es ejecutado
de la de la formulación NO Organo Rector
internamente:
formulación (1) (2)
Supervisor de la
Si es ejecutado formulación (1)
mediante consultoría Externo NO Organo Rector
externa: Cosupervisor de
la formulación (2)

(1) Designado por el área a cargo de la operación

(2) Si la operación afectara a más de un área

b) Afectación horaria: la carga horaria se vuelca en la columna (a), si los estudios son
ejecutados internamente, o en la (b), si se realizan por consultores o consultora
externa.

5.-Cronograma de entrega de informes y de pagos: deberá volcarse la siguiente

información:

Columna (a), se debe volcar la fecha prevista para la entrega de los informes; (se
corresponde con el Formulario I1 o I5).
Columna (b), la fecha de pago que se corresponde con cada informe;
Columna (c), el importe a pagar por la entrega de cada informe.

6.- Resumen de erogaciones (en pesos): deberá volcarse la siguiente información:

Columna (a), se debe registrar el importe de los honorarios previstos para cada mes;
Columna (b), otros costos vinculados a la realización de los estudios;
Columna (c), se totalizarán las erogaciones registradas en las columnas (a) y (b).

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 FORMULARIO I.2 - PROGRAMA DE PREINVERSION TRIMESTRAL

1) Período trimestral: 5) Cronograma de entrega de informes y de pagos

2) Datos del Proyecto Informe a) Fecha de entrega b) Fecha de pago c) Monto a pagar ($)
1º
a) Código de proyecto: 2º
b) Nombre del Proyecto: 3º
c) Nivel a alcanzar por el proyecto: 4º
final
3) Fecha de inicio de los estudios:

4) Personal interviniente, función y afectación horaria 6) Resumen de erogaciones

En $
a) Nombre y apellido Mes Tipo de erogación
Responsable: a) Honorarios b) Otros c) Total
Coresponsable: anterior
Supervisor: 1
Corupervisor: 2
Supervisor general 3
futuros
b) Afectación horaria, expresada en Hs. / hombre total

Modo de ejecución de los estudios

a) Internamente b) Externamente
Mes
Responsable Corresponsable Supervisor Supervisor Co - supervisor Supervisor
general general
anterior
1
2
3
futuros

Firma responsable Organo Rector

 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.3 - CUADRO RESUMEN DEL MOVIMIENTO DE FONDOS Y DE

APLICACION DE RECURSOS HUMANOS TRIMESTRAL PARA PREINVERSION.

Objetivo: programar los requerimientos mensuales de fondos y recursos humanos para

preinversión del período y controlar que dichos requerimientos estén de acuerdo con la capacidad
disponible.

Responsable de completarlo: Organo Rector.

Oportunidad del llenado: al aprobarse el Programa de Preinversión Trimestral.

Oportunidad de la carga: ídem.

Contenido: incluye 3 partes:

1.-Período trimestral: se debe consignar el trimestre del año al que corresponden los datos
(se corresponde con el Formulario I.2).

2.-Movimiento de fondos y aplicación de recursos humanos: deberá volcarse la

siguiente información:

Columna (a): datos identificatorios de los proyectos:

 Código de proyecto: se corresponde con la del Formulario I.1.

 Nivel a alcanzar por el proyecto al finalizar el estudio: podrá ser perfil o

factibilidad, se corresponde con el del Formulario I.2.

Columna (b): se consignarán, mes a mes, los importes en pesos del total de
erogaciones para preinversión por proyecto y estudio (en correspondencia con el
Formulario I2) y total;

Columna (c): se deben informar la aplicación de recursos humanos para

preinversión por proyecto y estudio (en correspondencia con el Formulario I2) y
total;

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54
 FORMULARIO I.3 - CUADRO RESUMEN DE MOVIMIENTO DE FONDOS Y DE APLICACION DE RECURSOS HUMANOS PARA PREINVERSION

1) Período trimestral:

2) Movimiento de fondos y aplicación de recursos humanos

Recursos humanos propios (Hs./hombre)
Erogaciones por pago de honorarios a terceros y otros gastos (en $) (b)
DESTINO (a) (c)
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Total Mes 1 Mes 2 Mes 3 Total
Código de proyecto:

Nivel a alcanzar por el proyecto:

Estudios a efectuar en el período

Código de proyecto:

Nivel a alcanzar por el proyecto:

Código de proyecto:

Nivel a alcanzar por el proyecto:

Código de proyecto:

Nivel a alcanzar por el proyecto:

Código de proyecto:

Nivel a alcanzar por el proyecto:

Total

Firma responsable Organo Rector

 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.4 - SEGUIMIENTO TRIMESTRAL DE LA EJECUCION DE LOS ESTU-

DIOS POR PROYECTO.

Objetivos: el formulario persigue los siguientes objetivos:

a) generales: recopilar la información necesaria para controlar la ejecución de las

tareas y detectar desvíos;

b) de seguimiento: cargar al Banco los datos necesarios para confeccionar el Informe

de Seguimiento;

c) de evaluación de la gestión: cargar al Banco los datos necesarios para la

evaluación de la gestión.

Responsable de completarlo: Organo Rector.

Oportunidad del llenado: al fin de cada trimestre.

Oportunidad de la carga: ídem.

Contenido: incluye 7 partes:

1.-Período trimestral: trimestre del año al que corresponde la información (se corresponde
con el Formulario I.2);

2.-Datos identificatorios del Proyecto:

a. Código de proyecto: se corresponde con el del Formulario I.1.

b. Nombre del proyecto: se corresponde con el del Formulario I.1, lo carga

automáticamente el Banco.

c. Nivel a alcanzar por el proyecto al finalizar el estudio: podrá ser perfil o factibilidad.

3.-Fecha de inicio de los estudios:

a. Previsión original: la que se previó en el Formulario I2;

b. Efectiva: fecha real de inicio de los estudios;
c. Previsión corregida: si no se efectivizó en el trimestre;
d. Causa del desvío.

4.-Fecha de entrega:

a. Previsión original: la que se previó en el formulario I2, o la corregida en base a la

fecha efectiva de inicio de los estudios;
b. Efectiva: fecha real de entrega;
c. Previsión corregida: si no se efectivizó en el trimestre;
d. Causa del desvío.

5.-Fecha de pago:

a. Previsión original: la que se previó en el formulario I2;

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56
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b. Efectiva: fecha real de pago;

c. Previsión corregida: si no se efectivizó en el trimestre;
d. Causa del desvío.

6.-Montos pagados en el trimestre: deberá volcarse la siguiente información:

Columna (a): previsión original (la que se previó en I.2);

Columna (b): efectiva (monto efectivamente pagado);
Columna (c): causa de los desvíos.

7.-Recursos humanos afectados en el mes: deberá volcarse la siguiente información:

Columna (a): previsión original (la que se previó en I.2);

Columna (b): efectiva (horas/hombre efectivamente utilizadas);
Columna (c): causa del desvío.

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 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.4 - SEGUIMIENTO TRIMESTRAL DE LA EJECUCION DE LOS ESTUDIOS POR PROYECTO

1) Período trimestral:

2) Datos del Proyecto

a) Código de proyecto:
b) Nombre del Proyecto:
c) Nivel a alcanzar por el proyecto:

1º Informe 2º Informe 3º Informe 4º Informe Informe final

3) Fecha de inicio de los estudios

a) Previsión Original
b) Efectiva

c) Previsión corregida
d) Causa del desvio

4) Fecha de entrega

a) Previsión Original

b) Efectiva

c) Previsión corregida
d) Causa del desvio

5) Fecha de pago

a) Previsión Original

b) Efectiva

c) Previsión corregida
d) Causa del desvio

6) Montos pagados en el trimestre 7) Recursos humanos afectados en el trimestre

En $ Horas/Hombre

Mes Previsión Efectiva Causa del Mes Previsión Efectiva Causa del
original (a) (b) desvío (c) original (a) (b) desvío (c)

1 1

2 2
3 3
Total Total

Firma responsable Organo Rector

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58
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.5 - PERFIL.

Objetivos: el formulario persigue dos objetivos:

1.- registrar en el Sistema los datos estructurales del Proyecto al alcanzar el nivel de Perfil y
los resultados del análisis que sustentan la toma de decisión adoptada (abandonar o
seguir a factibilidad);

2.- para los proyectos aprobados, registrar la información de los términos de referencia y los
indicadores de rentabilidad, para poder priorizar y seleccionar los proyectos que serán
incorporados al Plan de Preinversión.

Responsable del llenado: el formulario es llenado por el Responsable de la formulación, a partir

de los datos que se encuentran en el Informe Final de Perfil (Documento de Proyecto).

Oportunidad del llenado: al aprobarse el Informe Final del estudio de Perfil.

Oportunidad de la carga: el Organo Rector recibe el formulario completado por el Responsable

del Proyecto, lo revisa y lo carga en el Sistema.

Contenido: incluye 6 partes:

1.-Datos identificatorios del Proyecto y del personal interviniente:

a. Código de proyecto: se corresponde con el del formulario I.1.

b. Nombre del proyecto: se corresponde con el del formulario I.1, lo carga

automáticamente el Sistema.

c. Nombre Responsable Formulación: se corresponde con el del formulario I.1, lo

carga automáticamente el Sistema.

d. Area que será responsable de la operación: se corresponde con el del formulario

I.1, lo carga automáticamente el sistema.

2.-Estudios disponibles: para todos los estudios que constituyan antecedentes del
Proyecto se deberá señalar el nombre y la oficina de la municipalidad donde se encuentra
archivado.

3.-Datos básicos del Proyecto: el objetivo es cargar en el Sistema los elementos

estructurales del Proyecto. La información a cargar incluye:

a. Síntesis del encuadre conceptual y marco de referencia urbano y sectorial: se

volcará la siguiente información:

1. Caracterización del problema;

2. Contribución del Proyecto a la solución del problema;
3. Descripción de los objetivos;
4. Naturaleza de los beneficios;
5. Caracterización de la población beneficiaria;
6. Caracterización del área de influencia;
7. Vinculación del Proyecto con Programas o Planes.

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59
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b. Síntesis del análisis de alternativas:

b.1. Si se analizaron alternativas deberá volcarse la siguiente información:

Columna (a): se deberán enumerar y describir las alternativas estudiadas;

Columna (b): se deberá volcar la suma total de la inversión inicial requerida

por cada alternativa;

Columna (c): valor actual neto (VAN) de las distintas alternativas

estudiadas;

Columna (d): la tasa interna de retorno (TIR) de las distintas alternativas

estudiadas;

Columna (e): impacto ambiental esperable de las soluciones alternativas.

b.2. Alternativa seleccionada: se señalará la alternativa seleccionada y se

mencionará el criterio de selección.

c. Síntesis del análisis del dimensionamiento: conforme a la naturaleza del Proyecto.

Se volcará, en forma de tabla, la proyección de la oferta, con y sin proyecto, y la
demanda durante el período de análisis.

d. Identificación de la o las posibles fuentes de financiamiento: se reseñará la posible

intervención de préstamos o transferencias y la participación del Municipio en el
financiamiento del Proyecto.

e. Indicación del procedimiento de recupero: se describirá qué tipo de recupero se

piensa llevar a cabo (contribución por mejoras, incremento de tasas, etc.).

4.-Decisión sugerida por el responsable de la formulación: pasar a factibilidad o abandonar.

Justificación de la decisión sugerida.

5.-Decisión adoptada por el Organo Rector: pasar a factibilidad o abandonar. Justificación de la

decisión adoptada.

6.-Resumen de los datos básicos de los términos de referencia para la contratación de

estudios de factibilidad: la información necesaria para llenar este formulario se extrae de los
Términos de Referencia10 que forman parte del Documento de Proyecto. El objetivo es cargar
al Sistema los datos básicos para:

a) permitir llevar a cabo la priorización y selección de los proyectos en su competencia para

obtener los recursos requeridos para ejecutar los estudios de factibilidad.

b) permitir confeccionar el Plan de Preinversión, formulario I.2.

Los datos requeridos para tal fin son:

a. El plazo de los estudios: expresado en meses;

10
Los Términos de Referencia se utilizan para la contratación de los estudios que se realizan mediante consultoría
externa.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

60
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b. Los recursos humanos requeridos: deberá volcarse la siguiente información:

Columna (a): se deberán enumerar los perfiles profesionales requeridos para

llevar a cabo los estudios: ingeniero, economista, abogado, etc;

Columna (b): se deberán volcar los años de experiencia profesional que, como
mínimo, deberán tener los profesionales;

Columna (c): se deberá consignar la carga horaria por profesional y por mes;

Columna (d): se deberá consignar el costo de la hora hombre, por tipo de

profesional (perfil y años de experiencia), tanto si se trata de personal de la
Municipalidad como de consultores externos (rm: recursos municipales, ce:
consultora externa).

c. Programa de entrega de informes y cronograma de pagos: deberá volcarse la

siguiente información:

Columna (a): se deberá volcar la fecha prevista para la entrega de los informes;

Columna (b): se deberá volcar el porcentaje del costo total de los honorarios que
deberá abonarse con la aprobación de cada informe.

d. Otras erogaciones vinculadas a la realización de los estudios: se volcarán las

previsiones respecto de otros costos que puedan requerirse para llevar a cabo
los estudios.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

61
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.5: PERFIL

1. Identificación

a)Código de Proyecto ................................................................................................

b)Nombre del proyecto ..............................................................................................

c)Nombre del Responsable de la formulación ...........................................................

d)Area que será responsable de la operación ...........................................................

2. Estudios disponibles

NOMBRE LOCALIZACION

3. Datos básicos del Proyecto

a) Síntesis del encuadre conceptual

1. Caracterización del problema;

2. Contribución del Proyecto a la

solución del problema;

3. Descripción de los objetivos;

4. Naturaleza de los beneficios;

5. Caracterización de la población
beneficiaria

6. Caracterización del área de

influencia

7. Vinculación del Proyecto con

Programas o Planes

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

62
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b) Síntesis del análisis de alternativas

b.1. ¿Existen soluciones alternativas?

SI NO

Soluciones Inversión Impacto Ambiental (e)

estudiadas ($) VAN TIR Positivo Negativo
No tiene
(a) (b) (c) (d) Alto Bajo Alto Bajo

b.2. Alternativa seleccionada:

................................................................................................................................................
................................................................................................................................................

c) Síntesis del análisis del dimensionamiento de la alternativa seleccionada

OFERTA (b) BALANCE

AÑO DEMANDA DE OFERTA
SIN CON Y DEMANDA
(a) (c)
PROYECTO PROYECTO
(d)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

d) Indicar cuál será la posible fuente de financiamiento de la inversión

..................................................................................................................................

..................................................................................................................................

e) Indicar cuál será el posible procedimiento de recupero

..................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

63
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

................................................................................................................................................

4. La decisión sugerida a adoptar es:

Pasar a Factibilidad
Abandonar

Justificación:

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

Firma Responsable Formulación

5. La decisión adoptada es:

Pasar a Factibilidad
Abandonar

Justificación:

..................................................................................................................................

..................................................................................................................................

Firma Responsable Organo Rector

6. Resumen de los datos básicos de los términos de referencia para la contratación de

estudios de factibilidad

a) Plazo del estudio en meses....................

b) Recursos humanos requeridos

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

64
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

VALOR
PERFILES AÑOS DE CARGA HORARIA
HORARIO
PROFESIONALES EXPERIENCIA (c)
(d)
REQUERIDOS REQUERIDOS
(a) (b) 1 2 3 4 5 6 rm ce

rm: recursos municipales

ce: consultora externa

c) Programa de entrega de informes y calendario de pagos

FECHA DE ENTREGA CRONOGRAMA DE

DE INFORMES PAGOS
Informe Nro.
Días desde el inicio en % sobre el total
(a) (b)
1
2
3
Total

d) Otras erogaciones requeridas por el proyecto

MES EROGACION
1
2
3
4
5
6

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

65
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.6 - FACTIBILIDAD

Objetivos: el formulario persigue dos objetivos:

1.-registrar en el Sistema los datos estructurales del Proyecto al alcanzar el nivel de

Factibilidad y los resultados del análisis que sustentan la toma de decisión adoptada
(abandonarlo o pasarlo a selección, a la espera de obtener financiamiento para ser
ejecutado);

2.-para los proyectos aprobados, registrar la información de los indicadores de rentabilidad,

para poder priorizar y seleccionar los proyectos que serán incorporados al Programa de
Inversión.

Responsable del llenado: el formulario es llenado por el Responsable de la formulación, a partir

de los datos que se encuentran en el Informe Final de Factibilidad (Documento de Proyecto).

Oportunidad del llenado: al aprobarse el Informe Final del estudio de Factibilidad.

Oportunidad de la carga: el Organo Rector recibe el formulario completado por el Responsable

del Proyecto, lo revisa y lo carga en el Sistema.

Contenido: el formulario incluye 5 partes:

1.-Datos identificatorios del Proyecto y del personal interviniente:

a) Código de proyecto: se corresponde con el del formulario I.1.

b) Nombre del proyecto: se corresponde con el del formulario I.1, lo carga

automáticamente el Sistema.

c) Nombre Responsable formulación: se corresponde con el del formulario I.1, lo carga

automáticamente el Sistema.

d) Area que será responsable de la operación: se corresponde con la del formulario

I.1, lo carga automáticamente el sistema.

2.-Estudios disponibles: para todos los estudios que constituyan antecedentes del
Proyecto, se deberá señalar el nombre de cada estudio y la oficina de la municipalidad
donde se encuentra archivado.

3.-Datos básicos del Proyecto: el objetivo es cargar en el Sistema los elementos

estructurales del Proyecto. La información a cargar incluye:

a Resultados de la evaluación económica: se volcarán los indicadores de rentabilidad

que arroja el Proyecto.

b Resultados de la evaluación financiera: se volcará el flujo de fondos financieros del

Proyecto. La información correspondiente a cada fila es la siguiente:

(a) desembolsos de préstamos aplicados al Proyecto;

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

66
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

(b) fondos obtenidos de otras jurisdicciones;

(c) recupero de costo de inversión cobrados a los frentistas u otros beneficiarios, bajo la forma de
contribución por mejoras, sobre tasas por servicios, etc.;

(d) recupero de costos de administración, operación y mantenimiento, bajo la forma de tasa o

tarifas por el cobro de nuevos servicios o recategorización del tipo de servicio;

(e) otros ingresos que pudiera percibir el Municipio provocados por el Proyecto; tales como cobro
de canon por concesión de uso de espacios públicos, etc;

(f) ahorro de gastos de operación y mantenimiento como, por ejemplo, mantenimiento de calles de
tierra que se pavimentan, daños por inundaciones, etc.;

(g) pagos efectuados a la empresa contratista conforme al avance de obra;

(h) gastos de administración, operación y mantenimiento de los nuevos servicios creados por el
Proyecto;

(i) cuotas de amortización de los préstamos;

(j) cuota de pago de intereses de los préstamos.

c.- Indicadores de alcance de objetivos: se señalarán las metas que se espera

alcanzar con el Proyecto durante los primeros cinco años de operación.

d.- Cronograma de ejecución: esta información será utilizada para la programación de

la ejecución. La información correspondiente a cada columna es la siguiente:

(a) cronograma de avance físico de la obra;

(b) cronograma de pagos a la contratista;

(c) mano de obra municipal, clasificada por tipo, a ocupar por mes en la obra,
expresada en horas hombre;

(d) uso de equipos de propiedad del Municipio, especificar;

(e) plan de adquisición de materiales expresado en pesos por mes.

4.-Decisión sugerida por el responsable de la formulación: pasar a selección o

abandonar. Justificación de la decisión sugerida.

5.-Decisión adoptada por el Organo Rector: pasar a selección o abandonar. Justificación

de la decisión adoptada.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

67
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.6 - FACTIBILIDAD

1- Identificación

Código de Proyecto ....................................................................................................

Nombre del Proyecto ..................................................................................................

Nombre del Responsable de la Formulación..................................................................

Area que será responsable de la operación ..................................................................

2. Estudios disponibles

NOMBRE LOCALIZACION

3. Datos básicos del Proyecto

a- Resultados de la Evaluación Económica

Año Inversión Operación Costos Totales Beneficios Flujo Neto

Totales
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

68
 b- Resultados de la Evaluación Financiera

Fuentes y usos de fondos – Flujo de caja anual

Montos a precios de mercado (período de ejecución y operación) $ corrientes

Concepto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
[Link]
Préstamo (a)
Fondos otra jurisdicción (b)
Recupero de costos: - de Inversión (c)
- de Adm., Op. y Mant.(d)
Otros Ingresos (e)
Ahorro de gastos (f)
[Link]
Inversiones (g)
Gastos Adm.,Oper. y Mant. (h)
Servicios del Préstamo: -Amortización (i)
Servicios del Préstamo: -Intereses (j)
[Link] NETO (1-2)
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

c- Indicadores de alcance de objetivos

Unidad Años
INDICADOR
Medida 1 2 3 4 5
Población Beneficiaria (a)
Recursos generados (b)
Otros: (c)
1)
2)
3)

d- Cronograma de ejecución

Avance Ejec. por terceros Ejecución por administración

Físico Avance Financiero ($) Uso de Materiales
(a) Mano Obra (hs)
Mes (b) Equipos (hs) ($)
(c)
(d) (e)
P C NC 1 2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Total

(*) Unidad de medida:

P: profesional
C: calificada
NC: no calificada

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

70
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

4. Se sugiere adoptar la siguiente decisión

Pasar a Selección

Abandonar el Proyecto

Justificación:

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

Firma Responsable Formulación

5. La decisión adoptada es:

Pasar a Selección

Abandonar el Proyecto

Justificación:

................................................................................................................................................

................................................................................................................................................

Firma Responsable Organo Rector

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

71
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.7 - EVALUACION DEL DESEMPEÑO DEL FORMULADOR Y DEL

SUPERVISOR DE AREA

Objetivo: evaluar el desempeño del formulador y del supervisor del área. La evaluación del
desempeño será tenida en cuenta al seleccionar el personal interviniente y los consultores a
contratar en las futuras formulaciones.

