CBBA-BOLIVIA
SECCIÓN 1: CONSIDERACIONES GENERALES Y DEFINICIONES
Artículo 1° - Estrategias, políticas y procedimientos para la
gestión de la cartera de Créditos.- La cartera de créditos es el
activo más importante de las Entidades de Intermediación
Financiera (EIF), debido a que constituye la principal fuente
generadora de ingresos.
Las estrategias, políticas y procedimientos deben comprender las
etapas de análisis, tramitación, aprobación, desembolso,
seguimiento y recuperación de los créditos, para clientes nacionales
como extranjeros, y basarse en sanas y prudentes prácticas
bancarias y crediticias, para cuyo efecto deben tener en cuenta,
entre otras, las siguientes consideraciones generales:
• Desarrollo y resultado de cada una de las etapas de una
operación de crédito.
• Las EIF definen los tiempos para la tramitación por tipo y
producto de crédito, en las etapas de análisis,
aprobación y desembolso del crédito. La difusión a los
clientes debe estar contemplada en las políticas y
procedimientos de la EIF.
• Las EIF deben velar que las operaciones activas y pasivas
guarden entre sí la necesaria correspondencia, a fin de