Características generales:

a) Se completa un formulario por Proyecto;

b) Se carga en el Banco de Proyectos y en el registro de consultoras/consultores.

Responsable de llenarlo: Organo Rector.

Oportunidad del llenado: al aprobarse el Informe Final.

Oportunidad de la carga: ídem.

Contenido:

1.-Datos identificatorios del Proyecto:

c) Código de proyecto: se corresponde con el del Formulario I.2

d) Nivel de estudio: se corresponde con el del Formulario I.5 o I.6
e) Modo de ejecución de los estudios: se corresponde con el del Formulario I.2

2.-Datos identificatorios del personal interviniente y del consultor: se corresponde con

los del Formulario I.2

a) Nombre del formulador: cuando los estudios hubiesen sido realizados externamen-
te, los del Consultor o Consultora
b) Nombre del co-formulador
c) Nombre del supervisor de área
d) Nombre del co-supervisor de área

3.-Resumen del estudio: se deberá extraer de los Términos de Referencia. Consistirá en

una síntesis de las actividades y de los resultados esperados.

4.-Desempeño Global del Formulador:

a) Cumplimiento de los términos de referencia

b) Informes: oportunidad en la entrega, presentación general, calidad técnica
c) Habilidad para trabajar en equipo

5.-Nivel de desempeño alcanzado por el Formulador:

Si la suma total se ubica entre 15 y 18, corresponderá un 5

Si la suma total se ubica entre 11 y 14, corresponderá un 4
Si la suma total se ubica entre 7 y 10, corresponderá un 3
Si la suma total se ubica entre 4 y 6, corresponderá un 2
Si la suma total se ubica entre 0 y 3, corresponderá un 1

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

72
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

6.-Necesidades de Capacitación detectadas por el Organo Rector:

a) Para el Formulador
b) Para el Supervisor

Señalar, para cada uno de ellos, los temas específicos que correspondan.

7.-Recomendación sobre la recontratación del consultor y la designación del personal

para otras formulaciones: deberá ser consistente con el puntaje alcanzado, en el caso
del formulador, y con las necesidades de capacitación detectadas, en el caso del
supervisor.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

73
 FORMULARIO I.7 - EVALUACION DEL DESEMPEÑO DEL FORMULADOR Y DEL SUPERVISOR DEL AREA

Código del proyecto: Fecha de inicio del estudio:

Nivel de estudio: Fecha de finalización:
Modo de ejecución de los estudios:

Formulador: Co-formulador: Supervisor de área: Co-supervisor de área:

Resumen del estudio:

En relación a lo esperado
Más que satisfactorio Satisfactorio Menos que satisfactorio
DESEMPEÑO Cumplimiento de los términos de referencia 2 1 0
GLOBAL
Informes:
Oportunidad en la entrega
Informes parciales 2 1 0
Informe final 2 1 0
Presentación general
Tachar los cuadros Estructura del documento 2 1 0
que no Claridad en la expresión 2 1 0
correspondan Precisión en los conceptos 2 1 0
Calidad técnica
Metodología utilizada 2 1 0
Recomendaciones formuladas 2 1 0

Apreciación sobre la habilidad para trabajar en equipo 2 1 0

NIVEL PARTICULAR DEL DESEMPEÑO:

Encerrar con un círculo el número que más describe el nivel de desempeño:
Formulador: 1 2 3 4 5

Necesidades de capacitación del supervisor detectadas

¿En la misma área? ¿En distinta área? Especificar:

Recomendaría la recontratación del Consultor para otro estudio
si no si no
Recomendaría la designación del personal para supervisar otras ¿En la misma función? ¿En otra función? Especificar:
formulaciones si no si no

Firma
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINAAL

FORMULARIO C.1 – PROGRAMACION ANUAL DE GASTOS CORRIENTES DE

PREINVERSION.

Objetivos: Constatar que las diferentes áreas del Municipio han previsto los recursos necesarios
para llevar a cabo las tareas de preinversión y estimar los fondos necesarios para contratar los
estudios que se prevé realizar mediante consultoría.

Características generales: Se completa un formulario por área.

Responsable de completarlo: Secretaría a cargo de la formulación.

Oportunidad del llenado: anualmente, al momento de elaborarse el presupuesto del año

siguiente.

Contenido:

1.-Año presupuestado: año para el cual se está elaborando el presupuesto.

2.-Area: área para la cual se estiman los gastos de preinversión.

3.-Gastos corrientes para preinversión:

a) Gastos en personal: incluye el gasto en sueldos y salarios, contribuciones patronales,

prestaciones sociales y beneficios y compensaciones del personal afectado a tareas
de preinversión.

b) Bienes de consumo: materiales y suministros necesarios para realizar las tareas de

preinversión, incluidos los que se destinan a conservación y reparación de bienes de
capital afectados a dichas tareas.

c) Servicios no personales: servicios requeridos para realizar las tareas de preinversión,

incluidos los que se destinan a conservación y reparación de bienes de capital
afectados a dichas tareas. Comprende:

c.1 Servicios básicos: incluye el pago de los servicios de provisión de electricidad,

teléfono, correo, etc.

c.2 Mantenimiento, reparación y limpieza.

c.3 Servicios técnicos y profesionales: honorarios a profesionales, especialistas y

técnicos sin relación de dependencia, y servicios de consultoría y asesoría
prestados por terceros.

c.4 Otros servicios no personales: servicios no personales afectados a las tareas de

preinversión que no hayan sido detallados anteriormente.

d) Intereses: intereses pagados por préstamos aplicados a gastos de preinversión, como

la contratación de consultores externos para la formulación de proyectos.

e) Otros gastos corrientes: otros gastos no contemplados, necesarios para llevar a cabo
las tareas de preinversión.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

75
 FORMULARIO C.1 - PROGRAMACION ANUAL DE GASTOS CORRIENTES DE PREINVERSION

1 - Año presupuestado:
2 - Area:

3 - Gastos corrientes para preinversión 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Total anual
Gastos en personal (a)
Bienes de consumo (b)
Servicios no personales (c)
* Servicios básicos (1)
* Mantenimiento, reparación y limpieza (2)
* Servicios técnicos y profesionales (3)
* Otros servicios no personales (4)
Intereses (d)
Otros gastos corrientes (e)
TOTAL GASTOS CORRIENTES
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

TABLA 4

FLUJOGRAMA
NIVEL: FORMULACION
RESPONSABLE DE LA
ORGANO RECTOR CONSULTORIA
FORMULACION DEL PROYECTO
1

N Analiza
Tipo A Proyectos
By
Si
Analiza Proyectos A
y prioriza

Carga en Banco
de Proyecto las
Iniciativas

Archivo
Banco
Proyecto

No
Tipo A

Si

Define Proyectos A a ser

estudiados en base a:
Recursos Humanos
Recursos Presupuestarios
Prioridad del Gabinete
Lineas de Créditos

Selecciona
proy B a nivel
Si
factibilidad o
Quedan
perfil que van
Recursos
a ser
estudiados

No

Realiza Plan para llevar

a cabo cada estudio -
Llenado F I.2

Informe con Plan

para estudios F.I.2

Carga en Banco
de Proyecto el
Plan

Archivo
Banco
Proyecto

Realiza resumen de recursos humanos y financieros

a aplicar en los estudios de preinversión durante el
trimestre - Llenado F I.3

Informe con Plan de

preinversión F.I.3

Carga en Banco
de Proyecto el
Plan

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

77
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

TABLA 4 (Continuación)

FLUJOGRAMA
NIVEL: FORMULACION (Continuación)
RESPONSABLE DE LA
ORGANO RECTOR CONSULTORIA
FORMULACION DEL PROYECTO

Archivo Archivo
Banco Banco
Proyecto Proyecto

Plan de
preinversión
Ejecuta
1 No
estudios de
Consul- acuerdo a [Link]
toría R.
Asiste y controla
avance estudio 2 Si
trimestralmente. 1
Llenado F-I.4 Selecciona del
Revisa y Reg. de 2
aprueba Consultores los
Carga en Banco
de Proyecto el 4 Cursa Informe final
avance invitación del estudio

Revisa y Precalifica
aprueba
Archivo 3
Banco
Proyecto Confecciona el
Contrato

Revisa y
aprueba

Gestiona firma Proyectos a

del Contrato evaluar

Supervisión y
control Evaluación de
Supervisión y control
3 trimestral Llenado F- los Proyectos
I.4

4 Supervisión y
Informe final del control Proyectos
estudio evaluados

Revisa, aprueba y
completa F I.5, I.6
y I.7

Informe final con

Formulaciones

Carga en Banco de
Proyecto el avance

Achivo
Banco 5
Proyecto

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

78
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

CAPITULO V. - SELECCION DE LOS PROYECTOS.

La etapa de selección contribuye a lograr los siguientes objetivos:

1. Optimizar los gastos de inversión

2. Programar eficientemente el proceso de ejecución

3. Garantizar la disponibilidad de fondos suficientes y a tiempo para llevar a cabo la

ejecución

Las tareas que cubrirá esta etapa, se pueden apreciar en la Tabla 5, al final del presente capítulo.

1. NORMAS METODOLOGICAS

La etapa de selección comprende todas las actividades relacionadas con la selección de los
proyectos que se ejecutarán durante el período siguiente y con la programación de su ejecución.

Se asume que los fondos de inversión son escasos, lo cual implica que existen más proyectos en
condiciones de ser ejecutados que los que pueden ser financiados. Esto deriva en la necesidad de
llevar a cabo un proceso de optimización.

Esta etapa comprende las siguientes actividades:

a) selección de los proyectos a incluir en el Programa Plurianual de Inversión;

b) preparación del Presupuesto de Inversión;

c) programación de la ejecución de los proyectos.

Las normas generales para el desarrollo de estas tareas son las siguientes:

1) La información relativa a los proyectos en condiciones de ser ejecutados que hayan sido
propuestos por cada Secretaría (a través de los formularios F.811 y F.911) se extraerá del
Banco de Proyectos.

2) Para estimar los fondos disponibles para financiar los nuevos proyectos se deberá tener en
cuenta:

a) la estimación de los recursos propios para inversión;

b) otras fuentes de financiamiento (provinciales, nacionales y del exterior).

3) A la estimación de recursos presupuestarios para inversión se le deberán restar los fondos

requeridos para completar los proyectos que se hallan en ejecución, con lo cual se obtiene
el monto disponible para nuevos proyectos.

11
Los formularios F.8, F.9, P.2, P.3, E.3, E.4, E.5 y E.6 pertenecen al Sistema de Presupuesto. Cada vez que en este
manual se mencione a alguno de ellos, se estará haciendo referencia a los formularios de dicho sistema.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

79
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

4) Los fondos requeridos para completar los proyectos en ejecución se obtendrán a partir del
ajuste realizado en el Programa de Inversión Plurianual del año anterior, en función del
avance efectivo de los proyectos y de los cambios en las condiciones de financiamiento.

5) Las posibles fuentes de financiamiento externo deberán estar volcadas en un inventario de

Líneas de Crédito12. Este inventario deberá contener información sobre las condiciones
generales del crédito y sobre las condiciones de elegibilidad para acceder al financiamiento.

6) El uso de las fuentes de financiamiento externo estará condicionado a la capacidad de

endeudamiento del Municipio.

7) En base a la estimación de los recursos disponibles, y a la información sobre los proyectos

propuestos por cada Secretaría, el Organo Rector confeccionará programas de inversión
alternativos.

8) Se deberá analizar el impacto de los diferentes programas de inversión alternativos en el

Presupuesto de Gastos Corrientes de ejercicios futuros, a partir de los formularios C.2 que
elaboró cada Secretaría para cada uno de los proyectos propuestos.

9) Los programas de inversión alternativos serán elevados a Gabinete, que seleccionará el

Programa de Inversión Plurianual más conveniente.

10) El Presupuesto de Gastos de Inversión será elaborado por el Organo Rector en

coordinación con la Oficina de Presupuesto, a partir de los formularios F.8 y F.9 de los
proyectos seleccionados.

11) La Programación de la Contratación incluye la preparación de los siguientes elementos:

a) listado y descripción de las tareas necesarias para licitar, adjudicar y contratar la

obra;

b) cronograma de ejecución de estas tareas;

c) planificación de los recursos, humanos y materiales, necesarios para llevarlas a

cabo.

12) La Programación de la Ejecución incluye:

a) elaboración del presupuesto de gastos de Ingeniería y Administración;

b) programación física y financiera trimestral de los proyectos a través de los

Formularios P.213 y P.313

12
Este inventario de líneas de crédito será administrado por el Sistema de Crédito Público.
13
Los formularios P2 y P3 pertenecen al Sistema de Presupuesto. Cada vez que en este manual se menciona a alguno de
ellos, se estará haciendo referencia a los formularios de dicho Sistema.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

80
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

2. PROCEDIMIENTOS.

Selección de los proyectos a ejecutar

1) El Organo Rector realiza las siguientes tareas:

a) Ajusta el Programa Plurianual de Inversión del año anterior, a los efectos de estimar
los fondos que se requerirán para completar los proyectos en ejecución, en base a la
información contenida en los formularios E.3 y E.5 (de ejecución física de los
proyectos y las obras)14, y a los cambios en las condiciones del financiamiento;

b) Estima los recursos presupuestarios propios que pueden ser utilizados para financiar
nuevos proyectos;

c) Analiza las posibilidades de obtener préstamos, a partir del Inventario de Líneas de

Crédito;

d) Solicita información al sector de Crédito Público, en relación a las posibilidades de

endeudamiento del Municipio;

e) Confecciona borradores de programas de inversión alternativos, teniendo en cuenta el

financiamiento disponible, las posibilidades de endeudamiento del Municipio y la
información sobre los proyectos que hayan sido propuestos por cada Secretaría a
través de los Formularios F.8 y F.9;

f) Analiza el impacto de los distintos programas alternativos en el presupuesto de gastos

corrientes de ejercicios futuros, en base a los Formularios C.2 (que han sido
completados para cada proyecto por la Secretaría que lo propone);

g) Prepara un informe con los resultados alcanzados;

h) Pone a disposición del Gabinete el informe mencionado en el punto precedente, para

que se seleccione el programa de inversión más conveniente.

2) El Gabinete selecciona el programa de inversión más conveniente y comunica su decisión al

Organo Rector, que a su vez lo comunica a las áreas que estarán a cargo de la ejecución de
cada proyecto seleccionado.

3) Cada una de estas áreas designa al Responsable de la Ejecución de cada proyecto.

4) El Organo Rector, en coordinación con la Oficina de Presupuesto, elabora el Presupuesto de

Gastos de Inversión en base a los Formularios F.8 y F.9, a fin de incluirlo en la Ordenanza
de Presupuesto.

5) El Organo Rector completa el Formulario I.9, que constituye el Programa Plurianual de

Inversión definitivo.

14
Los formularios E3 y E5 figuran en el Manual del Sistema de [Link] vez que en este manual se menciona
a alguno de ellos, se estará haciendo referencia a los formularios de dicho Sistema.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

81
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Programación de la contratación

6) El Responsable de la Ejecución de cada uno de los proyectos seleccionados realiza las

siguientes tareas:

a) determina la documentación faltante para poder contratar la ejecución de la obra;

b) determina si la documentación está en condiciones de realizarse internamente; en

caso contrario señala la documentación que deberá ser llevada a cabo por terceros;

c) prepara el cronograma para la ejecución de las tareas necesarias para licitar,

adjudicar, contratar e iniciar la obra, y estima la fecha de iniciación de las obras;

d) planifica los recursos, humanos y materiales, necesarios para llevar a cabo estas
tareas;

e) vuelca los resultados de las tareas c y d en el Formulario I.8 y lo envía al Organo

Rector.

Programación de la ejecución

7) El Responsable de la Ejecución de los proyectos realiza las siguientes tareas:

a) planifica los recursos materiales y el personal técnico y administrativo, necesarios para

realizar la administración y supervisión de la ejecución del proyecto, y el control
técnico e inspección de la construcción de las obras;

b) elabora el presupuesto de gastos de ingeniería y administración;

c) completa los Formularios P.2 y P.3, de programación física y financiera trimestral de

los proyectos de inversión, sus obras y actividades, en base a los formularios I.6 e I.8,
y los envía al Organo Rector.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

82
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

3. FORMULARIOS

FORMULARIO C.2 - FLUJO DE INGRESOS Y GASTOS CORRIENTES INCREMEN-

TALES GENERADOS POR EL PROYECTO EN LA ETAPA DE OPERACION.

Objetivos: Estimar el impacto del proyecto en los ingresos y gastos corrientes de ejercicios
futuros, a fin de asegurar la disponibilidad de los fondos necesarios para su operación.

Características generales: se completa un formulario por proyecto.

Responsable de completarlo: Secretaría que propone la inclusión del proyecto en el Programa

Plurianual de Inversión.

Oportunidad del llenado: anualmente, con anterioridad a la selección de los proyectos que
conformarán el Programa Plurianual de Inversión.

Oportunidad de la carga: idem.

Contenido:

1.-Datos identificatorios del Proyecto y del personal interviniente:

a) Código del proyecto

b) Nombre del proyecto
c) Nombre del Responsable de la Ejecución

2.-Flujo de ingresos y gastos corrientes: se deberán incluir todos los ingresos y gastos
incrementales que genere el proyecto durante diez años, a partir del momento en que
comienza a operar, con la siguiente desagregación:

a) Ingresos tributarios de origen municipal: recaudación tributaria anual incremental

originada en la operación del proyecto.

b) Ingresos no tributarios de origen municipal: incluye:

1) Tasas: importes cobrados por la prestación de bienes o servicios públicos

generados por el proyecto.

2) Derechos: recursos incrementales que se perciben por el uso de bienes de

propiedad del estado o la utilización de servicios regulados por el Estado
(por ej. peaje, derechos de inscripción, etc).

3) Otros ingresos no tributarios de origen municipal: ingresos no tributarios de

origen municipal provocados por el proyecto no detallados anteriormente
(por ej. contribuciones por mejoras, etc.).

c) Venta de bienes y servicios de la administración pública: incluye los recursos

provenientes de la venta de bienes y la prestación de servicios por entidades
pertenecientes a la administración pública, cuya gestión no se realiza mediante
criterios comerciales e industriales.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

83
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

d) Ingresos de operación: ingresos incrementales provenientes de la venta de

bienes y/o la prestación de servicios por parte de instituciones con fines
comerciales o industriales y empresas y sociedades del estado. Incluye los
siguientes conceptos:

1) Venta bruta de bienes.

2) Tarifas: ingresos incrementales por el cobro de nuevos servicios o

recategorización del tipo de servicio.

3) Otros ingresos de operación.

e) Transferencias corrientes: recursos incrementales que se perciben sin

contraprestación de bienes o servicios, y son utilizadas para financiar
erogaciones corrientes.

f) Fondos de coparticipación incrementales.

g) Otros ingresos corrientes generados por el proyecto no contemplados.

h) Gastos de operación: comprende los siguientes conceptos:

1) Remuneraciones: incluye el gasto incremental en sueldos y salarios,

contribuciones patronales, prestaciones sociales y beneficios y
compensaciones, que requiere el proyecto para su funcionamiento.

2) Bienes y servicios: incluye el gasto incremental en bienes de consumo y

servicios no personales (energía eléctrica, mantenimiento, honorarios
profesionales, etc.) necesario para el funcionamiento del proyecto.

3) Otros: incluye gastos de operación no contemplados, tales como

impuestos, previsiones, amortizaciones, etc.

4) Si se prevé que el proyecto origine un ahorro de gastos (por ejemplo en el

mantenimiento de calles de tierra que se pavimentan), los mismos se
restarán. Un valor negativo para alguno de los ítems de gasto significará
una reducción del mismo (un ahorro neto).

i) Rentas de la propiedad

1) Intereses: gastos destinados a atender el pago de intereses por préstamos

recibidos para financiar la ejecución del proyecto.

2) Arrendamiento de tierras y terrenos: destinados a la operación del

proyecto.

3) Otros.

j) Otros gastos corrientes generados por el proyecto no contemplados.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

84
 FORMULARIO C.2 - FLUJO DE INGRESOS Y GASTOS CORRIENTES INCREMENTALES GENERADOS POR EL PROYECTO EN LA ETAPA DE OPERACION

1- Datos del Proyecto

a- Código:
b- Nombre:
c- Responsable de la ejecución:

2- Flujo de ingresos y gastos corrientes

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
I- Ingresos corrientes
Ingresos tributarios de origen municipal (a)
Ingresos no tributarios de origen municipal (b)
Tasas (1)
Derechos (2)
Otros ingresos no tributarios de origen municipal (3)
Venta de bienes y servicios de la administ. pública (c)
Ingresos de operación (d)
Venta bruta de bienes (1)
Tarifas (2)
Otros ingresos de operación (3)
Transferencias corrientes (e)
Fondos de coparticipación (f)
Otros ingresos corrientes generados por el proyecto (g)
II- Gastos corrientes
Gastos de operación / consumo (h)
Remuneraciones (1)
Bienes y servicios (2)
Otros (3)
Rentas de la propiedad (i)
Intereses (1)
Arrendamiento de tierras y terrenos (2)
Derechos sobre bienes intangibles (3)
Otros gastos corrientes generados por el proyecto (j)
III- Flujo Neto (I) - (II)
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.8 – PROGRAMACION DE LAS ACTIVIDADES DE LICITACION,

ADJUDICACION Y CONTRATACION

Objetivos: programar la ejecución de las actividades necesarias para licitar, adjudicar y contratar
las obras y la adquisición de equipos, y los recursos que se afectarán a dichas actividades;

Características generales: se completa un formulario por proyecto.

Responsable de completarlo: responsable de la Ejecución del proyecto.

Oportunidad del llenado: luego de seleccionados los proyectos que conformarán el Programa
Plurianual de Inversión y designado el Responsable de la Ejecución.

Oportunidad de la carga: idem.

Contenido: incluye 5 partes:

1. Datos identificatorios del Proyecto y del personal interviniente:

a) Código
b) Nombre
c) Responsable de la Ejecución

2. Fuente de financiamiento: mención de la fuente de financiamiento

a) Fechas estimadas en que será elevado y aprobado por la autoridad competente

(en caso de ser necesario).

b) Fechas estimadas en que el Concejo Deliberante autorizará a contraer el

préstamo.

3. Programación: para cada una de las actividades a desarrollar se deberá establecer:

a) Cronograma: estimación de las fechas de inicio y finalización.

b) Recursos:

Humanos propios: expresados en horas/hombre y valorizados a partir del

valor por hora hombre promedio del sector.

Gastos: conceptos por los cuales se realizan los gastos, consultoría,

materiales, etc., y el importe correspondiente.

4. Resumen: se totalizarán los recursos que se utilizarán en cada uno de los trimestres

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

86
 FORMULARIO I.8 - PROGRAMACION DE LAS ACTIVIDADES DE LICITACION, ADJUDICACION Y CONTRATACION

1. Identificación 4. Resumen de recursos trimestrales a afectar al proyecto

Trimestre
Recursos
a- Código del Proyecto: 1 2 3 4 Total
b- Nombre del Proyecto: Hs/hombre
c- Nombre del responsable de la ejecución: Gastos

2. Fuente de Financiamiento:

Elevado Aprobado
Aprobación del proyecto por la autoridad competente (*) (a)
Autorización del Concejo Deliberante a contraer el préstamo (b)

3. Programación
Cronograma (a) Recursos necesarios (b)

Actividades necesarias para licitar, adjudicar y contratar la obra Fecha de Humanos Gastos
Fecha de Inicio
Finalización horas $ Concepto $

Elaboración de diseño y planos definitivos

Confección de los pliegos

Llamado a licitación

Recepción de las ofertas

Apertura de los sobres

Estudio de las ofertas

Adjudicación

Elaboración del contrato

Firma del contrato

Iniciación de Obra

(*) Sólo completar en el caso en que el financiamiento provenga de Programas que requieran la aprobación previa del proyecto.

Firma
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.9 - PROGRAMA PLURIANUAL DE INVERSION

Objetivo: mostrar el listado de los proyectos a ejecutar en el período y los desembolsos

requeridos para su ejecución, los ya efectuados en años anteriores y los a efectuar, en el año
proyectado y en los sucesivos, hasta concluir su ejecución.

Características generales: se incluyen todos los proyectos de inversión u otro tipo de inversiones
no incluidas en el sistema (tales como adquisición de bienes de uso), cuya ejecución continuará o
comenzará en el período proyectado, en ambos casos ordenados según el área que estará
encargada de su operación.

Responsable de completarlo: Organo Rector.

Oportunidad del llenado: una vez al año, cuando los responsables de la ejecución envían los
formularios F.8 y F.9.

Oportunidad de la carga: idem.

Vinculación con otros fomularios:

a) Formulario I.6: Factibilidad;

b) Formulario I.8: Programación de las actividades de licitación, adjudicación y
contratación;
c) Formularios F8 y F9: de programación física y financiera.

Contenido:

1.-Proyecto: para cada proyecto se detallará la siguiente información:

a) Código del proyecto

b) Nombre del proyecto
c) Etapa: etapa en la que se encuentra la ejecución de cada proyecto; estas etapas se
corresponden con las previstas en el formulario F.8. del Sistema de Presupuesto:

 aprobado
 contratado
 contrato en renegociación
 contrato renegociado
 proyecto en curso
 proyecto suspendido

d) Fuente de financiamiento de cada proyecto

e) Inversión realizada: suma total de los desembolsos efectuados en años anteriores

incluyendo los desembolsos estimados del año vigente.

f) Inversión – 2000 / 2001 / 2002 : desembolsos a efectuar anualmente en los tres

años programados (el año que se presupuesta y los dos años subsiguientes).

g) Inversión – Resto: suma de los desembolsos a efectuar desde el cuarto año en

adelante hasta concluir la ejecución.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

88
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

h) Inversión – Total: Inversión total de cada proyecto; se obtiene como la suma de las
columnas correspondientes a los puntos 5, 6 y 7 descriptos anteriormente.

Los proyectos se agruparán según el área que estará a cargo de la operación. Se obtendrán los
subtotales de cada área y el total de todos los proyectos incluidos en el Programa.

2.- Otro tipo de inversiones: se deberán detallar aquellas inversiones que no hayan sido
incorporadas al sistema.

a.- Descripción de las inversiones.

d-e-f-g-h.- Se completarán de manera similar a la descripta en el punto (1) para los

proyectos.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

89
 FORMULARIO I 9 - PROGRAMA PLURIANUAL DE INVERSION PUBLICA MUNICIPAL

1- PROYECTOS
Fuente de Inversión
Código (a) Nombre (b) Etapa (c)
Financiamiento (d) Realizada (e) 1999 (f) 2000 (f) 2001 (f) Resto (g) Total (h)
Area

Total Area
Area

Total Area
Area

Total Area
Total Inversión Proyectos

2- OTRAS INVERSIONES
Fuente de Inversión
Descripción (a)
Financiamiento (d) Realizada (e) 1999 (f) 2000 (f) 2001 (f) Resto (g) Total (h)
Area

Total Area
Area

Total Area
Area

Total Area
Total Otras Inversiones
Total Inversión

Firma
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

TABLA 5

FLUJOGRAMA
NIVEL: SELECCIÓN
AREAS A CARGO DE LA
AREAS ORGANO RECTOR GABINETE RESPONSABLE DE LA EJECUCION
EJECUCION
5

Achivo Bco
Proy

Ajusta Programa Plurianual

en base a f. E3 y E5. Estima
rec. presupuest, créd, etc.

Elabora borradores de
F.8, F.9, programas de inversión
C.2. alternativos

Analiza los impactos sobre

el gasto corriente

Informes con pro-

Informe final con gramas de Inversión
programas de Inversión

Selecciona el Progra-
ma de Inversiones

Informes con programa Informes con pro-

de Inversión aprobado grama de
Inversión
aprobado
Actualiza Banco de
Proyecto Designa
Responsable de
Achivo Bco Ejecución de cada
Proyecto proyecto

F.8 y F.9

Elabora el Presupuesto de
Inversión en coordinación
con Presupuesto

Elabora el Programa
Plurianual de Inversión y
completa el form. I.9.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

91
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

TABLA 5

FLUJOGRAMA
NIVEL: SELECCIÓN (CONTINUACION)
AREAS A CARGO DE LA
AREAS ORGANO RECTOR GABINETE RESPONSABLE DE LA EJECUCION
EJECUCION

Formulario I.9 Determina documentación

faltante.
Prepara cronograma para
Actualiza Banco de licitar, adjudicar, contratar,
Proyecto etc. Planifica recursos
humanos y materiales
Achivo necesarios para llevar a cabo
Banco las tareas y completa el
Proyecto formulario I.8

Planificación de la
contratación a través del
form. I.8. form. I.8

Planifica los recursos materiales y

Actualiza Banco de el personal técnico y admin para
Proyecto controlar la ejecución del Proy.
Elabora el presupuesto de gs de
ing. y administración. Completa los
formularios P.2 y P.3.
Achivo Bco
Proyecto

P.2, P.3

P.2, P.3

Actualiza Banco de
Proyecto

Achivo Bco
Proyecto

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

92
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

CAPITULO VI - EJECUCION DE LOS PROYECTOS

El sistema, en la etapa de ejecución, contribuye a lograr los siguientes objetivos:

1. Mejorar la eficacia y eficiencia de las tareas de ejecución, detectando los desvíos,

analizando sus causas y proponiendo las acciones correctivas con el menor atraso
posible.

2. Detectar errores cometidos en la programación física de las obras y analizar sus posibles
causas, de modo de no repetirlos en el futuro.

Las tareas que cubrirá esta etapa, se pueden apreciar en la Tabla 6, al final del presente capítulo.

1. NORMAS METODOLOGICAS

Esta etapa abarca las tareas necesarias para la ejecución de las obras y acciones del Proyecto.
Se inicia con el proyecto programado para su ejecución y concluye con las obras habilitadas para
comenzar su operación.

Se asume que la mayor proporción del monto de inversión total se canalizará a través de obras
contratadas a empresas constructoras y que, por lo tanto, la inversión ejecutada por
administración no será significativa.

Las principales tareas que comprende la etapa pueden agruparse en tres temas básicos:

a) preparación de los documentos de licitación;

b) licitación, adjudicación y firma de contrato,
c) inspección y seguimiento de la obra.

Las normas generales para el desarrollo de las tareas de ejecución son las siguientes:

1) Las tareas ejecutivas serán responsabilidad de cada Secretaría involucrada, quedando a

cargo del Organo Rector la función de seguimiento y supervisión.

2) Las tareas de seguimiento se llevarán a cabo mediante el llenado de los Formularios E.3,
E.5 (seguimiento físico) e I.11 (seguimiento financiero).

3) El análisis de los desvíos se efectuará a través de los Formularios E.4 y E.6.

2. PROCEDIMIENTOS

Licitación, adjudicación y contratación

1) El Responsable de la Ejecución se hace cargo de:

a) elaborar la documentación necesaria para implementar la ejecución de las obras

por el método seleccionado;

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

93
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b) para los casos en los cuales la documentación de las obras deba realizarse
mediante consultoras o consultores, confecciona los términos de referencia para
su contratación.

b.1) invita a participar a una lista corta de consultoras o consultores;

b.2) selecciona la consultora, la contrata y fija, sobre los términos de referencia,

las fechas de entrega de la documentación;

b.3) recibe los trabajos realizados por la consultora y les brinda su no objeción.

2) Dependiendo de la forma en que se definió la ejecución de cada obra, confecciona la

documentación que determinen las normas.

Los modos de ejecución posibles son:

a) Por Administración
b) Contratación Directa
c) Concurso de Precios
d) Licitación Privada
e) Licitación Pública

3) En la situación c), el Responsable de la Ejecución selecciona, del Registro de Licitadores de

Obras (RLO), la o las empresas que crea más conveniente convocar para realizar el concurso
de precios.

4) Selecciona la propuesta más conveniente y le informa a la Secretaría correspondiente.

5) En el caso d), el Responsable de la Ejecución selecciona a un grupo de por lo menos 5

(cinco) empresas, que serán invitadas a participar de la Licitación.

6) Fija las condiciones de las presentaciones y elige la más conveniente.

7) Le informa a la Secretaría involucrada.

8) En el caso e), elabora y publica el aviso de licitación.

9) Abre las ofertas y controla la documentación de los oferentes, seleccionando la más

conveniente de acuerdo a las normas vigentes.

10) Le informa a la Secretaría involucrada.

11) En los casos que se opte por contratar obra y proyecto, se realizan las tareas de acuerdo a
los procedimientos descriptos, adicionando, como información para el proponente, el nivel de
estudio del proyecto disponible.

12) Luego de la adjudicación de cada obra, cuando participe una empresa privada, e
independientemente de la forma de contratación, se firma el respectivo contrato que ligue al
municipio con la empresa ejecutora, dando comienzo a la ejecución de las obras.

13) El Organo Rector supervisa y asesora al Responsable de la Ejecución en todos los pasos del
punto 3 al 12.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

94
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

14) El Responsable de la Ejecución completa el formulario I.10, de avance de las actividades de

contratación, y lo envía al final de cada trimestre al Organo Rector, quien carga la información
al banco de proyectos.

Seguimiento e inspección de la Ejecución

15) El Responsable de la Ejecución controla el cronograma de ejecución física del proyecto y,

trimestralmente15, completa los Formularios E.3, E.4, E.5, E.6 e I.11.

16) En el caso de detectar desvíos, reprograma la ejecución a través de los Formularios P2 y P3.

Recepción provisoria y definitiva

17) El Responsable de la Ejecución efectúa la recepción provisoria de la obra, verifica la puesta

en operación, da el visto bueno a la empresa contratista realizando la recepción final, e
informa a la Secretaría correspondiente.

En el Apendice 2, “Evaluación de empresas Constructoras”, se brinda una guía para evaluar el

desempeño de las empresas constructoras contratadas.A su vez, en el Apendice 3 se brinda un
análisis de la normativa vigente para la etapa de ejecución.

15
Los trimestres se refieren a períodos trimestrales calendarios.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

95
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

3. FORMULARIOS

FORMULARIO I.10 - AVANCE DE LAS ACTIVIDADES DE CONTRATACION

Objetivos:

a) general: controlar el avance de las tareas necesarias hasta llegar al inicio de la

obra;

b) de seguimiento: brindar la información, al fin de cada trimestre, sobre la etapa en

que se encuentra el proyecto;

c) de evaluación: brindar información para medir el desempeño en las tareas de

contratación.

Características generales: se llena un formulario por proyecto.

Responsable de completarlo: responsable de la Ejecución.

Oportunidad del llenado: a fin de cada trimestre calendario.

Oportunidad de la carga: idem.

Contenido:

1.-Datos identificatorios del Proyecto y del personal interviniente:

a- Código del Proyecto

b- Nombre del Proyecto
c- Nombre del responsable de la ejecución

2.- Financiamiento: se estimará el desvío entre las fechas originalmente previstas y las
efectivas de las actividades necesarias para obtener el financiamiento del proyecto:

a- Aprobación del proyecto por la autoridad competente: fecha de elevación y fecha de

aprobación.

b- Autorización del Consejo Deliberante a contraer el préstamo: fecha de elevación y

fecha de aprobación.

Los desvíos se estimarán a partir de los siguientes ítems:

a- Original: fecha programada en el Formulario I.8.

b- Efectiva: fecha en la cual se hace efectiva la actividad.

c- Corregida: fecha reprogramada, en el caso en que la actividad no se hubiera

efectivizado en el trimestre.

d- Desvío: días transcurridos entre la fecha original y la fecha efectiva o corregida,

según corresponda.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

96
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

3.- Programación: para cada una de las actividades necesarias para licitar, adjudicar y
contratar la obra se deberá establecer:

a- Cronograma: estimación de los desvíos verificados entre las fechas originalmente

previstas y las efectivas de inicio y finalización de cada actividad. Los desvíos se
estimarán a partir de los siguientes items:

a1.- Original: horas hombre fecha programada de inicio / finalización de cada

actividad (Formulario I.8.).

a2.- Efectiva: fecha efectiva de inicio / finalización de cada actividad.

a3.- Corregida: fecha reprogramada de inicio / finalización (en el caso en que no

se hubiera efectivizado en el trimestre).

a4.- Desvío: días transcurridos entre la fecha original y la fecha efectiva o

corregida, según corresponda.

b. Recursos Humanos: estimación de los desvíos verificados entre las horas hombre
programadas y efectivamente utilizadas para cada actividad, y su valorización. Los
desvíos se estimarán a partir de los siguientes ítems:

b1- Horas hombre - Original: horas hombre programadas para cada actividad
(formulario I.8.).

b2- Horas hombre - Efectiva: horas hombre efectivamente utilizadas para cada
actividad.

b3- $ - Original: valorización de las horas hombre programadas para cada actividad
(formulario I.8.).

b4- $ - Efectiva: valorización de las horas hombre efectivamente utilizadas para

cada actividad.

b5- Desvío: desvío verificado entre las horas hombre programadas y las
efectivamente utilizadas para cada actividad.

c. Gastos: Estimación de los desvíos verificados entre los gastos programados y los
efectivamente realizados para cada actividad.

c1- Concepto: concepto por el cual se realizan los gastos .

c2- Original: importe de gasto programado (formulario I.8).

c3- Efectivo: importe efectivamente gastado.

c4- Desvío: desvío verificado entre el importe programado y el efectivamente

gastado.

4.- Resumen de recursos trimestrales a afectar por el proyecto: Se registrarán los del
trimestre ajustado a las modificaciones del cronograma corregido y los trimestres
siguientes.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

97
 FORMULARIO I.10 - SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE LICITACION,
ADJUDICACION Y CONTRATACION
1. Identificación

a- Código del Proyecto:

4. Resumen de recursos trimestrales a afectar al proyecto
b- Nombre del Proyecto:

c- Nombre del responsable de la ejecución: Trimestre

Recursos
1 2 3 4 Siguiente Total
s
2. Financiamiento Hs/hombre

Fecha de Elevación Fecha de Aprobación

Original Efectiva Corregida Desvíos Original Efectiva Corregida Desvíos
(a) (b) (c) (d) (a) (b) (c) (d)
Aprobación del proyecto por la autoridad competente (1)
Autorización del Concejo Deliberante a contraer el(1)
préstamo (2)

3. Programación
Cronograma (a) Gastos (c)
Recursos Humanos (b)
Fecha de Inicio Fecha de Finalización horas $ $
Actividades necesarias para licitar, adjudicar y Desvíos Concepto Desvíos
contratar la obra Original Efectiva Corregida Desvíos Original Efectiva Corregida Desvíos Original Efectiva Original Efectiva Original Efectiva
(c.4)
(a.1) (a.2) (a.3) (a.4) (a.1) (a.2) (a.3) (a.4) (b.1) (b.2) (b.3) (b.4) (b.5) (c.1) (c.2) (c.3)
Elaboración de diseño y planos definitivos
Confección de los pliegos
Llamado a licitación
Recepción de las ofertas
Apertura de los sobres
Estudio de las ofertas
Adjudicación
Elaboración del contrato
Firma del contrato
Iniciación de Obra

(1) Si el proyecto fuera a ser financiado por Programas provinciales o nacionales

 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.11 – SEGUIMIENTO FINANCIERO DE LA EJECUCION

Objetivo: recopilar la información relativa a la ejecución financiera del proyecto, necesaria para
elaborar el Informe de Terminación del Proyecto.

Responsable de completarlo: responsable de la ejecución.

Oportunidad del llenado: al final de cada trimestre.

Oportunidad de la carga: al final de cada año.

Contenido:

1- Fecha: fecha en que el formulario es cargado al Banco de Proyectos.

2- Datos del proyecto:

a) Código del proyecto

b) Nombre del proyecto
c) Responsable de la ejecución
d) Año al cual corresponde la información volcada en el formulario

3- Flujo de Caja:

Al finalizar cada trimestre, se completará la columna referente al mismo con los importes
correspondientes a la efectiva utilización de las distintas fuentes de fondos y a las erogaciones
efectivamente realizadas en el período.

Al finalizar el cuarto trimestre del año, se completará, además de la columna correspondiente al

mismo, la quinta columna (total anual). En la misma, se colocarán los importes correspondientes a
la efectiva utilización de las distintas fuentes de fondos y a las erogaciones efectivamente
realizadas en el año analizado. Estos importes se calculan a partir de la suma de las primeras
cuatro columnas (montos trimestrales).

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

99
 FORMULARIO I.11 - SEGUIMIENTO FINANCIERO DE LA EJECUCION

1. Fecha :
2. Datos del Proyecto
a- Código del Proyecto :
b- Nombre del Proyecto :
c- Responsable de la ejecución :
d- Año :

3. Flujo de Caja

1º Trim. 2º Trim. 3º Trim. 4º Trim. Total anual

Fuentes (1)
Préstamo
Fondos Otra Jurisdicción
Recupero de costos de Inversión
Otros Ingresos
Usos (2)
Inversiones
* Certificados de Obra
* Terrenos y/o Servidumbre
* Ingeniería y Administración
* Impuestos
* Otros
Servicios del Préstamo:
* Amortización
* Intereses
Flujo Neto (1)-(2)
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

TABLA 6
FLUJOGRAMA
NIVEL: EJECUCION

ORGANO RECTOR CONSULTORIA RESPONSABLE DE LA EJECUCION

Si
Document. por
Consultoría

Terminos de
Referencia No

Confecciona Confecciona
documentación para Selección de documentación
contratar Consultora y
para contratar
Contrata

Recibe trabajos de
consultora

Aprueba

Invita a Empresas. Fija

Asesora y condiciones de presentación y
supervisa elige la más conveniente.

Informe de
adjudicación
Informe de
adjudicación

Completa F I.10
Controla el cronograma. Elabora
indicadores de ejecución. Informa
Actualiza Banco sobre desvíos físicos y financieros.
de Proyecto Completa F E.3, E.4, E.5, E.6 e I.11

Achivo Reprograma ejecución

Banco en F P.2 y P.3
Proyecto

Informe de Informe de ejecución F

ejecución E.3,E.4,E.5, E.6 ,P.2 y P3

Actualiza Banco
Recepción provisoria de obra.
de Proyecto
Verifica puesta en operación.
Recepcion Final
Achivo
Banco
Proyecto
Informe de Recepción Final

Informe de Recepción
Final

Actualiza Banco
de Proyecto

Achivo
Banco
Proyecto

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

101
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

CAPITULO VII - EVALUACION EX-POST DE LOS PROYECTOS

La etapa de evaluación ex-post contribuye a lograr los siguientes objetivos:

1. Medir los desvíos entre las previsiones efectuadas y la realidad de los hechos. Analizar las
causas de los desvíos e implementar las medidas correctivas.

2. Medir el éxito del Proyecto en cuanto al logro de los objetivos planteados. Analizar las causas
de los fracasos y de los errores de estimación.

1. NORMAS METODOLOGICAS

La evaluación ex-post consiste en la medición y evaluación de los resultados alcanzados mediante

el Proyecto.

Las normas generales para el desarrollo de las tareas inherentes a la misma son las siguientes:

1) El Responsable de la Ejecución del Proyecto debe presentar un informe que contenga la

evaluación de la ejecución del proyecto, al verificarse la recepción definitiva de las obras. Este
informe se denomina Informe de Terminación del Proyecto (ITP).

2) El Responsable de la Evaluación Ex-post debe presentar un informe que contenga la

evaluación de los resultados alcanzados, mediante la operación del proyecto, y la
comparación con los previstos. Este informe será elaborado una vez por año, durante cinco
años después de habilitadas las obras del Proyecto, y se denomina Informe de Operación del
Proyecto (IOP).

3) La frecuencia de elaboración del IOP podrá modificarse si se encuentran desvíos

significativos.

4) Estos Informes de Evaluación de los Resultados tienen dos objetivos:

a) medir los desvíos entre las previsiones efectuadas y la realidad de los hechos;
analizar las causas de los desvíos e implementar las medidas correctivas.

b) medir el éxito del Proyecto en cuanto al logro de los objetivos planteados; analizar
las causas de los fracasos y de los errores de estimación.

5) Los principales puntos a evaluar comprenden:

a) Proceso de contratación
b) Plazo de Ejecución
c) Costo de la Inversión
d) Costos de administración, operación y mantenimiento
e) Costos y beneficios económicos generados por el proyecto
f) Alcance de objetivos

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

103
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

2. PROCEDIMIENTOS

Designación del Responsable

1) Al finalizar la ejecución de las obras, el área responsable de la operación del Proyecto designa
al responsable de la evaluación ex-post.

Informe de Terminación del Proyecto (ITP)

2) Cuando concluyen las obras, al verificarse la recepción definitiva, el responsable de la

ejecución elabora el Informe de Terminación del Proyecto (ITP), conforme al Modelo
presentado en el punto 4.1, y lo envía al Organo Rector.

3) El Organo Rector revisa el ITP y lo envía al Gabinete y al Responsable de la Formulación.

Informe de Operación del Proyecto (IOP)

4) A partir de la recepción definitiva de las obras, el responsable de la evaluación ex-post

trimestralmente se encarga de recolectar la información relativa a la operación del proyecto,
mediante el Formulario I.12.

5) Al fin de cada año, el responsable de la evaluación ex-post envía al Organo Rector el

Formulario I.12, quien lo revisa y lo carga en el Banco de Proyectos.

6) Después de cumplido un año de verificada la recepción definitiva de las obras, el responsable

de la evaluación ex-post elabora el Informe de Operación del Proyecto (IOP), conforme al
Modelo presentado en el punto 4.2, y lo envía al Organo Rector.

7) El Organo Rector revisa el IOP y lo envía al Gabinete, al Area responsable de la operación del
proyecto y al Responsable de la Formulación.

8) El IOP se actualiza con una periodicidad anual, a lo largo de cinco años. Esta periodicidad
podrá acortarse si se encuentran desvíos significativos.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

104
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

3. FORMULARIOS

FORMULARIO I.12 – DATOS PARA LA EVALUACION EX-POST

Objetivo: recopilar la información relativa a la operación del proyecto, necesaria para elaborar el
Informe de Operación del Proyecto.

Responsable de completarlo: responsable de la evaluación ex-post.

Oportunidad del llenado: al final de cada trimestre.

Oportunidad de la carga: al final de cada año.

Contenido:

1- Fecha: fecha en que el formulario es cargado al Banco de Proyectos.

2- Datos del proyecto:

a) Código del Proyecto

b) Nombre del Proyecto
c) Responsable de la evaluación ex-post
d) Año al cual corresponde la información volcada en el formulario
e) Año de operación del proyecto: marcar con una cruz lo que corresponda

3- Flujo de Caja:

Al finalizar cada trimestre, se completará la columna referente al mismo con los importes
correspondientes a la efectiva utilización de las distintas fuentes de fondos y a las erogaciones
efectivamente realizadas en el período.

Al finalizar el cuarto trimestre del año, se completará, además de la columna correspondiente al

mismo, la quinta columna (total anual). En la misma se colocarán los importes correspondientes a
la efectiva utilización de las distintas fuentes de fondos y a las erogaciones efectivamente
realizadas en el año analizado. Estos importes se calculan a partir de la suma de las primeras
cuatro columnas (montos trimestrales).

4-Costos y beneficios económicos :

Al finalizar cada trimestre, se completará la columna referente al mismo con los importes
correspondientes a los costos y beneficios económicos efectivamente generados por el proyecto
en dicho período; los mismos se calcularán aplicando la misma metodología que la aplicada en la
formulación.

Al finalizar el cuarto trimestre del año, se completará, además de la columna correspondiente al

mismo, la quinta columna (total anual). En ella se colocarán los importes correspondientes a los
costos y beneficios económicos efectivamente generados por el proyecto durante el año
analizado. Estos importes se calculan a partir de la suma de las primeras cuatro columnas (costos
y beneficios trimestrales).

5- Indicadores de alcance de objetivos :

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

105
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Se colocará el valor alcanzado por cada uno de los indicadores de alcance de objetivos
planteados para el proyecto en el Formulario I.6.

Este cuadro sólo se completará al finalizar el cuarto trimestre del año.

Población beneficiaria : cuantificación de los beneficiarios del proyecto durante el año que se
analiza.

Recursos generados : cuantificación de los recursos generados por el proyecto durante el año que
se analiza.

Otros : se debe indicar el valor alcanzado (durante el año que se analiza) por cada uno de los
indicadores planteados específicamente para el proyecto en cuestión, en el Formulario I.6.

6- Impactos no previstos :

Se mencionarán y cuantificarán los impactos positivos y negativos generados por el proyecto que
no hayan sido previstos en la formulación.

Sólo se completará al finalizar el cuarto trimestre del año.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

106
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

FORMULARIO I.12 - DATOS PARA LA EVALUACION EX-POST

1. Fecha :
2. Datos del proyecto
a- Código del Proyecto :
b- Nombre del Proyecto :
c- Responsable de la evaluación ex-post :
d- Año :
e- Año de operación del proyecto :
1 2 3 4 5

3. Flujo de caja
1º Trim. 2º Trim. 3º Trim. 4º Trim. Total anual
Fuentes (1)
Préstamo
Fondos Otra Jurisdicción
Recupero de costos:
* de Inversiones
* Adm., Oper. y Mant.
Otros Ingresos
Ahorro de Gastos
Usos (2)
Inversiones
Costos Administración
Costos Operación
Costos Mantenimiento
Servicios del Préstamo:
* Amortización
* Intereses
Flujo Neto (1)-(2)

4. Costos y Beneficios Económicos

1º Trim. 2º Trim. 3º Trim. 4º Trim. Total anual
Costos :
Inversión
Operación
Costos totales
Beneficios totales
Flujo de beneficios netos

5. Indicadores de alcance de objetivos

Impactos Unidad de Medida Valor

Población beneficiaria
Recursos Generados
Otros :

6. Impactos no previstos
Impactos Unidad de Medida Valor
Positivos:

Negativos:

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

107
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

4. MODELOS PARA LA ELABORACION DE INFORMES

4.1. MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME DE TERMINACION DEL PROYECTO

(ITP)

Fecha : ................

4.1.1. Datos identificatorios del proyecto

Del Banco de Proyectos se extraerá la siguiente información :

[Link]. Identificación

Código del proyecto: ...........................................................................................................................

Nombre del proyecto: ..........................................................................................................................
Responsable de la formulación: ..........................................................................................................
Responsable de la ejecución: .............................................................................................................
Responsable de la evaluación ex-post: ..............................................................................................

[Link]. Clasificación

Programa: ...........................................................................................................................................
Finalidad: ............................................................................................................................................
Función: ..............................................................................................................................................
Area responsable de la operación: .....................................................................................................
Tipo de proyecto: ................................................................................................................................

[Link]. Ubicación geográfica

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Descripción del Proyecto

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

108
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

4.1.2. Evaluación
[Link]. Proceso de contratación

Marcar con una cruz la modalidad de contratación empleada :

 Ejecución por administración

 Contratación Directa
 Concurso de Precios
 Licitación Privada
 Licitación Pública

¿Cuál fue el criterio de selección? Explicar

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Hubo problemas en el proceso?

SI  NO 

En el caso en que la respuesta sea afirmativa, señalar cuáles fueron

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Cuánto demoró el proceso de contratación? (tiempo transcurrido entre la fecha de elevación del
proyecto a la autoridad competente para su aprobación y la fecha de inicio de las obras).
Completar el Cuadro Nro.1 del presente modelo.
.............................................................................................................................................................

¿Se cumplieron los plazos previstos? ¿Qué valor alcanzó el indicador de cumplimiento temporal
en la contratación (ICTc)16?
.............................................................................................................................................................

Si los plazos no se cumplieron, ¿cuál fue el motivo? (responder sólo si el ICTc es mayor a 0,2 en
valor absoluto)

Marcar con una cruz lo que corresponda:

 impugnaciones
 los oferentes no entendieron bien el procedimiento
 se necesitó pedir información adicional a los oferentes
 la evaluación de las ofertas resultó muy compleja
 cuestionamientos de los órganos de control
 otros motivos

El procedimiento empleado resultó:

a) bueno 
b) malo 
16
Ver apartado 5.”Indicadores” del presente capítulo

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

109
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

En el caso en que la respuesta sea (b), marcar las razones:

 excesivamente lento
 administrativamente complejo
 excesivamente caro
 conflictivo
 otras razones

[Link]. Ofertas presentadas

¿Cuántas ofertas se presentaron?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Hubo diferencias sustanciales entre las ofertas y el presupuesto? ¿En qué ítems? ¿Por qué
razón? (detallar por ítem el presupuesto y cada una de las ofertas).
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Cronograma de ejecución

¿Cuál fue el cronograma real de actividades? (Completar el Cuadro Nro. 2 del presente Modelo).

¿Se cumplieron los plazos previstos? ¿Qué valor alcanzó el Indicador de Cumplimiento Temporal
de la ejecución del proyecto (ICTe)17?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Cuáles fueron las causas de los desvíos? (contestar sólo si el ICTe es superior a 0,2 en valor
absoluto). Para responder ver Formularios E.4 y E.6 del Sistema de Presupuesto.
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Las diferencias observadas afectaron los costos de las actividades? ¿En cuánto? Señalar el
valor porcentual.
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

17
Ver apartado 7.5.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

110
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

[Link]. Costo real de las obras

¿Hubo diferencias entre la inversión real total y la inversión proyectada en la formulación? ¿Qué
valor alcanzó el Indicador de costo de la inversión (ICI)16? Completar el Cuadro Nro. 3 de presente
modelo.
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿A qué se deben estas diferencias? (contestar sólo si el ICI es mayor a 0,2 en valor absoluto)

Marcar lo que corresponda

 errores en la formulación
 problemas organizacionales de la empresa contratista
 errores técnicos de la empresa contratista
 razones técnicas no previsibles
 razones de fuerza mayor
 otras causas
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Hubo diferencias entre el presupuesto oficial (calculado para la licitación) y lo efectivamente

pagado a la contratista? ¿En qué ítems? ¿Cuáles fueron las razones?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿El flujo de caja efectivamente verificado se ajustó a lo previsto? ¿A qué se debieron las
diferencias?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Se generaron costos o beneficios financieros no previstos?, ¿Por qué monto?, ¿Por qué razón?,
¿Fueron relevantes?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Fuentes de financiamiento

¿Fue suficiente el financiamiento otorgado?

SI  NO 

¿Fue oportuno?
SI  NO 
¿Hubo fuentes de financiamiento adicionales a las estimadas originalmente?
SI  NO 

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

111
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

¿Se obtuvo el financiamiento de acuerdo a lo planificado?

SI  NO 

De no haber sido suficiente, oportuno o de acuerdo a lo planificado,¿Qué impacto tuvo esto sobre
el proyecto?

Marcar lo que corresponda

 demoró la ejecución
 encareció la inversión
 otros
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Qué medidas mitigadoras se adoptaron?

Marcar lo que corresponda

 ninguna
 se adelantaron los aportes de fondos propios
 se recurrió a un crédito puente

[Link]. Modificaciones de obra durante la ejecución

¿Qué modificaciones de obra se produjeron? Señalar los ítems que se modificaron en volumen y
valor.
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿A qué se debieron? Marcar lo que corresponda

 errores de diseño
 razones técnicas no previsibles
 razones de fuerza mayor
 otras causas
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

112
 MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME DE TERMINACION DE PROYECTO (ITP)
CUADRO Nº 1 : PROGRAMACION Y EJECUCION DE LAS ACTIVIDADES DE LICITACION, ADJUDICACION Y CONTRATACION

Fecha :
Código del Proyecto :
Nombre del Proyecto :
Responsable de la Ejecución :
Responsable de la Evaluación Ex-post :

Fecha de Elevación Fecha de Aprobación

Programada Efectiva Desvío (días) Programada Efectiva Desvío (días)

Aprobación del proyecto por la autoridad competente

Autorizacion del Concejo Deliberante a contraer el préstamo

Fecha de inicio Fecha de finalización

Actividades necesarias para licitar, adjudicar y contratar la obra
Programada Efectiva Desvío (días) Programada Efectiva Desvío (días)

Elaboracion de diseño y planos definitivos

Confección de los pliegos

Llamado a licitación

Recepción de las ofertas

Apertura de los sobres

Estudio de las ofertas

Adjudicación

Elaboración del contrato

Firma del contrato

Iniciacion de Obra

ICTc = Plazo real de contratación _1 ICTc =

Plazo previsto de contratación
Plazo de contratación : tiempo transcurrido entre la fecha de elevación del proyecto a la autoridad competente
para su aprobación y la fecha de inicio de las obras.

ICTc: Indicador de Cumplimiento Temporal de la Contratación. (Ver apartado 5)

 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME DE TERMINACION DE PROYECTO (ITP)

CUADRO Nº 2 : EJECUCION FISICA PROGRAMADA Y REALIZADA DEL PROYECTO

Fecha :
Código del Proyecto :
Nombre del Proyecto :
Responsable de la Ejecución :
Responsable de la Evaluación Ex-post :

Proyectado Programado Ejecutado

Período
(%) (1) (%) (2) (%) (3)
Año 1 1º Trimestre
2º Trimestre
3º Trimestre
4º Trimestre
Año 2 1º Trimestre
2º Trimestre
3º Trimestre
4º Trimestre
Año 3 1º Trimestre
2º Trimestre
3º Trimestre
4º Trimestre
TOTAL

Fecha de inicio de las obras :

Fecha de recepción provisoria :

Fecha de recepción definitiva :

ICTe =

ICTe = Plazo Real de la ejecución _ 1 (4)

Plazo Previsto de la ejecución

(1) La ejecución física proyectada para cada trimestre corresponde al cronograma de ejecución
Previsto en la formulación del proyecto a nivel de factibilidad (Formulario I.6 - punto 6).
(2) La ejecución física programada para cada trimestre corresponde a la Programación física
trimestral realizada en el formulario P.2 al comienzo de cada año.
(3) Corresponde a lo efectivamente ejecutado, información volcada en los Formularios E.3 y E.5.
(4) ICTe: Indicador de Cumplimiento Temporal de la ejecución (ver apartado 5).

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

114
 MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME DE TERMINACION DE PROYECTO (ITP)
CUADRO Nº 3: EJECUCION FINANCIERA. FLUJO DE CAJA ANUAL PROGRAMADO Y REALIZADO DE LA EJECUCION

Fecha :
Código del Proyecto
Nombre del Proyecto :
Responsable de la Ejecución :
Responsable de la Evaluación Ex-post :

Año 1 Año 2 Año 3 TOTAL

Proyectado (1) Realizado Desvío Proyectado (1) Realizado Desvío Proyectado (1) Realizado Desvío Proyectado (1) Realizado Desvío
1. Fuentes
Préstamos
Fondos otra Jurisdicción
Recupero de Costos de Inv.
Otros ingresos
2. Usos
Inversiones :
* Certificados de obra
* Terrenos y/o servidumbres
* Ingeniería y Administración
* Impuestos
* Otros
Servicios del Préstamo :
* Amortización
* Intereses
3. Flujo Neto (1 - 2)

(1) Corresponde a la proyección realizada en la etapa de formulación (Formulario I.6)

ICI =

ICI: Indicador de Costo de la Inversión

ICI = Inversión Real _1 (Ver apartado 5)

Inversión Prevista
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

4.2. MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME ANUAL DE OPERACION DEL

PROYECTO (IOP)

Fecha : ......................

4.2.1. Datos identificatorios del proyecto

Del Banco de Proyectos se extraerá la siguiente información:

[Link]. Identificación

Código del proyecto: ...........................................................................................................................

Nombre del proyecto: ..........................................................................................................................
Responsable de la formulación: ..........................................................................................................
Responsable de la ejecución: .............................................................................................................
Responsable de la evaluación ex-post: ..............................................................................................

[Link]. Clasificación

Programa: ...........................................................................................................................................
Finalidad: ............................................................................................................................................
Función: ..............................................................................................................................................
Area responsable de la operación: .....................................................................................................
Tipo de proyecto: ................................................................................................................................

[Link]. Ubicación geográfica

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Descripción del Proyecto

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

116
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

4.2.2. Puntos a evaluar durante los primeros cinco años de operación

[Link]. Reevaluación financiera

(Completar Cuadro N° 4 del presente Modelo)

¿Los costos de mantenimiento reales (ex-post) coinciden con los proyectados? ¿Qué valor
alcanzó el indicador de costos de mantenimiento (ICM)18 el último año?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿A qué se deben las diferencias? (contestar sólo si el ICM es mayor a 0,2 en valor absoluto)

Marcar lo que corresponda:

 se subestimaron las tareas a realizar

 se sobrestimaron las tareas a realizar
 se subestimó el costo de algunas tareas
 se presentaron inconvenientes técnicos imposibles de prever
 otros
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Los costos de operación reales (ex-post) coinciden con los proyectados? ¿Qué valor alcanzó el
indicador de costos de operación (ICO)17 el último año?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿A qué se deben las diferencias? (contestar sólo si el ICO es mayor a 0,2 en valor absoluto)

Marcar lo que corresponda:

 se subestimó la cantidad de algunos insumos

 se subestimó el costo de algunos insumos
 se subestimó la cantidad de mano de obra necesaria
 se subestimó el costo de la mano de obra necesaria
 otros
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿De qué manera se están cubriendo los déficit? ¿Cómo se han administrado los superávit?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

18
Ver apartado 5. “Indicadores”, del presente capítulo

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

117
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

¿Pudieron haberse previsto las diferencias observadas?

SI  NO 
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Evaluación económica ex-post

(Completar Cuadro N° 5 del presente Modelo)

Para realizar la evaluación ex-post, el evaluador deberá utilizar la misma metodología utilizada en
la evaluación ex-ante, considerando las mismas variables y parámetros, pero empleando datos
reales.

¿Qué valor alcanzó el indicador de rentabilidad (IR)19?

.............................................................................................................................................................

¿A qué se deben las diferencias entre la evaluación ex-ante y ex-post? (contestar sólo si el IR es
mayor a 0,2 en valor absoluto)

Marcar lo que corresponda:

 errores de estimación de los beneficios en la formulación

 errores de estimación de los costos en la formulación
 modificaciones no previstas en el entorno del proyecto
 otros

Especificar:
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Alcance de Objetivos e Impactos

¿Se han alcanzado los objetivos propuestos hasta la fecha?

(Completar Cuadro N° 6 del presente Modelo)

SI  NO 
¿Cuáles han sido los principales beneficios generados por el proyecto?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Se ha modificado el entorno político, social, cultural a causa del proyecto?

SI  NO 

19
Ver apartado .5.”Indicadores”, del presente capítulo.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

118
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Si la respuesta es afirmativa, explicar de qué manera

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Cuál ha sido el impacto ambiental del Proyecto?

 Positivo  alto
 bajo

 negativo  alto
 bajo

 nulo
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿El proyecto ha tenido impactos negativos?

SI  NO 

¿Estos impactos negativos habían sido previstos?

SI  NO 

Si la respuesta es negativa, detalle los impactos negativos no previstos y explique sus causas

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿El proyecto ha tenido impactos positivos no previstos?

SI  NO 

Si la respuesta es positiva, detalle los mismos explique sus causas.

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

(Completar Cuadro N°7 del presente Modelo)

[Link]. Respecto a la demanda

¿La población efectivamente atendida por el proyecto es la que se previó atender?

SI  NO 
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

119
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

¿Cuáles son las características socioeconómicas de los beneficiarios? Marcar lo que corresponda:

Más bajo
Más alto que Igual a lo
que lo
lo previsto previsto
previsto
Nivel de ingreso familiar mensual

Características de las viviendas

Tamaño del grupo familiar

Nivel de escolarización formal

del jefe de hogar

¿Dónde están localizados mayoritariamente?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Se está atendiendo a la población que se había previsto atender? ¿Qué valor alcanzó el
Indicador de cobertura ([Link])20 el último año?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Se están atendiendo parcial o totalmente los déficits detectados en la evaluación ex-ante? ¿Qué
valor alcanzó el Indicador de impacto (I.I.)19 el último año?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

De haber diferencias con lo estimado ex-ante, ¿cuáles son las razones?

 errores de estimación en la formulación

 modificaciones no previstas en el entorno del proyecto
 otros

Especificar:
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Pudieron haberse evitado las diferencias? ¿De qué manera?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Qué efectos sobre los costos de operación o beneficios han tenido estas diferencias?

20
Ver apartado 5.”Indicadores”, del presente capítulo.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

120
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Respecto a la oferta

¿Qué servicios se están entregando? Señalar los productos o servicios

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Coincide con lo que se previó en la formulación? Si no coincide, ¿cuál es el motivo?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Existe algún tipo de evaluación de la calidad de éstos?

Si  No 

La calidad del servicio es

 más alta que lo esperado

 más baja que lo esperado
 igual a lo esperado

¿Cuáles son los problemas más frecuentes y sus causas?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Qué medidas se han adoptado para evitar o aminorar los problemas?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Entorno del Proyecto

¿Ha sufrido variaciones el entorno político que afecten el funcionamiento y los resultados?
Si  No 

¿Han habido cambios importantes en el entorno económico que afecten el proyecto?

Si  No 

¿Han habido cambios sociales que alteraran significativamente el entorno del proyecto?
Si  No 

¿Se han ejecutado otros proyectos no previstos que modifiquen el proyecto o sus resultados?
Si  No 

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

121
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Las variaciones que han ocurrido en el entorno, que están afectando el proyecto, ¿se pudieron
prever?
Si  No 

¿De qué manera se vieron afectados el funcionamiento y los resultados del proyecto por estos
cambios?
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Aspectos Institucionales

¿Participaron las entidades que tenían que hacerlo?

Si  No 

Si la respuesta es negativa, especificar qué entidades no participaron y por qué

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Cumplieron los roles asignados?

Si  No 

Si la respuesta es negativa, especificar

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Asignaron al proyecto los recursos (financieros, humanos, materiales) necesarios en forma

oportuna?
Si  No 

Si la respuesta es negativa, especificar

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Hubo restricciones institucionales que afectaron el funcionamiento y los resultados del proyecto?
Si  No 

Si la respuesta es positiva, explicar de qué manera se vieron afectados el funcionamiento y los

resultados del proyecto
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

122
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

4.2.3. Puntos a evaluar el quinto año de operación

En el quinto año de operación se deberán completar, además de los puntos contenidos en los
apartados 4.2.1.y 4.2.2., los siguientes:

[Link]. Origen del Proyecto

¿Se identificó bien el problema?

Si  No 

Si la respuesta es negativa explicar los motivos. Marcar lo que corresponda:

 no estuvo bien definida la causa del problema

 no estuvo bien dimensionada la magnitud del problema

¿Estuvieron bien planteados los objetivos?

Si  No 
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Fueron bien identificados y caracterizados los beneficiarios?

Si  No 
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Ubicación Geográfica

¿Fue adecuada la localización elegida?

Si  No 

Si la respuesta es negativa, explique por qué

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Están presentes los factores por los cuales se escogió la localización?

Si  No 

Si la respuesta es negativa, explique por qué

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

123
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

¿Existen otras localizaciones posibles que hubieran sido mejores?

Si  No 

Si la respuesta es positiva, explique por qué

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link] Tipo de evaluación realizada

¿La metodología aplicada fue la correcta?

Si  No 

Si la respuesta es negativa, explique por qué

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Fue bien aplicada?

Si  No 
Si la respuesta es negativa, explique por qué
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Estudios y Diseños

¿Fueron suficientes los estudios efectuados?

Si  No 

Si la respuesta es negativa, especifique qué estudios debieron realizarse y no se realizaron

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Fueron necesarios y oportunos los efectuados?

Si  No 

Si la respuesta es negativa, explique por qué

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link] Estimación de la demanda

¿Fueron bien estimados los déficit en la evaluación ex-ante?

Si  No 

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

124
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Si la respuesta es negativa, explique por qué

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Se estimó correctamente su localización?

Si  No 

Si la respuesta es negativa, explique por qué

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

[Link]. Oferta

¿Cuál es la capacidad del proyecto?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Coincide con lo que se previó en la formulación?

Si  No 

Si no coincide, ¿cuál es el motivo?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

Describir la infraestructura y el equipamiento que se posee

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Coincide con lo que se previó en la formulación?

Si  No 

Si no coincide, ¿cuál es el motivo?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Qué tipo y cantidad de personal está trabajando en el proyecto?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

¿Coincide con lo que se previó en la formulación?

Si  No 

Si no coincide, ¿cuál es el motivo?

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

125
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

[Link]. Implementación

¿Existieron problemas culturales no previstos?

Si  No 

Si la respuesta es afirmativa, explicar cómo se vio afectado el proyecto

.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

126
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME DE OPERACION DE PROYECTO (IOP)

CUADRO Nº 4 : FLUJO DE CAJA ANUAL

Fecha:
Código del Proyecto:
Nombre del Proyecto:
Responsable de la Evaluación Ex-post:
Año:
Año de operación del proyecto:

Flujo de caja anual ex-ante ( en $ )

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
1. Fuentes
Préstamo
Fondos Otra Jurisdicción
Recupero de costos:
* de Inversiones
* Adm., Oper. y Mant.
Otros Ingresos
Ahorro de Gastos
2. Usos
Inversiones
Costos Administración
Costos Operación
Costos Mantenimiento
Servicios del Préstamo:
* Amortización
* Intereses
3. Flujo Neto (1-2)

Flujo de caja anual ex-post ( en $ )

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
1. Fuentes
Préstamo
Fondos Otra Jurisdicción
Recupero de costos:
* de Inversiones
* Adm., Oper. y Mant.
Otros Ingresos
Ahorro de Gastos
2. Usos
Inversiones
Costos Administración
Costos Operación
Costos Mantenimiento
Servicios del Préstamo:
* Amortización
* Intereses
3. Flujo Neto (1-2)

ICM: (1) ICO: (2)

(1) ICM: Indicador de Costos de Mantenimiento (calculado ICM = Costos de Mantenimiento ex-post _ 1 (Ver apartado 5)
para el último año) Costos de Mantenimiento ex-ante

(2) ICO: Indicador de Costos de Operación (calculado ICO = Costos de Operación ex-post _ 1 (Ver apartado 5)
para el último año) Costos de Operación ex-ante

Nota: El flujo de caja anual ex-post está compuesto por los valores efectivos de fuentes y usos de fondos para los años pasados, y por los
valores reproyectados para el año en curso y subsiguientes.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

127
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

MODELO PARA LA ELABORACION DELINFORME DE OPERACION DE PROYECTO (IOP)

CUADRO Nº 5: EVALUACION ECONOMICA EX-POST

Fecha:
Código del Proyecto:
Nombre del Proyecto:
Responsable de la Evaluación Ex-post:
Año:
Año de operación del proyecto:

Costos y beneficios económicos del proyecto ex-ante ( $ )

Beneficios
Año Inversión Operación Costos Totales Flujo Neto
Totales
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL

Costos y beneficios económicos del proyecto ex-post ( $ )

Beneficios
Año Inversión Operación Costos Totales Flujo Neto
Totales
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL

Nota: En las filas correspondientes al año en curso y subsiguientes se colocan los valores reproyectados.

Indicadores económicos
Indicador Proyectado Real (1)
VAN
TIR
B/C
Costo Anual Equivalente
Otros:

(1) Los indicadores se calculan en base al flujo de costos y beneficios económicos reales
(para los años que terminaron) y reproyectados (para los años restantes).

IR :
IR = VAN Real _ 1 (IR: Indicador de Rentabilidad. Ver apartado 5)
VAN Proyectado

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

128
 MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME DE OPERACION DE PROYECTO (IOP)
CUADRO Nº 6 : INDICADORES DE ALCANCE DE OBJETIVOS

Fecha:
Código del Proyecto:
Nombre del Proyecto:
Responsable de la Evaluación Ex-post:
Año:
Año de operación del proyecto:

Indicador Unidad Medida Proyectado Real Desvío

Población Beneficiaria
Recursos Generados
Otros (*) :

(*) Detallar otros indicadores de alcance de objetivos planteados para este proyecto en el formulario I.6.

[Link]. = (1)

I.I. = (2)

(1) [Link]. = Indicador de Cobertura (calculado para el último año)

Población beneficiaria real (Ver apartado 5)
[Link]. = - 1
Población beneficiaria proyectada
(2) I.I. = Indicador de impacto (calculado para el último año)
Nº de personas atendidas por el proyecto (Ver apartado 5)
I.I. =
Déficit detectado en la evaluación ex-ante
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME DE OPERACION DE PROYECTO (IOP)

CUADRO Nº 7: IMPACTOS NO PREVISTOS

Fecha:

Código del Proyecto:

Nombre del Proyecto:
Responsable de la Evaluación Ex-post:
Año:
Año de operación del proyecto:

Impactos positivos no previstos

Descripción de los impactos Unidad de Medida Cuantificación

Impactos negativos no previstos

Descripción de los impactos Unidad de Medida Cuantificación

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

130
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

5. INDICADORES

Para facilitar la comparación entre los proyectos, se utilizará un conjunto de indicadores sencillos:

a) Indicador de Cumplimiento Temporal (ICT)

b) Indicador de Costos (IC)
c) Indicador de Rentabilidad (IR)
d) Indicador de Cobertura (ICob)
e) Indicador de Impacto (I.I.)

5.1 EL INDICADOR DE CUMPLIMIENTO TEMPORAL (ICT)

El Indicador de Cumplimiento Temporal (ICT), permite determinar el desvío entre el plazo de la

ejecución del proyecto inicial (ex-ante) y real al momento del ITP.

La fórmula de este indicador es:

plazo real
ICT = ---------------------- -1
plazo previsto

Observaciones:

* el valor ICT = 0 significa que el plazo real de la ejecución del proyecto fue igual a lo previsto;

* ICT > 0 (valor positivo) significa un atraso de la ejecución;

* ICT < 0 (valor negativo) significa un adelanto de la ejecución.

El ICT será aplicado al proceso de contratación y a la ejecución de las obras, obteniéndose los
siguientes indicadores:

a) Indicador de Cumplimiento Temporal de la Contratación (ICTc)

plazo real de la contratación

ICTc: ------------------------------------------------- -1
plazo previsto de la contratación

donde:

plazo real de la contratación: tiempo transcurrido entre la fecha efectiva de elevación del proyecto
a la autoridad competente para su aprobación y la fecha efectiva de iniciación de las obras, y

plazo previsto de la contratación: tiempo transcurrido entre la fecha programada de elevación del
proyecto a la autoridad competente para su aprobación y la fecha programada de iniciación de las
obras.

b) Indicador de Cumplimiento Temporal de la Ejecución (ICTe)

plazo real de la ejecución

ICTe: ---------------------------------------- -1
plazo previsto de la ejecución

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

131
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

donde

plazo real de la ejecución: tiempo transcurrido entre la fecha real de iniciación de las obras y la
fecha real de recepción definitiva, y

plazo previsto de la ejecución: tiempo previsto de acuerdo al cronograma de ejecución proyectado

en la formulación.

Estos indicadores son utilizados en la elaboración del ITP.

5.2 EL INDICADOR DE COSTOS (IC)

Este indicador busca establecer la diferencia de los costos entre la situación ex-ante y la situación
ex-post. El IC permite determinar el desvío entre el costo total estimado al inicio del proyecto (ex-
ante) y el costo total real (situación ex-post).

La fórmula de este indicador es:

costos reales
IC = ---------------------- -1
costos previstos

Observaciones:

* El valor IC = 0 significa que los costos del proyecto son iguales a lo previsto;

* IC > 0 (signo positivo) significa un sobrecosto; y

* IC < 0 (signo negativo) un subcosto.

* Si el plazo entre el diseño y la ejecución es mayor a un año, será necesario actualizar los costos
previstos del estudio ex-ante, para establecer una comparación válida.

El indicador de costos será aplicado a la inversión y a los gastos corrientes, obteniendo los
siguientes indicadores:

a) Indicador de costos de inversión (ICI)

Inversión real
ICI = ----------------------------- - 1
Inversión prevista

donde

Inversión real: valor de la inversión total realizada, y

Inversión prevista: valor de la inversión total proyectada en la formulación

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

132
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b) Indicador de costos de mantenimiento (ICM)

Costos Mantenimiento reales

ICM = --------------------------------------------------- - 1
Costos Mantenimiento previstos

c) Indicador de costos de operación (ICO)

Costos Operación reales

ICO = -------------------------------------------- -1
Costos Operación previstos

El ICI se refiere a la ejecución del proyecto, por lo cual se utiliza en la elaboración del ITP, en
tanto que el ICM y el ICO se refieren a la operación del proyecto, por lo cual son utilizados en la
elaboración del IOP.

5.3 EL INDICADOR DE RENTABILIDAD (IR)

Este indicador compara el Valor Actual Neto (VAN) ex-ante y el VAN ex-post. Será calculado
anualmente durante cinco años después de un año de producida la Recepción Definitiva.

VAN ex-post
IR = ------------------ -1
VAN ex-ante

Observaciones:

* el valor IR = 0 significa que la rentabilidad prevista en la formulación es igual a la realizada;

* IR > 0 (valor positivo) significa que la rentabilidad del proyecto es superior a la prevista
originalmente; y

* IR < 0 (valor negativo) significa que la rentabilidad del proyecto es inferior a la prevista
originalmente.

El mismo análisis podrá realizarse utilizando la Tasa Interna de Retorno (TIR).

5.4 EL INDICADOR DE COBERTURA (ICOB)

Mediante este indicador se compara el número de personas beneficiadas establecidas ex-ante y el

número de personas beneficiadas realmente ex-post.

Beneficiarios ex-post
ICob = ---------------------------- - 1
Beneficiarios ex-ante

Observaciones:

* el valor ICob = 0 significa que el proyecto cubrió el número de beneficiarios previsto;

* ICob > 0 (valor positivo) significa que cubrió a un número mayor de beneficiarios del que estaba
previsto;

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

133
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

* ICob < 0 (valor negativo) significa que cubrió a un número menor de beneficiarios del que estaba
previsto.

* el cálculo de este indicador cada año nos permite determinar si el proyecto logra beneficiar a un
número mayor o menor de personas que el previsto en la etapa de formulación.

5.5 EL INDICADOR DE IMPACTO (I.I.)

El Indicador de Impacto compara el número de beneficiarios cubiertos realmente por el proyecto

con el déficit detectado en la evaluación ex-ante. En otras palabras, el indicador muestra el aporte
que hizo el proyecto para reducir el déficit.

n° total de personas atendidas por el proyecto

I.I. = ----------------------------------------------------------------
Déficit detectado en la evaluación ex-ante

Observaciones:

* I.I. < 1 significa que el proyecto cubrió parcialmente el déficit.

* I.I. = 1 significa que el proyecto cubrió totalmente el déficit.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

134
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

CAPITULO VIII - SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL DESEMPEÑO

El Subsistema de Seguimiento y Evaluación del Desempeño contribuye a lograr los siguientes
objetivos:

1. Conocer, a cada momento, el listado de los proyectos que se están llevando a cabo y su estado
de avance.

2. Evaluar el desempeño de la organización en relación al proceso de inversión. Analizar las

causas de los desempeños deficientes e implementar las medidas correctivas.

3. Generar información que contribuya a la difusión del sistema.

1. NORMAS METODOLOGICAS

El seguimiento debe ser visto como un proceso paralelo al proceso de inversión.

Comprende las tareas de relevamiento de datos durante las distintas etapas del proceso y la
confección de informes periódicos de seguimiento y de evaluación de la gestión.

Las normas generales para el desarrollo de las tareas de seguimiento y evaluación del
desempeño son las siguientes:

1) Se deberá presentar dos informes:

a) de seguimiento de los proyectos;

b) de evaluación del desempeño de la gestión en las etapas de captación, formulación

y ejecución.

2) El Informe de Seguimiento tiene como objetivo conocer, a cada momento, el listado de los
proyectos incorporados al sistema y su estado de avance.

3) Es elaborado por el Organo Rector, una vez por trimestre.

4) El Informe de Seguimiento: deberá ser difundido dentro de la organización municipal y estar a

disposición de los sectores interesados.

5) El informe de Evaluación del Desempeño: tiene como objetivo evaluar el desempeño de la

organización en relación al proceso de inversión, analizar las causas de los desempeños
deficientes e implementar las medidas correctivas.

6) Los puntos a evaluar comprenden:

a) Eficacia y eficiencia en la captación de iniciativas de inversión

b) Eficacia y eficiencia en la formulación de los Proyectos

c) Eficacia y eficiencia en el proceso de contratación

d) Eficacia y eficiencia en el seguimiento, supervisión e inspección de la ejecución

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

135
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

7) Es elaborado por el Organo Rector, una vez por año, y mide el desempeño de la
organización en la gestión de todos los proyectos que estén formando parte del
Proceso.

2. PROCEDIMIENTOS

Informe de Seguimiento

1) Una vez por trimestre el Organo Rector, a partir de la información almacenada en el Banco de
Proyectos, elaborará un informe de seguimiento (IS), en el cual se mostrará el estado de
avance de cada uno de los proyectos incorporados al sistema. La confección del IS se ajustará
al Modelo presentado en el punto [Link] presente capítulo.

2) Una vez completado, el IS será enviado al Gabinete, a todas las áreas que operarán los
proyectos y a todos los proponentes de iniciativas que hayan sido incorporadas al Sistema.

Informe de Evaluación del Desempeño

3) Al iniciar el año, el Organo Rector establecerá metas indicativas del logro de los objetivos del
sistema (ver punto 3.2.5 del presente capítulo)

4) El Organo Rector elaborará, al finalizar el año, un informe de evaluación del desempeño

alcanzado en la gestión de las etapas de captación, formulación y ejecución (IED); en el mismo
se verificará el grado de cumplimiento de las metas establecidas, comparando sus valores con
los valores realmente alcanzados, contenidos en los indicadores de desempeño. El IED se
realizará de acuerdo al Modelo presentado en el punto 3.2.

5) Se analizará el motivo de los fracasos y se propondrán medidas correctivas y refuerzos de

capacitación.

6) Una vez completado, el IED será enviado al Gabinete, y a todas las áreas involucradas en los
procesos de captación, formulación y ejecución de los proyectos.

3. MODELOS PARA LA ELABORACION DE INFORMES

3.1. MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME TRIMESTRAL DE SEGUIMIENTO

El Informe de Seguimiento (IS) muestra, a una fecha determinada, el estado de avance alcanzado
por todos los proyectos incorporados al Sistema. Es decir, de aquellos que se encuentran a nivel
de Iniciativa, hasta los que han entrado en operación durante el trimestre que se analiza.

Los objetivos del IS son:

a) difundir el listado completo de proyectos que está gestionando el Municipio;

b) mostrar el punto en que se encuentra cada proyecto en su recorrido a través del

sistema;

c) mostrar cuánto tiempo hace que el proyecto se encuentra en la misma subetapa;

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

136
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

d) mostrar el progreso alcanzado desde el informe anterior.

El IS incluirá, para cada proyecto, la siguiente información (ver tabla 7 “Seguimiento Trimestral de
los proyectos”):

 Código del Proyecto

 Nombre del Proyecto
 Etapa: etapa del proceso en la cual se encuentra el proyecto (captación,
formulación, selección, ejecución, operación).
 Subetapa: un proyecto puede encontrarse en una subetapa activa o pasiva,
según lo ilustra el siguiente cuadro :

Código Subetapa
Etapa
Subetapa Activa Pasiva
Captación C1 En estudio
Formulación F1 En espera para ser
formulado a nivel de perfil
F2 En formulación a nivel de
perfil
F3 En espera para ser
formulado a nivel de
factibilidad
F4 En formulación a nivel de
factibilidad
Selección S1 Formulado y a la espera
de ser seleccionado para
su ejecución
Ejecución E1 En contratación
E2 Contratado
E3 Proyecto en curso
E4 Proyecto suspendido (*)
Operación O1 En operación

(*) Incluye las categorías “Contrato en renegociación” y “Contrato renegociado” del Sistema
Presupuestario.

 Tiempo Subetapa actual: tiempo transcurrido desde que el proyecto está en la subetapa
actual.

 Subetapa último informe: subetapa en la que el proyecto se encontraba al momento de

realizarse el informe anterior.

 Responsable de la Formulación: sólo completar cuando el proyecto se encuentra en la etapa

de formulación.

 Responsable de la Ejecución: sólo completar cuando el proyecto se encuentra en la etapa de

ejecución.

 Monto de Inversión: corresponde al monto proyectado de inversión para los proyectos que se
encuentren en formulación, selección o ejecución, y al monto real de la inversión cuando el
proyecto haya comenzado a operar. Cuando el proyecto se encuentre en la etapa de
captación, se colocará el Costo de Inversión del Proyecto registrado en el formulario I.1. Parte
A.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

137
 TABLA 7: SEGUIMIENTO TRIMESTRAL DE LOS PROYECTOS

Fecha:

Código Tiempo Subetapa

Responsable Responsable Monto de Inversión
del Nombre del Proyecto Etapa Subetapa Subetapa último
Formulación Ejecución ($)
Proyecto actual informe
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

3.2. MODELO PARA LA ELABORACION DEL INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL

DESEMPEÑO

El objetivo de este modelo es servir como herramienta para medir el desempeño alcanzado por la
organización en la gestión de inversión.

El análisis de la gestión abarcará las etapas de captación, formulación y ejecución.

La evaluación se apoyará en un conjunto de indicadores de desempeño, que se calcularán para

cada una de estas etapas (ver tabla 8).

3.2.1. EVALUACION DEL DESEMPEÑO EN LA ETAPA DE CAPTACION

La evaluación del desempeño en la etapa de captación tendrá por objeto medir:

a) el éxito obtenido en el reclutamiento de iniciativas de inversión (eficacia)

b) la productividad de los recursos afectados a esta actividad (eficiencia)

a) La eficacia

La medida del éxito alcanzado en el reclutamiento de iniciativas, estará dado por la cantidad y
calidad de las mismas, y por el nivel de apertura del proceso.

Para ello se utilizarán los siguientes indicadores:

1) Cantidad de iniciativas captadas21 en el período: mide el éxito de la difusión; indica la magnitud

del reclutamiento, utilizando como patrón de comparación la meta propuesta (ver punto 3.2.5
del presente capítulo) y los valores alcanzados en años anteriores.

2) Estructura porcentual del origen de las iniciativas captadas: mide el grado de apertura del
proceso de captación.

21
Se considera que una iniciativa ha sido captada cuando es recepcionada por el Organo Rector (formulario I.1. Parte A
– Fecha)

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

139
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Iniciativas captadas
Origen de las iniciativas captadas Cantidad %
Iniciativas originadas en áreas de la Municipalidad
1-
2-
3-
4-
5-
Total iniciativas originadas en áreas de la Municipalidad
Iniciativas originadas en Instituciones ajenas a la Municipalidad
ONG
Vecinos
Empresas
Otros
Total iniciativas orig. en Instituciones ajenas a la municipalidad
Total iniciativas captadas

1) Estructura porcentual del origen de las iniciativas aprobadas.

2) Cantidad de iniciativas aprobadas / Cantidad de iniciativas captadas: mide la calidad de las

iniciativas captadas, lo cual refleja la calidad del asesoramiento que brinda el Organo Rector a
los interesados en presentar propuestas.

3) Tiempo promedio transcurrido entre la fecha de captación de la iniciativa y la fecha de

aprobación o rechazo: el promedio se aplicará sobre todas las iniciativas aprobadas o
rechazadas en el período.

b) La eficiencia

Para medir la eficiencia en la etapa de captación se utilizarán dos indicadores:

1) Cantidad de Iniciativas Aprobadas / Recursos humanos afectados al proceso de captación22 :

mide la productividad media de los recursos humanos.

2) Presupuesto asignado a Captación23 / Cantidad de Iniciativas Aprobadas: mide el costo medio

de la captación de iniciativas.

3.2.2. EVALUACION DEL DESEMPEÑO EN LA ETAPA DE FORMULACION

La evaluación del desempeño en la etapa de formulación tendrá por objeto medir:

a) la eficacia,

b) la eficiencia, y

c) la calidad del desempeño de los formuladores.

22
El Organo Rector deberá estimar las horas-hombre destinadas a realizar tareas de captación.
23
Surgirá de la valoración de las horas-hombre asignadas a tareas de captación.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

140
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

a) La eficacia

Para medir la eficacia se utilizarán los siguientes indicadores:

1) Cantidad de proyectos formulados en el período24.

2) Cantidad de proyectos formulados en el período23 / Cantidad de estudios iniciados en el

período.

3) Cantidad de proyectos en condiciones de ser ejecutados terminados en el período25.

4) Tiempo promedio demandado por la formulación de proyectos23, con recursos de la

repartición.

5) Tiempo promedio demandado por la formulación de proyectos23, mediante consultoría externa.

6) ICT(F)ri promedio de los estudios terminados en el período:

ICT(F)ri (Indicador de Cumplimiento Temporal en la Formulación con recursos internos):

mide el desvío del tiempo utilizado en la formulación respecto del tiempo previsto para tal fin en
los términos de referencia.

Tiempo real demandado por los estudios

ICT(F)ri = ----------------------------------------------------------------- -1
Tiempo previsto en los términos de referencia

7) ICT(F)ce promedio de los estudios terminados en el período:

ICT(F)ce (Indicador de Cumplimiento Temporal en la Formulación mediante consultoría

externa) :mide el desvío del tiempo utilizado en la formulación respecto del tiempo previsto para
tal fin en los términos de referencia.

Tiempo real demandado por los estudios

ICT(F)ce = ------------------------------------------------------------------- -1
Tiempo previsto en los términos de referencia

b) La eficiencia

Para medir la eficiencia se utilizarán los siguientes indicadores:

1) Recursos humanos afectados a la realización de estudios26 / Cantidad de estudios realizados23

con recursos de la repartición : mide el costo medio de los estudios realizados internamente en
términos de recursos humanos.

2) Recursos humanos afectados a la supervisión de estudios por consultoría25 / Cantidad de

estudios realizados23 mediante consultoría: mide el costo medio de supervisión de los estudios
realizados por consultoría, en términos de recursos humanos.

24
Incluye los proyectos cuya formulación terminó en el período, tanto los formulados a nivel de perfil como los
formulados a nivel de factibilidad.
25
Proyectos cuya formulación a nivel de factibilidad terminó en el período.
26
Expresados en horas-hombre.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

141
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

3) M(CEe) = Costo de los estudios realizados mediante consultoría externa / Nº de estudios23

realizados por ese medio: mide el costo medio de los estudios realizados mediante consultoría
externa.

4) D(CEe) =  lCEei - M(CEe)l

Nº Ee
donde :
CEei : Costo del estudio i realizado por consultoría externa
Nº Ee : Número de estudios realizados por consultoría externa

Este indicador mide el desvío medio del costo de los estudios realizados por consultoría externa
en relación al costo medio de estos estudios.

5) Recursos int. utilizados en la formulación de proyectos

----------------------------------------------------------------------------- - 1
Recursos internos planificados para formular proyectos

mide el desvío de los recursos internos efectivamente utilizados para formular proyectos en
relación a los recursos previstos para tal fin.

c) La calidad

Para medir la calidad del desempeño de los formuladores se utilizarán los siguientes indicadores:

1) Nivel promedio del desempeño de los consultores contratados (ver Formulario I.7: Nivel
particular del desempeño).

2) Nivel promedio del desempeño de los formuladores internos (ver Formulario I.7: Nivel particular
del desempeño).

3.2.3. EVALUACION DEL DESEMPEÑO EN LA ETAPA DE EJECUCION

La evaluación del desempeño en la etapa de ejecución tendrá por objeto medir la eficacia y la
eficiencia obtenidas.

a) La eficacia

Para medir la eficacia en la etapa de ejecución se utilizarán los siguientes indicadores:

1) Tiempo promedio requerido para la contratación27.

2) Tiempo promedio requerido para la elaboración de los documentos licitatorios llevados a cabo
internamente26.

3) Tiempo promedio requerido para la elaboración de los documentos licitatorios llevados a cabo
mediante consultoría externa26.

4) ICT(C) promedio de todos los proyectos que iniciaron su ejecución en el período:

27
Se incluirán todos los proyectos que hayan culminado su contratación en el período.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

142
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

ICT(C) (Indicador de Cumplimiento Temporal de la contratación): mide el desvío del tiempo

utilizado para la contratación respecto del tiempo previsto para tal fin.

Plazo real de contratación

ICT(C) = ------------------------------------------- - 1
Plazo previsto de contratación

b) La eficiencia

Para medir la eficiencia se utilizarán los siguientes indicadores:

1) Monto invertido en el período / Recursos humanos afectados a las tareas de inspección,

supervisión y administración28: mide la productividad de los recursos humanos afectados a las
tareas de inspección, supervisión y administración de los proyectos en ejecución, en términos
de inversión.

2) Recursos afectados a las tareas de inspección, supervisión y administración28 / Nº de proyectos

en ejecución29: mide el costo, en términos de recursos humanos afectados a las tareas de
inspección, supervisión y administración, de cada proyecto en ejecución.

3.2.4. EVALUACION DEL DESEMPEÑO DEL SISTEMA EN TERMINOS DE RENTABILIDAD

A fin de evaluar la eficacia del sistema en términos de rentabilidad, se utilizarán los siguientes
indicadores:

1) TIR promedio (ponderado) de los proyectos que terminaron su formulación a nivel de

factibilidad en el período.

2) TIR promedio (ponderado) de los proyectos que iniciaron su ejecución en el período30.

3) TIR promedio (ponderado) de los proyectos que iniciaron su ejecución en el período / TIR
promedio de los proyectos formulados en condiciones de ser ejecutados31.

4) Suma de los VAN de los proyectos que iniciaron su ejecución en el período.

5) Suma del “VAN / Inversión total” de los proyectos que iniciaron su ejecución en el período.

3.2.5. METAS FIJADAS AL DESEMPEÑO EN LA GESTION DE INVERSION

Anualmente el Organo Rector establecerá metas indicativas del logro de los objetivos. Estas
metas podrán estar referidas a:

1) el nº de iniciativas que captará,

2) la cantidad de proyectos que formulará,
3) los proyectos económicamente viables que generará,
4) la rentabilidad media que espera obtener de los proyectos formulados y
ejecutados,

28
Expresados en horas-hombre.
29
A los fines de este indicador se consideran proyectos en ejecución aquellos cuyas obras ya han comenzado a
ejecutarse.
30
Se considera que un proyecto inicia su ejecución cuando comienza el proceso de contratación.
31
Incluye los proyectos formulados a nivel de factibilidad cuyos estudios terminaron en el período o en períodos
anteriores, y que aún no han iniciado su ejecución.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

143
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

5) la duración media de la formulación,

6) la duración media de la contratación

1- Cantidad de iniciativas captadas: captar más y mejores iniciativas de inversión contribuye al

logro de dos objetivos centrales del sistema: mejorar la asignación de los recursos de inversión,
y mejorar la articulación de los objetivos de política y la acción de gobierno. En consecuencia,
la cantidad de iniciativas será un indicador del éxito del sistema.

2- Cantidad de proyectos formulados: todas las inversiones que se lleven a cabo deberán estar
respaldadas por un proyecto debidamente estudiado y evaluado. A tal fin serán asignados
recursos humanos y materiales. La cantidad de estudios realizados que se establezca como
meta, deberá ser compatible con los recursos afectados y con el nivel de productividad
pretendido.

Incrementar la productividad, realizando una mayor cantidad de estudios con la misma cantidad
de recursos, apunta a mejorar la eficiencia en la gestión de inversión, uno de los objetivos
centrales del sistema.

3- Cantidad de proyectos en condiciones de ser ejecutados terminados en el período: el buen

funcionamiento del sistema de inversión requiere, que al final de cada año, se disponga de un
conjunto de proyectos que hayan demostrado ser económicamente viables, a fin de emprender
su ejecución.

Una mayor cantidad de proyectos económicamente viables permitirá una mejor asignación de los
recursos de inversión.

4- Rentabilidad media: el objetivo central del sistema es incrementar la rentabilidad de la inversión

pública. Por consiguiente se establecerán tres metas en relación a la misma:

a) TIR promedio (ponderado) de los proyectos que terminaron su formulación en el

período a nivel de factibilidad;

b) TIR promedio (ponderado) de los proyectos que iniciaron su ejecución en el

período;

c) TIR promedio (ponderado) de los proyectos que iniciaron su ejecución en el período

/ TIR promedio de los proyectos formulados en condiciones de ser ejecutados.

5- Duración media de la formulación: constituye un indicador del grado de eficacia alcanzado en la

formulación de los proyectos.

6- Duración media de la contratación: constituye un indicador del grado de eficacia alcanzado en

la contratación de las obras.

Al finalizar el año se verificará el grado de cumplimiento de las metas establecidas, comparando

sus valores con los valores realmente alcanzados, contenidos en los indicadores de desempeño.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

144
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

META VALOR VALOR

META REAL
Iniciativas captadas

Proyectos formulados

Proyectos económicamente viables

TIR promedio de los proyectos que terminaron su formulación en el período

TIR promedio de los proyectos que iniciaron su ejecución en el período

TIR promedio de los proyectos que iniciaron su ejecución en el período / TIR

promedio de los proyectos formulados en condiciones de ser ejecutados
Duración media de la formulación

Duración media de la contratación

Se analizará el motivo de los fracasos y se propondrán medidas correctivas y refuerzos de

capacitación.

Una vez realizado el análisis del éxito alcanzado en el período anterior, se establecerán las metas
para el siguiente.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

145
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

TABLA 8 : INDICADORES PARA EVALUAR EL DESEMPEÑO.

ETAPA INDICADOR QUE BUSCA MEDIR PATRON DE
COMPARACION
1) N° de iniciativas captadas en el período Exito de la difusión Meta propuesta
Datos históricos
2) Estructura porcentual del origen de las iniciativas captadas Grado de apertura del Datos históricos
proceso
3) Estructura porcentual del origen de las iniciativas aprobadas Grado de apertura del Datos históricos
proceso
Captación 4) N° de iniciativas aprobadas/N° de iniciativas captadas Calidad del asesoramiento Datos históricos
5) Tiempo promedio transcurrido entre la fecha de captación de la Eficacia Datos históricos
iniciativa y la fecha de aprobación o rechazo
6) Cantidad de iniciativas aprobadas / Recursos humanos afectados Productividad Datos históricos
al proceso de captación
7) Presupuesto asignado a captación / Cantidad de iniciativas Costo medio de la Datos históricos
aprobadas captación
1) Número de proyectos formulados en el período Eficacia Metas propuestas
Datos históricos
2) Cantidad total de proyectos formulados en el período Eficacia Datos históricos
3) Cantidad de proyectos en condiciones de ser ejecutados Eficacia Meta propuesta
terminados en el período Datos históricos
4) Tiempo promedio demandado por la formulación de proyectos con Eficacia Meta propuesta
recursos de la repartición Datos históricos
5) Tiempo promedio demandado por la formulación de proyectos Eficacia Meta propuesta
mediante consultoría externa Datos históricos
6) ICT(F)ri promedio Eficacia Datos históricos
7) ICT(F)ce promedio Eficacia Datos históricos
Formulación 8) Recursos humanos afectados a la realización de estudios / N° de Costo medio Datos históricos
estudios realizados con recursos de la repartición
9) Recursos humanos afectados a la supervisión de estudios Costo medio Datos históricos
realizados por consultoría / N° de estudios realizados mediante
consultoría
10) Costo de los estudios realizados mediante la consultoría externa / Costo medio Datos históricos
N° de estudios realizados por ese medio
11) D (Cee) Dispersión del costo de los
estudios realizados por
consultoría
12) Recursos humanos efectivamente utilizados en la formulación de Productividad Datos históricos
proyectos / Recursos internos planificados para formular proyectos
13) Nivel de promedio de desempeño de los consultores contratados Calidad Datos históricos
14) Nivel promedio de desempeño de los formularios internos Calidad Datos históricos
1) Tiempo promedio requerido para la contratación Eficacia Meta propuesta
Datos históricos
2) Tiempo promedio requerido para la elaboración de los documentos Eficacia Datos históricos
licitatorios llevados a cabo internamente
3) Tiempo promedio para la elaboración de los documentos Eficacia Datos históricos
Ejecución licitatorios por consultoría externa
4) ICT( c ) promedio Eficacia Datos históricos
5) Monto invertido en el período / Recursos Humanos afectados a las Productividad Datos históricos
tareas de inspección, supervisión y administración
6) Recursos afectados a las tareas de inspección, supervisión y Costo medio Datos históricos
administración / N° de proyectos en ejecución
1) TIR promedio de los proyectos que terminaron su formulación a Eficacia del sistema Metas propuestas
nivel factibilidad Datos históricos
2) TIR promedio de los proyectos que iniciaron su ejecución Eficacia del sistema Metas propuestas
Datos históricos
Todas 3) TIR promedio de los proyectos que iniciaron su ejecución / TIR Eficacia del sistema Metas propuestas
promedio de los proyectos formulados en condiciones de ser Datos históricos
ejecutados
4) Suma de los VAN de los proyectos que iniciaron su ejecución en el Eficacia del sistema Datos históricos
período
5) Suma del VAN/IT de los proyectos que iniciaron su ejecución en el Eficacia del sistema Datos históricos
período

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

146
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

CAPITULO IX - MISIONES Y FUNCIONES DEL ORGANO RECTOR.

1. FUNCIONES RELATIVAS A LA ETAPA DE CAPTACION.

1. Asesorar a quienes presentan iniciativas de inversión en el llenado del formulario I.1 Parte
A.

2. Recepcionar y revisar el formulario I.1. Parte A.

3. Completar el formulario I.1. Parte B, a fin de aportar elementos de juicio para que el
Gabinete pueda decidir sobre la conveniencia de estudiar cada iniciativa presentada.

4. Confeccionar los Términos de Referencia para la formulación de los proyectos a nivel de

factibilidad (proyectos tipo A) o a nivel de perfil (proyectos tipo B), y completar el formulario
I.1 Parte E.

5. Volcar al Banco de Proyectos los datos contenidos en el formulario I.1. al completarse cada
una de las partes del mismo.

2. FUNCIONES RELATIVAS A LA ETAPA DE FORMULACION.

6. Seleccionar los estudios que se llevarán a cabo trimestralmente.

7. Confeccionar el presupuesto de gastos de preinversión del trimestre y completar el

formulario I.3.

Para los estudios realizados internamente:

8. Asistir y supervisar al Responsable de la Formulación en la ejecución de los estudios.

9. Completar trimestralmente el formulario I.4 de seguimiento.

10. Revisar, observar y aprobar los informes presentados por el Responsable de la

Formulación.

Para los estudios realizados por consultoría externa:

11. Supervisar las tareas necesarias para la contratación de los estudios por consultoría
externa.

12. Cosupervisar (junto con el Supervisor de Area) la ejecución de los estudios.

13. Completar trimestralmente el formulario I.4 de seguimiento, con la ayuda del Supervisor de
Area.

14. Revisar, observar y aprobar los informes presentados por el formulador, con la ayuda del
Supervisor de Area.

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147
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Para los estudios realizados internamente o por consultoría externa:

15. Revisar los formularios I.5 o I.6 (según el estudio sea de perfil o factibilidad) completados
por el Responsable de la Formulación.

16. Completar el formulario I.7 de Evaluación del Desempeño del Formulador.

17. Cargar al Banco de Proyectos todos los formularios correspondientes a la etapa de

Formulación.

3. FUNCIONES RELATIVAS A LA ETAPA DE SELECCION.

18. Ajustar el Programa Plurianual de Inversión del año anterior.

19. Estimar los recursos presupuestarios propios que pueden ser utilizados para financiar
nuevos proyectos y analizar las posibilidades de contraer préstamos (teniendo en cuenta el
Inventario de Líneas de Crédito y las posibilidades de endeudamiento del municipio).

20. Confeccionar programas de inversión alternativos, analizar el impacto de cada uno de ellos
en el presupuesto de gastos corrientes, y ponerlos a disposición del Gabinete para que
seleccione el programa más conveniente.

21. A partir de lo dispuesto por el Gabinete, y en base a los formularios de programación de los
proyectos de inversión seleccionados (remitidos por los Responsables de la Ejecución de
cada uno de ellos), confeccionar el Presupuesto de Gastos de Inversión en coordinación
con la Oficina de Presupuesto.

22. Elaborar el Programa Plurianual de Inversión definitivo, y completar el formulario I.9.

23. Cargar al Banco de Proyectos todos los formularios correspondientes a la etapa de

Selección.

4. FUNCIONES RELATIVAS A LA ETAPA DE EJECUCION.

24. Supervisar y asesorar al Responsable de la Ejecución en las tareas de licitación,

adjudicación y contratación.

25. Cargar al Banco de Proyectos todos los formularios correspondientes a la etapa de

Ejecución.

5. FUNCIONES RELATIVAS A LA EVALUACION EX-POST.

26. Revisar el Informe de Terminación del Proyecto (ITP) elaborado por el Responsable de la
Ejecución, y enviarlo al Gabinete y al Responsable de la Formulación.

27. Revisar el formulario I.12 completado por el Responsable de la Evaluación Ex-post y

cargarlo al Banco de Proyectos.

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148
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

28. Revisar el Informe de Operación del Proyecto (IOP) elaborado por el Responsable de la
Evaluación Ex-post, y enviarlo al Gabinete, al Area responsable de la operación del
proyecto y al Responsable de la Formulación.

29. Con cada IOP presentado, sugerir las modificaciones a realizar en las formulaciones que se
realicen en el futuro, y adoptar las modificaciones en las metodologías que crea necesarias.

6. FUNCIONES RELATIVAS AL SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL

DESEMPEÑO.

30. Elaborar trimestralmente el Informe de Seguimiento (IS), difundirlo dentro de la

organización municipal y proporcionarlo a cualquier persona que lo solicite.

31. Elaborar anualmente el Informe de Evaluación del Desempeño (IED), y enviarlo al Gabinete
y a todas las áreas involucradas en los procesos de captación, formulación y ejecución de
los proyectos.

32. Establecer anualmente metas indicativas del logro de los objetivos del sistema.

33. Analizar el motivo de los fracasos puestos de manifiesto en el IED, y proponer medidas
correctivas y refuerzos de capacitación.

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149
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

APENDICE 1 - NORMAS COMPLEMENTARIAS PARA REALIZAR LOS

ESTUDIOS DE FORMULACION.

1. LOS ESTUDIOS DE FORMULACION.

1.1 SECUENCIACION DE LOS ESTUDIOS.

Tras la aprobación de una iniciativa, su formulación recorre una sucesión de etapas, de alcance y
profundidad crecientes. Esto se debe a que la formulación implica aplicación de recursos y, por lo
tanto, es preferible comenzar con actividades de bajo costo, que permitan rechazar proyectos que
resulten claramente inviables en una primera aproximación.

En consecuencia, la formulación se organiza en niveles progresivos, que arrojan resultados

parciales, que permiten decidir sobre la continuidad de los estudios.

INICIATIVA
PROFUNDIZACION
NIVELES DE

PERFIL

PREFACTIBILIDAD

FACTIBILIDAD

1.2 INFORMACION QUE SE DEBE REUNIR EN CADA NIVEL DE PROFUNDIDAD.

La Tabla A (expuesta al final del presente apartado) indica los requisitos de información, ordenada
por tema, a cumplimentar en cada nivel.

Como se desprende del cuadro, al nivel de Iniciativa se deben focalizar los aspectos conceptuales
y la compatibilidad con los objetivos del Municipio. En la fase de Perfil, el análisis debe
concentrarse en la selección de la mejor alternativa. Por último, la Prefactibilidad y la Factibilidad,
deben apuntar a la determinación de la viabilidad financiera, económica y ambiental del Proyecto.

Como se puede apreciar, la Prefactibilidad y la Factibilidad abarcan los mismos puntos y sólo
difieren en la profundidad del análisis. En base a esto, y dada la naturaleza y la complejidad de los
proyectos a manejar a nivel municipal, el Sistema no contempla la realización de estudios de
Prefactibilidad.

En cuanto al alcance al que se debe llegar en cada punto, en general puede afirmarse que la
información a reunir debe ser la mínima indispensable para:

a) al alcanzar cada nivel, poder decidir, bajo condiciones aceptables de certeza, si el proyecto
se abandona, si queda a la espera de obtener financiamiento para proseguir con los
estudios hasta alcanzar el siguiente nivel o, si se trata de factibilidad, si está en condiciones
de ser elegido para su ejecución;

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

151
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

b) si queda a la espera de obtener financiamiento para proseguir con los estudios, poder
establecer qué recursos requiere el Proyecto para alcanzar el siguiente nivel;

c) al confeccionar el Plan de Preinversión Trimestral, poder definir la prioridad del Proyecto

cuando exista más de un estudio a realizar.

1.3 TOMA DE DECISIONES DURANTE LA FORMULACION.

Las decisiones a tomar y los criterios en que estas decisiones se deben basar, en cada nivel, se
resumen en el siguiente cuadro:

NIVEL DECISIONES CRITERIOS

1) Decidir sobre el paso a formulación o 1) Prioridad del problema

el abandono (1)
2) Coherencia de la secuencia problema-
2) Decidir sobre el valor estratégico y el objetivo-solución
consecuente tratamiento que se le
debe dar a la iniciativa (1) 3) Grado de alineamiento con los
objetivos estratégicos del Municipio
3) Decidir qué prioridad se debe asignar
al estudio para pasar a Perfil. 4) Posibilidad de obtener financiamiento
externo
INICIATIVA
5) Posibilidad de ser canalizado por el
sector privado

6) Posibilidad de recupero

7) Posibilidad de conflicto

8) Existencia de condicionamientos

9) Impacto ambiental positivo

1) Decidir sobre el paso a espera de 1) Viabilidad técnica, económica,

financiamiento para factibilidad o el financiera y ambiental
abandono.
2) Posibilidad de obtener financiamiento
2) Decidir qué prioridad se debe asignar externo
al estudio para pasar a Factibilidad.
3) Posibilidad de ser canalizado por el
PERFIL sector privado

4) Posibilidad de recupero

5) Posibilidad de conflicto

6) Existencia de condicionamientos

7) Impacto ambiental positivo

1) Decidir sobre el paso a espera de ser 1) Viabilidad técnica, económica,

seleccionado para su ejecución o financiera y ambiental
FACTIBI-
abandono
LIDAD
2) Rentabilidad del Proyecto
2) Decidir qué prioridad se debe asignar
al Proyecto para su ejecución (2)
(1) corresponde a la etapa de Captación
(2) corresponde a la etapa de Selección

1.4 LAS PARTES DE LOS ESTUDIOS DE FORMULACION.

Los puntos sobre los cuales se debe reunir información se pueden organizar en 8 partes o
capítulos. A continuación se desarrolla la lógica del agrupamiento propuesto.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

152
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

1.4.1 ENCUADRE CONCEPTUAL Y MARCO DE REFERENCIA.

Los objetivo son:

a) aportar los elementos que permitan comprender la racionalidad del proyecto en cuanto a la
secuencia problema-objetivos-solución-beneficios;

b) proporcionar, sintéticamente, la información básica del contexto urbano, sectorial y

económico, dentro del cual se inserta el proyecto.
La amplitud y énfasis que se debe brindar a la caracterización del problema, evidentemente,
dependen de la naturaleza y la complejidad del proyecto, pero en todos los casos debe garantizar
la coherencia de los objetivos, la eficacia de la solución y la correcta identificación de todos los
beneficios.

Del mismo modo, la importancia que se asigne a los distintos elementos contextuales debe
guardar proporción con su vinculación al proyecto, de tal forma que se ofrezca una apreciación
real del ámbito y condicionantes dentro de los que será desarrollado, al igual que de su
importancia y trascendencia.

1.4.2 ANALISIS INSTITUCIONAL.

Esta sección tiene como objetivo el análisis de la capacidad técnica, legal e institucional de los
entes intervinientes en el proyecto.

El capítulo brindará información sobre las áreas eventualmente vinculadas con el financiamiento,
ejecución y operación del proyecto, respectivamente.

La información a reunir sobre el área que se hará cargo de operar el Proyecto deberá cubrir los
siguientes puntos:

a) Antecedentes legales, objeto, funciones y estructura.

b) Personal: profesional, técnico, administrativo y de apoyo, de planta o contratado. Cantidad,

nivel de capacitación y dedicación. Relación orgánica.

c) Facilidades físicas con que cuenta el organismo: oficinas, equipos, vehículos, etc.

d) Normas que regulan el servicio a prestarse.

Si el proyecto fuera parcial o totalmente financiado mediante préstamos se analizarán:

e) Los antecedentes de créditos tomados anteriormente por el Municipio, en emprendimientos

comparables o relacionados con el proyecto.

f) Los instrumentos legales de jurisdicción local, necesarios para formalizar el

endeudamiento, y un informe del área jurídica sobre la validez y exigibilidad de las
obligaciones que asumirá el Municipio en relación a la obtención del Crédito.

En relación al recupero de los costos de inversión, operación y mantenimiento se analizará:

g) La capacidad y facultad del municipio para determinar las tasas, tarifas o contribución por
mejoras, que garanticen el recupero de la inversión y el pago de los gastos de operación y
mantenimiento incrementales. La normativa, convenios, etc. que respaldan dicha
capacidad.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

153
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

1.4.3 ANALISIS DEL DIMENSIONAMIENTO.

Los estudios que deben acompañar al proyecto comprenden la determinación del radio a servir y
los volúmenes de diseño. El tamaño del proyecto deberá justificarse con base en una proyección
del balance entre la oferta y la demanda, en las situaciones sin y con proyecto.

Las proyecciones demográficas, sobre las que se basará la estimación de la demanda futura,
deberán apoyarse en información censal y cartográfica territorial.

1.4.4 ANALISIS DE ALTERNATIVAS.

Se plantearán todas las alternativas de solución posibles. De las que resulten técnica e
institucionalmente viables, se seleccionará la que, cumpliendo con los objetivos fijados para el
proyecto, resulte económicamente más conveniente.

La conveniencia económica surgirá de un análisis de mínimo costo, si los beneficios de las

alternativas comparadas fueran idénticos, o de un análisis beneficio-costo, si aquéllos fueran
distintos.

Del lado de los costos se incluirán los de inversión y los de administración, operación y
mantenimiento incrementales.

1.4.5 EL PROYECTO TECNICO.

El proyecto será considerado técnicamente completo cuando la información suministrada

demuestre que, además de haberse tenido en cuenta todos los aspectos técnicos pertinentes del
mismo, las operaciones de construcción se conforman de acuerdo a las normas y prácticas
técnicas de uso corriente.

Entre los documentos técnicos deberá contarse con:

a) Estudios básicos;

b) Memoria técnica;

c) Planos;

d) Cómputo, análisis de costos y presupuesto por ítem;

e) Especificaciones;

f) Plan de operación y mantenimiento.

1.4.6 ANALISIS FINANCIERO.

El objetivo del capítulo es evaluar la factibilidad financiera del proyecto. A tal fin, se analizarán, en
primer lugar, todos los flujos incrementales imputables al proyecto y, posteriormente, su impacto
en el presupuesto municipal.

Las proyecciones financieras cubrirán los siguientes puntos:

a) Proyecciones financieras durante la ejecución:

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

154
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

1. Plan de trabajo
2. Calendario de desembolsos de obra
3. Costo total del Proyecto
4. Estructura del Financiamiento
5. Cronograma de desembolsos totales

b) Proyecciones financieras durante la operación:

1. Tabla de servicios del préstamo

2. Costos incementales de operación, administración y mantenimiento
3. Recupero de costos y otros ingresos
4. Cuadro de fuentes y uso de fondos

Uno de los puntos más importantes del capítulo es el diseño de los mecanismos de recuperación
de costos. Esto incluye la determinación del instrumento de recupero a utilizar, el número total de
contribuyentes sobre los que recaerá la obligación de recupero, categorías de contribuyentes, la
tarifa de equilibrio financiero y el análisis de la capacidad y la disposición al pago de los mismos.

1.4.7 ANALISIS ECONOMICO.

A los efectos de evaluar la conveniencia económica del Proyecto se determinarán beneficios y

costos a precios de eficiencia. Los precios de eficiencia representan la cuantía valorizada de
recursos que reflejen el costo social de los mismos y no los precios de mercado, en razón de que
estos últimos contienen transferencias e imperfecciones que impiden reflejar las escaseces
relativas para la sociedad en su conjunto.

El análisis económico incluirá:

a) Identificación y estimación de los beneficios;

b) Identificación y estimación de todos los costos;

c) Flujo de fondos e indicadores de rentabilidad;

d) Análisis de sensibilidad.

1.4.8 ANALISIS AMBIENTAL.

Dependiendo de la naturaleza del Proyecto, se definirá la necesidad de realizar la Evaluación de

Impacto Ambiental. En el caso de resultar necesario el análisis deberá incluir:

a) la determinación de los impactos potenciales durante el proceso de construcción y

durante la operación;

b) un plan de prevención y mitigación de los impactos negativos seleccionados;

c) un plan de monitoreo de las medidas mitigatorias.

1.5 PARTES Y ALCANCES SEGUN EL NIVEL DE PROFUNDIZACION.

Las distintas partes que debe abarcar el estudio de formulación, según el nivel de profundización,
se exponen en la Tabla B

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

155
 Tabla A
INFORMACION QUE SE DEBE REUNIR EN CADA NIVEL DE PROFUNDIDAD

ETAPA
TEMAS
INICIATIVA PERFIL PREFACTIBILIDAD FACTIBILIDAD
- El problema - Indicadores del cumplimiento
Conceptuales - La contribución del proyecto de los objetivos
- Los objetivos
- Marco de referencia urbano y
Contextuales
sectorial
- Area a cargo de la operación - Capacidad del área para
Institucional-legales
del proyecto hacerse cargo de la operación
- Mención de las posibles - Selección de alternativas
alternativas
- Análisis del dimensionamiento - Anteproyecto
Técnicos
(información secundaria - Proyecto ejecutivo
expeditiva)

- Principales rubros de costos - Totalidad de los rubros de - Totalidad de los rubros de - Totalidad de los rubros de
(información secundaria costos y beneficios costos y beneficios costos y beneficios
expeditiva) (información secundaria (información secundaria (información secundaria y
Económicos
expeditiva) completa e información primaria completas)
primaria eventualmente
necesaria)
- Indicación somera del posible - Identificación precisa del - Gestiones avanzadas para co- - Co-financiamiento asegurado
financiamiento de la inversión financiamiento de la inversión financiamiento
Financieros
- Indicación somera del - Indicación precisa del - Proyecciones financieras - Proyecciones financieras
procedimiento de recupero procedimiento de recupero preliminares sobre la definitivas sobre la ejecución y
ejecución y la operación la operación
- Identificación somera de los - Identificación de impactos - Valuación preliminar en base a - Valuación completa de
impactos ambientales ambientales información disponible impacto ambiental
Ambientales

- Confeccionar los términos de - Confeccionar los términos de - Confeccionar los términos de

Administrativos referencia para los estudios referencia para los estudios referencia para el estudio de
futuros futuros factibilidad
 Tabla B
PARTES Y ALCANCES DE LOS ESTUDIOS DE FORMULACION SEGUN EL NIVEL DE PROFUNDIDAD

1 2 3 4 5 6 7 8
NIVEL DE ENCUADRE ANALISIS ANALISIS ANALISIS DEL PROYECTO ANALISIS ANALISIS ANALISIS
PROFUNDIZACION CONCEPTUAL Y INSTITUCIONAL DE DIMENSIONAMIENTO TECNICO FINANCIERO ECONOMICO AMBIENTAL
MARCO DE ALTERNATIVAS
REFERENCIA

INICIATIVA
*

PERFIL
* * *(a) * *(a)

FACTIBILIDAD
* * * * * * *

(a) cualitativo
 Tabla B (continuación)
NIVEL DE PROFUNDIDAD
PARTES
Iniciativa Perfil Factibilidad
1. Encuadre conceptual y marco de referencia
1. Caracterización del problema 1 2 3
2. Contribución del Proyecto a la solución del problema 1 2 3
3. Descripción de los objetivos 0 1 3
4. Indicadores de cumplimiento de los objetivos 2 3
5. Naturaleza de los beneficios 1 2 3
6. La población beneficiaria 1 2 3
7. Caracterización del área de influencia 1 3
8. Vinculación del Proyecto con Programas o Planes 1 3

2. Análisis institucional
1. Antecedentes legales
2. Personal
3. Facilidades físicas
4. Normas que regulan el servicio
5. Antecedentes de créditos
6. Preparación de los instrumentos legales de jurisdicción local
7. Análisis de la capacidad y facultad del municipio para determinar las
tasas, tarifas o contribución por mejoras

3. Análisis de alternativas
1. Planteo de alternativas 0
2. Selección de alternativas por mínimo costo o beneficio costo 0

1: preliminar en base a la información disponible

2: preliminar en base a información secundaria completa e información primaria eventualmente necesaria
3: definitivo en base a información secundaria y primaria detallada
0: no admite profundización
 Tabla B (continuación)
PARTES NIVEL DE PROFUNDIDAD
Iniciativa Perfil Factibilidad
4. Análisis del dimensionamiento
1. Demanda durante el período de análisis 1 3
2. Oferta sin Proyecto y con Proyecto durante el período de análisis 1 3

5. Proyecto técnico
1. Proyecto de ingeniería 1 3
2. Cómputo y presupuesto 1 3
3. Costo primario 1 3
4. Gastos generales, intereses y beneficios 1 3
5. Costo directo 1 3
6. Cronograma de desembolsos 1 3
7. Costos operación y mantenimiento del Proyecto 1 3

6. Análisis Financiero (a)

1. Costos de ingeniería y administración 3
2. Costos de los terrenos 3
3. Imprevistos 3
4. Impuestos 3
5. Costo de inversión total 3
6. Proyecciones financieras de la ejecución 3
7. Proyección financiera de los préstamos 3
8. Costos actuales de administración, operación y mantenimiento 3
9. Costos de administración, operación y mantenimiento incrementales 3
10. Proyección de los ingresos operativos incrementales 3
11. Tasa de equilibrio financiero 3
12. Proyección del recupero de la inversión 3
13. Estado de fuentes y aplicación de fondos 3

1: preliminar en base a la información disponible

2: preliminar en base a información secundaria completa e información primaria eventualmente necesaria
3: definitivo en base a información secundaria y primaria detallada
0: no admite profundización
 Tabla B (continuación)

NIVEL DE PROFUNDIDAD
PARTES
Iniciativa Perfil Factibilidad
7. Evaluación económica
1. Estimación de los beneficios 1 3
2. Flujo de fondos a costos de eficiencia 1 3
3. Indicadores de rentabilidad 1 3
4. Análisis de sensibilidad 1 3
5. Impacto distributivo 3

8. Análisis Ambiental (a)

1. Determinación de los impactos potenciales 3
2. Plan de prevención y mitigación de los impactos negativos 3
3. Plan de monitoreo de las medidas mitigatorias 3

1: preliminar en base a la información disponible

2: preliminar en base a información secundaria completa e información primaria eventualmente necesaria
3: definitivo en base a información secundaria y primaria detallada
0: no admite profundización
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2. CONTRATACION DE LOS ESTUDIOS DE CONSULTORIA EXTERNA.

La contratación de estudios de consultoría se ajustará a las siguientes normas.

2.1 INCOMPATIBILIDAD.

No podrán contratarse consultores si éstos:

a) pertenecen al personal permanente o temporal de la institución;

b) han pertenecido, dentro de los seis meses previos a una de las siguientes fechas: (1) la
de presentación de la solicitud; (2) la de la selección del experto individual.

Sólo se podrá mantener un contrato a tiempo completo financiado con recursos del Municipio y
podrá facturar sólo a cuenta de un contrato por tareas realizadas.

2.2 TERMINOS DE REFERENCIA.

Los términos de referencia (TDR) describirán la tarea a ejecutarse en forma detallada y clara para
evitar equívocos sobre resultados esperados, y para facilitar la supervisión y evaluación del
trabajo del consultor. Los TDR forman parte del contrato del consultor.

a. Calificaciones requeridas: (correspondientes a los criterios y factores de ponderación)

- Educación y formación
- Experiencia laboral mínima y específica
- Experiencia previa en el país o región
- Vinculación con la problemática y los factores involucrados
- Trabajos (publicaciones) realizados sobre el tema
- Conocimientos conexos (Ej: computación, idiomas, etc.)

b. Descripción clara y pormenorizada del trabajo por realizar;

- Marco de referencia y antecedentes

- Objetivo general y aporte esperado
- Objetivos específicos y actividades (descripción clara y pormenorizada)
- Plazo de consultoría
- Cronograma de actividades

c. Requisitos en materia de informes: especificar contenido y forma de aprobación de:

- Informe inicial
- Informes de avance
- Informe final

d. Lugar geográfico e institucional del trabajo. Exigencias en materia de viajes, si las hay, y
duración aproximada de la permanencia en cada lugar.

e. Monto máximo de los honorarios y otros beneficios.

f. Documentación a presentar por el consultor (Currículum vitae; copia de un informe realizado;

nombre, dirección y teléfono de los últimos contratistas; etc.).

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161
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

2.3 SELECCION DE CONSULTORES INDIVIDUALES.

Las consideraciones son las siguientes:

a. Se contratarán en forma competitiva.

b. Se recomienda considerar un mínimo de tres candidatos.

c. Se recomienda conformar, previamente, un equipo de selección, que puede ser el que efectúe
la supervisión y evaluación del consultor.

d. Se debe aplicar un instrumento analítico objetivo que permita evaluar las ventajas relativas de
uno y otro consultor.

e. La evaluación de los antecedentes de cada consultor debe concentrarse en los conocimientos

que se requieren para prestar los servicios que se está contratando.

2.4 HONORARIOS Y OTROS BENEFICIOS.

Las consideraciones son las siguientes:

a. El Municipio establecerá los honorarios y otros beneficios del consultor.

b. El pago puede ser por suma alzada, por mes o por día.

c. El último pago acordado en el contrato, estará sujeto a la aceptación del informe final de los
consultores por la Municipalidad. Dicho pago final constituirá por lo menos un 10% del monto
total de la suma que por concepto de honorarios se convenga en el contrato.

2.5 CONTRATOS.

Algunas disposiciones a incluir serán:

a. Partes contratantes claramente identificadas, según modalidades legales vigentes en el lugar

del contrato.

b. Los que firmarán el contrato están debidamente autorizados para ello.

c. Los TDR forman parte del contrato.

d. Las fechas y plazos para la ejecución de los trabajos que se contraten deberán estar de
acuerdo a los períodos de ejecución establecidos en el convenio.

e. Se indica el lugar en que el consultor desempeña funciones.

f. Se indican los informes a presentar y sus fechas de entrega.

g. Se requiere dedicación exclusiva, el consultor declara en el texto del contrato no tener otra
obligación de trabajo durante el tiempo que dure su contratación (se acepta excepción para
tareas docentes, si no existe incompatibilidad de horarios).

h. Se indica el tipo de honorarios (diario o mensual, o suma alzada).

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162
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i. Se señala, si corresponde, el monto máximo a pagar por pasajes y viáticos y el monto del
viático diario.

j. Se debe establecer:

- las monedas en que se efectuarán los pagos al consultor;

- que el último pago estará sujeto a la aceptación del informe final;

- que las opiniones y recomendaciones de los consultores no comprometen al

Municipio, que se reserva el derecho de formular al respecto observaciones; y

- que el Municipio no asume compromisos de financiar ningún proyecto que

pudiere resultar de los servicios prestados por los consultores.

2.6 INFORMES: ENTREGA Y APROBACION.

Los pasos son los siguientes:

a) Entrega de cada informe.

b) Análisis del informe por el supervisor.

c) Reunión con el consultor.

d) Aprobación del informe por parte del Municipio, incluyendo comentarios y sugerencias.

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163
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APENDICE 2 - EVALUACION DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS.

1. OBJETO.
El propósito de esta evaluación es permitir que el Municipio cuente con antecedentes sobre el
desempeño de las empresas constructoras. Estas empresas son contratadas por el Municipio para
ejecutar proyectos en el ámbito municipal.

2. PREPARACION DE LAS EVALUACIONES.

a- El informe de evaluación será preparado por el responsable de la ejecución.

b- Instrucciones generales para llenar el formulario: el formulario debe ser completado en toda
su extensión. El desempeño de la Empresa será catalogado en una escala de 5 a 1 en cada
uno de los puntos, según la descripción del formulario. Cuando cualesquiera de estos puntos
merezca un 5, un 2 o un 1, estas calificaciones deberán ser justificadas en el espacio
destinado a comentarios.

3. CONOCIMIENTOS DE LA EVALUACION POR PARTE DE LA EMPRESA.

La evaluación del desempeño de una Empresa será el resultado de la forma en que la misma
logró el cumplimiento del Contrato. Las Empresas deberán estar advertidas de los elementos que
se tomarán en cuenta en la evaluación de su desempeño.

El supervisor de las tareas estará en estrecho contacto con la Empresa durante el período de
ejecución, por lo que si ésta no desarrolla la tarea en forma adecuada, es la obligación de este
funcionario advertir a la Empresa de esta situación y señalar que se tomará en cuenta en la
evaluación final.

Por lo mismo, no deberá constituir una sorpresa para la Empresa si la evaluación general del
trabajo se estima insatisfactoria. La Empresa deberá conocer las razones de la evaluación, porque
el tema debió ser tratado con el supervisor durante la ejecución de las tareas.

En el caso que el supervisor no haya tratado el tema del desempeño durante el período de
ejecución, y la calificación sea insatisfactoria, deberá celebrarse una reunión informal con los
representantes de la Empresa para explicar las razones que justifican la evaluación. El propósito
de esta reunión es entregar información específica a la Empresa para que pueda corregir la
situación en el futuro.

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165
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

4. FORMULARIO.
a) EVALUACION DEL DESEMPEÑO

Los puntos 1 al 10 serán evaluados en su respectiva casilla de 1 a 5, considerando la siguiente escala:

5 = EXCELENTE 4 = MUY BUENO 3 = BUENO 2 = REGULAR 1 = INACEPTABLE

1. Cumplimiento de la curva de inversión
6. Calidad del personal asignado al trabajo

2. Presencia en obra del Representante Técnico

7. Cantidad de personal asignado al trabajo

3. Presencia en obra del equipo comprometido 8. Organización y ejecución de las taraeas

4. Cumplimiento de normas de seguridad y limpieza 9. Calidad del material colocado en obra

5. Cumplimiento de normativa medioambiental 10. Relación de la Empresa con el Municipio

b) EVALUACION FINAL DE LA FIRMA (valor promedio de los puntos 1 al 10)

c) Breve resumen de la opinión sobre el desempeño de la Empresa

d) Comentarios generales. Se deben incluir justificaciones para valores de 5, 2 o 1, en complemento a los

comentarios generales sobre el desempeño de la Empresa. (Utilizar páginas adicionales si es necesario)

Responsable de la Ejecución FIRMA

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166
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APENDICE 3 - EJECUCION / ANALISIS DEL CUERPO NORMATIVO

VIGENTE TENIDO EN CUENTA PARA LA ELABORACION DE LAS
NORMAS METODOLOGICAS Y LOS PROCEDIMIENTOS
La etapa de ejecución es la única que cuenta con una normativa en aplicación; es por ello que las
normas aplicables fueron adaptadas a las Leyes y Decretos vigentes. En caso de que exista
cualquier duda deberá resolverse de acuerdo al marco legal existente.

1. LAS FORMAS DE FINANCIAMIENTO DE LOS PROYECTOS DE INVERSION.

Es importante destacar las formas en que los municipios de la provincia de Buenos Aires pueden
obtener financiamiento para la ejecución de obras. A continuación se presenta el detalle:

- Recursos propios

- Transferencias de capital de la Provincia

- Aportes y/o Préstamos de capital de la Provincia y

- Endeudamiento

Adicionalmente, los municipios obtienen obras llave en mano por decisiones de ejecución de
proyectos en su jurisdicción por parte del Gobierno Provincial y/o Nacional, en los cuales sólo se
encuentran como actores pasivos, receptores de las obras.

En el caso de los Aportes y/o Préstamos de Capital y Transferencias, los municipios suelen
solicitar a los Organismos Provinciales competentes que se hagan cargo de la ejecución de obras,
por cuenta y cargo del municipio.

Eventualmente, también recurren a los organismos provinciales para determinadas obras

financiadas con recursos propios y/o endeudamiento.

2. NORMATIVA PARA LA CONTRATACION DE LA EJECUCION DE OBRAS.

Los municipios se rigen por el contenido de la Ley Orgánica Municipal (LOM) (Decreto Ley Nº
6769/58, y Leyes y Decretos complementarios) y supletoriamente por la Ley General de Obras
Públicas (Decreto 4536/96 – Texto Ordenado de la Ley Nº 6021 y su Decreto Reglamentario).
Este marco incluye los proyectos ejecutados con recursos propios, ya que las obras ejecutadas
por organismos provinciales, como por ejemplo el Ministerio de Obras y Servicios Públicos, a
través de Aportes o Préstamos de Capital, se rigen por la Ley de Obras Públicas y la Ley de
Contabilidad (Ley Nº 7764 y modificatorias), y ocasionalmente por las Leyes de emergencia que
así lo permitan.

La Ley Orgánica Municipal (LOM), en su artículo Nº 59, señala que constituyen obras públicas
municipales:

- las concernientes a los establecimientos e instituciones municipales;

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

167
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

- las de ornato, salubridad, vivienda y urbanismo;

- las atinentes a servicios públicos de competencia municipal;

- las de infraestructura urbana, en especial las de pavimentación, repavimentación, cercos,

veredas, saneamiento, agua corriente, iluminación, electrificación, provisión de gas y redes
telefónicas.

Actualmente, muchas de las obras que se desprenden de la definición de obra pública de la LOM,
les corresponde realizarlas a empresas privadas ya que sus servicios han sido privatizados.

La responsabilidad de la ejecución de las obras públicas corresponde al ejecutivo municipal.

Antes de la contratación y/o licitación de una obra, o de proceder a su ejecución, deberá estar
prevista su financiación, acorde con el plazo de ejecución, y realizado su proyecto con
conocimiento de todas las condiciones, elementos técnicos y materiales que sean necesarios para
su materialización. (Art. 5, Ley General de Obras Públicas).

Las Obras Públicas a realizar tendrán prevista su financiación en el presupuesto, o en la Ley

especial, de modo que permita cumplir con los compromisos que su ejecución implique.(Art. 6, Ley
General de Obras Públicas).

De acuerdo al artículo Nº 60 de la LOM, la ejecución de las obras públicas municipales puede ser
realizada a través de:

- Administración
- Contratación con terceros
- Cooperativas o asociaciones de vecinos
- Acogimiento a Leyes de la Provincia o de la Nación

2.1 EJECUCION DE OBRAS POR ADMINISTRACION.

De acuerdo al artículo 135 de la LOM, se considera obra por Administración, aquella que la
municipalidad toma a su cargo la dirección y ejecución de los trabajos por intermedio de sus
organismos. El Poder Ejecutivo Municipal queda facultado para resolver la realización por
Administración de cualquier Obra Pública Municipal, cualquiera sea el monto del Presupuesto
Oficial de la Misma.

En el artículo 139 de la LOM, se señala que las obras por Administración tendrán un responsable
que se encargará de:

- que los trabajos se efectúen cumplidamente en cuanto a forma y tiempo, y de instar los
actos necesarios a ese fin;

- elevar todos los meses, dentro de los primeros diez días del mes siguiente, un informe
sobre el cumplimiento del Plan de Ejecución y un balance de inversiones, así como elevar
en los plazos que correspondan, los demás informes ilustrativos de la marcha de la obra.

2.2 EJECUCION DE OBRAS POR CONTRATACION CON TERCEROS.

La Ley Orgánica Municipal (LOM), en sus artículos nros. 132 a 135, determina en qué casos se
puede recurrir a los distintos tipos de contratación (contratación directa, licitación pública o
licitación privada).

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168
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

2.2.1 CONTRATACION DIRECTA.

Este método de contratación consiste en contratar una empresa para la ejecución de una obra, sin
mediar un proceso competitivo.

Se deben solicitar varios presupuestos de la obra a realizar, y examinar las ofertas que se ajusten
a las condiciones de calidad, diseño y precios y seleccionar la mejor opción, de acuerdo a
parámetros previamente establecidos.

Efectuada la selección, se debe proceder a la emisión de la orden de trabajo, de acuerdo a las

normas legales vigentes.

Se autoriza este tipo de contratación, cuando:

 Se contrate con reparticiones oficiales.

 Se trate de obras de costo cubierto, contratadas por beneficiarios y empresas constructoras,

por las que no se imponga contribución a los vecinos que no adhieran.

 Se trate de obras de infraestructura realizadas por cooperativas y/o asociaciones de vecinos.

 Se trate de trabajos de urgencia reconocida.

 Se haya realizado una licitación y no haya habido proponentes, o no se hubieren hecho ofertas
convenientes.

 Se contrate entre vecinos y empresas constructoras para la realización de obras que generen
contribución de mejoras, en las cuales la percepción del costo de la obra esté en manos del
contratista (en estos casos la Ley fija determinadas condiciones sobre el monto y tiempo de
ejecución).

2.2.2 LICITACION PUBLICA.

La licitación es un procedimiento formal y competitivo de adquisiciones, por el cual se solicitan,

reciben y evalúan ofertas para la ejecución de obras, y se adjudica el contrato correspondiente a
la empresa que ofrezca la oferta más ventajosa para la comunidad.

Esto se realiza en un marco de convocatoria abierta para que las empresas interesadas compitan
en igualdad de condiciones.

Los principios básicos de la licitación pública son la publicidad, igualdad, competencia y el debido
proceso ofrecido por las leyes que enmarcan la contratación.

Los aspectos de mayor relevancia en los procesos de Licitación Pública, son: la conformación y
actualización del registro de empresas licitadoras, la claridad de los términos de referencia y/o
pliego de condiciones, la definición del contenido de las solicitudes, los procedimientos de
apertura y cierre de la licitación, el estudio de las propuestas y la adjudicación de los contratos.

De acuerdo al artículo 142 de la LOM, las Licitaciones Públicas se darán a conocer, por lo menos,
a través de publicaciones en el “Boletín Oficial” y en un diario o periódico de distribución local. Las
publicaciones no deben ser menores de dos y deben iniciarse con no menos de 15 días de
anticipación al acto de apertura de las propuestas.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

169
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

Las empresas interesadas, deberán presentar sus ofertas en dos sobres, uno contendrá la
información sobre la empresa y el otro la propuesta económica sobre la obra.

Primero se abrirán los sobres con los antecedentes de las empresas y se verificará su solidez
financiera y experiencia. Sólo de las que hallan pasado la primera calificación, se abrirán las
propuestas económicas.

2.2.3 LICITACION PRIVADA.

La licitación privada es un instrumento similar a la licitación pública, pero las invitaciones a

participar se hacen en forma expresa a determinadas empresas y no por avisos públicos.

La LOM, en su artículo 141, establece que se deberá invitar por escrito a por lo menos 5 (cinco)
empresas de los contratistas inscriptos en el Registro.

Las empresas que se convoquen deberán estar calificadas y figurar en un Registro Municipal de
Empresas o, en su defecto, en el Registro Provincial.

Dependiendo de la obra, y tomando como base la normativa vigente, se deberá convocar a la

cantidad de empresas que garanticen precios competitivos.

La invitación de empresas para una Licitación Privada, suele denominarse “Lista Corta”.

Finalmente, cabe agregar que, por excepción y con la debida justificación del Poder Ejecutivo
Municipal, podrá licitarse el proyecto y la ejecución de la obra en forma conjunta (contemplado en
la Ley General de Obras Públicas en su artículo 6).

2.3 REGISTRO MUNICIPAL DE EMPRESAS LICITADORAS DE OBRAS.

El municipio invitará a las empresas que así lo deseen, a inscribirse en un registro (artículo 140 de
la Ley Orgánica Municipal). Las personas jurídicas que aspiren a celebrar contratos con el
municipio deben inscribirse en dicho registro, que a tal fin se habilitará en la sede municipal.

La inscripción será condición necesaria para poder participar en cualquiera de las formas de
contratación arriba descriptas. Podrán inscribirse, por especialidad, las empresas debidamente
constituidas que acrediten una experiencia no menor a cinco años en su labor.

Para obras específicas se podrán invitar a inscribirse a empresas que, a la fecha de la toma de la
decisión de la ejecución, no estén inscriptas.

Las firmas serán clasificadas y calificadas de acuerdo a sus datos y antecedentes. La

clasificación, consiste en la determinación de la o las actividades que la empresa inscripta pueda
desarrollar según la naturaleza de los trabajos que pueda contratar con el municipio.

La calificación es un puntaje que se le asigna a cada empresa de acuerdo a sus antecedentes,

midiendo su capacidad técnica, económica-financiera y la mayor producción desarrollada
anteriormente.

2.4 CALIFICACION DE LAS EMPRESAS.

A continuación se desarrolla una posible forma de calificar económica y financieramente a las

empresas:

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

170
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

La capacidad económica surge del estudio del último Balance de la empresa. De ello surgirá un
Indice Económico Financiero cuyo resultado podrá ser positivo o cero. Tal índice se obtiene de
la suma de tres subíndices:

1) Subíndice Capital-Pasivo:

Representa el endeudamiento de la Empresa, y surge de la siguiente operación:

Patrimonio Neto – Resultados

½* -------------------------------------------------------------
Pasivos a Corto + Pasivo a Largo Plazo

Su resultado varía entre 0 y 0,5

2) Subíndice Relación Capital Corriente:

Mide la habilidad de la empresa para desempeñarse económicamente. Es la relación que

existe entre la diferencia que hay entre el activo realizable a corto plazo menos el pasivo
exigible a corto plazo y este pasivo a corto plazo:

Activo a Corto Plazo – Pasivo a Corto Plazo

½ * ------------------------------------------------------------------
Pasivo a Corto Plazo

La relación varía entre 0,2 y – 0,2

3) Subíndice Retorno sobre Capital:

Evalúa los resultados del ejercicio con referencia a la producción de beneficios.

Resultados Acumulados * 0,3

-----------------------------------------
Patrimonio Neto – Resultados

Varía entre 0 y 0,3.

También se puede elaborar un índice de Capacidad de Ejecución Anual, el cual surge de tomar
el mayor monto anual que una empresa está en condiciones de ejecutar en un período. Este
índice se elabora seleccionando la mejor certificación de obras ejecutadas en un ejercicio
económico completo de 12 meses en la última década por una empresa.

Los índices comentados, como otros que pueden ser de antigüedad, cumplimiento de anteriores
obligaciones, etc., se elegirán de acuerdo al criterio de cada Municipio. Estos requisitos serán
ajustados, cuando así sea necesario a la normativa municipal y/o provincial en vigencia.

Para mayores detalles se puede consultar la Ley General de Obras Públicas, Capítulo IV, De los
Licitadores, artículo 15.

2.5 CONTRATOS.

El contrato es el instrumento legal que enmarca un acuerdo de voluntades, por el cual una o
varias personas se obligan, en favor de otra u otras, al cumplimiento de un compromiso. Por
medio del contrato se formaliza y obliga al cumplimiento de los compromisos entre las partes que
fueran pactados en cualquiera de las formas de contratación descriptas.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

171
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

El municipio es una de las partes en cada contrato, el cual tiene derechos sobre el contratista de
una obra y, a la vez, las obligaciones hacia el contratista que le exige la ley. El contratista, por su
parte, está obligado a seguir las instrucciones del Departamento Ejecutivo para el cumplimiento
del objeto del contrato. El municipio tiene la obligación de remunerar al contratista en el tiempo y
forma que fuere pactado.

El Registro de Empresas Licitadoras deberá prestar la debida atención a las incompatibilidades

para contratar que establezca la ley, por ejemplo: empresas en las cuales funcionarios públicos
ejerzan cargos, etc.

2.5.1 CONTENIDO DEL CONTRATO.

El contenido del contrato se ajustará a la normativa vigente, sugiriéndose la inclusión de la

siguiente información:

 Nombre de las partes que van a contratar

 Objeto del contrato
 Valor del contrato
 Forma de pago
 Anticipos
 Plazo de ejecución del contrato
 Prórroga
 Garantías
 Especificación de sanciones en caso de incumplimiento
 Cláusulas de rescisión del contrato

Otros documentos que también forman parte del contrato:

 Pliego de condiciones elaborados por el municipio

 Oferta presentada por el contratista
 Programa de trabajo
 Cronograma de inversión
 Planos, diseños y especificaciones técnicas

2.5.2 EL CONTRATO Y LOS COMPONENTES DEL PROYECTO.

Entre otros se pueden citar:

 Descripción de los estudios, servicios y obras que se deben entregar al responsable del
proyecto con el presupuesto que se acuerda.

 Los componentes hay que definirlos como resultados, vale decir, como obras terminadas,
estudios terminados, etc., y son el contenido del contrato del proyecto.

 Las actividades son las tareas que el contratista tiene que llevar a cabo para producir cada
componente. Es importante que el contratista elabore una lista pormenorizada de actividades
debido a que es el punto de partida del plan de ejecución.

 Cada actividad debe reflejarse en un gráfico de Gannt y se debe estimar el tiempo que toma
su ejecución. De esta forma se vincula en forma directa la ejecución con el diseño del
proyecto.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

172
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

2.5.3 AJUSTES DE PRECIOS EN LOS CONTRATOS.

El Poder Ejecutivo podrá disponer de aumentos o reducciones de ítems contratados o creación de

nuevos ítems, cuyo valor no exceda en conjunto el 20 % del monto total del contrato, los que
serán obligatorios para el contratista. (artículo 146 de la LOM).

2.6 SELECCION DE PROPUESTAS.

Los aspectos a tener en cuenta en la selección de propuestas, abarcan entre otros: la verificación
de la documentación, la calificación de la capacidad de los contratistas, el estudio de los aspectos
técnicos, económicos y organizativos, la ponderación de las diversas ofertas para seleccionar la
más adecuada, etc.

La selección de la oferta más adecuada debe ser objetiva, según el objeto de la convocatoria y los
fines del municipio.

Es decir que la oferta más adecuada, debe ser la que más se acerque a los requerimientos del
pliego de condiciones.

En el caso de la Contratación Directa, se tomará en cuenta que la empresa esté inscripta en el

Registro de Licitadores de Obras Municipal o, en su defecto, en el Provincial. Se contratará a la
que efectúe la mejor oferta económica, siempre que tenga toda su documentación en regla.

En el caso de las Licitaciones, se verificará la solvencia económica de las empresas, que la

documentación a presentar esté completa y se tomará en cuenta la mejor oferta económica para
el municipio.

La selección de ofertas se hará de acuerdo a la normativa vigente.

2.6.1 CRITERIOS DE EVALUACION.

En la selección se escogerá el ofrecimiento más razonable para el municipio y a los fines que éste
busca, teniendo en cuenta entre otros factores:

 Cumplimiento de los requisitos jurídicos, técnicos y financieros exigidos en los parámetros de

referencia.
 Seriedad y cumplimiento en contratos anteriores.
 Solvencia económica.
 Organización, capacidad Técnico-Operativa.
 Experiencia del Proponente en la ejecución de obras relacionadas con el objeto de la
convocatoria.
 Equipos e insumos.
 Precio, y la ponderación precisa, detallada y concreta de los mismos.

En lo concerniente a la evaluación técnica de las ofertas, consiste en identificar cuál es la oferta

que contribuye en mayor medida a la solución del proyecto.

La evaluación económica se realizará mediante la comparación de las diferentes ofertas o

consulta de precios, adjudicando a la más satisfactoria para el municipio.

En cuanto a la evaluación de la capacidad del contratista, es importante a los efectos de que

éste pueda responder a los requerimientos del contrato.

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173
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

2.7 SOBRE LOS PAGOS A LOS CONTRATISTAS.

La Contaduría Municipal, debe intervenir los documentos de egreso e ingreso de fondos a la

Tesorería. (artículo 185 de la LOM).

La Tesorería será la encargada de emitir los pagos, la cual no practicará pago alguno sin orden
emitida por el Poder Ejecutivo Municipal, con la firma del Intendente y refrendada por el Secretario
Municipal, e intervenida por la Contaduría. (artículo 190 de la LOM), salvo las excepciones que
marque la Ley.

3. DOCUMENTACION NECESARIA PARA LA CONTRATACION.

3.1 CONTRATACION POR LICITACION.

En el caso de llamado a licitación, tanto pública como privada, el municipio deberá poseer los
siguientes documentos que, de acuerdo al artículo 136 de la LOM, deberán ser realizados por las
oficinas técnicas del Municipio:

 Plano general y detalle del proyecto.

 Pliego de bases y condiciones.
 Presupuesto detallado.
 Memoria descriptiva.
 Otros datos técnico financieros.

3.1.1 DESCRIPCION DEL PLIEGO DE LICITACION.

Los Pliegos de Licitación deben tener en cuenta:

 Los requisitos básicos para que una empresa pueda participar en el proceso licitatorio.
 Las reglas de participación.
 Condiciones de costos.
 Calidad de los bienes.
 Tiempo requerido para la ejecución del objeto del contrato.
 Definición de los elementos que deben contener las propuestas.

3.1.2 CONTENIDO DEL PLIEGO DE LICITACION.

 Objeto de la licitación.
 Determinación de los antecedentes y de las condiciones a satisfacer por los
proponentes.
 Aspectos técnicos.
 Aspectos económicos.
 Forma de pago.
 Aspectos legales.
 Inhabilidades e incompatibilidades.
 Aspectos organizativos.
 Calidades de las personas o firmas participantes.
 Fecha y hora de la apertura y cierre de la convocatoria, así como el lugar y las
condiciones en que se reciben las propuestas.
 Las garantías requeridas.
 Valor del pliego de condiciones.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

174
 REFORMA DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA EN EL AMBITO MUNICIPAL

 Fecha y forma de la adjudicación

3.2 EJECUCION POR ADMINISTRACION.

Si la obra se ejecutase por Administración, se deberá contar con:

 Memoria descriptiva.
 Plano general y detalle del proyecto.
 Cómputo métrico.
 Presupuesto detallado y total.
 Plan de ejecución con indicación de la fecha de iniciación, plazo y monto de ejecución mensual.

De acuerdo al monto del presupuesto de la obra se podrán obviar determinados documentos, de

acuerdo a las leyes vigentes.

3.3 CONTRATACION DE ESTUDIOS, PROYECTOS Y DIRECCION DE OBRA.

Cuando las municipalidades carezcan de oficinas técnicas capacitadas, se podrán contratar, para
la realización de los estudios, los proyectos y/o la dirección de las obras públicas, a profesionales
que figuren inscriptos en un registro a tal efecto (artículo 148, LOM).

El Registro de Consultoras y Profesionales deberá llevarse de una forma similar al Registro de

Licitadores de Obras, y su selección se hará de acuerdo a sus antecedentes. En el caso de
empate, las Normas especifican que se debe desempatar por sorteo.

De igual manera se podrá proceder cuando, existiendo oficinas técnicas, éstas no tengan
capacidad para la realización de los estudios. De ser así, será expresamente fundado por el Poder
Ejecutivo Municipal.

4. CONTROLES EN LA EJECUCION.

Independientemente de los controles legales que ejerzan los organismos competentes de acuerdo
a las leyes vigentes, se debe realizar un control de la ejecución de los proyectos desde el punto de
vista técnico-económico.

En este punto es muy importante la vinculación con el Presupuesto Municipal. La Secretaría de

Hacienda evaluará la ejecución del presupuesto municipal y, por lo tanto, la ejecución de gastos
de capital.

Los formularios que elaborará sobre: “La Ejecución Física Trimestral de Proyectos” (Formulario
E.3), “Causas de los Desvíos en la Ejecución Física del Proyecto” (Formulario E.4), “Ejecución
Física Trimestral de las Obras” (Formulario E.5) y “Causas de los Desvíos en la Ejecución de las
Obra” (Formulario E.6); deberán ser realizados con información aportada por las Secretarías
involucradas en la gestión de los proyectos.

El conjunto de información relevada servirá para que se pueda optimizar la gestión ejecutora y
para una mejor supervisión por parte de la Unidad Ejecutora Administrativa.

Los datos recaudados permitirán la construcción de indicadores del desempeño de la ejecución

para poder medir su performance y tomar las medidas correctivas, si es que éstas resultan
necesarias.

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA

175
Se terminó de imprimir en el mes de octubre de

1999, en la imprenta del Ministerio de Economía

de la Provincia de Buenos Aires.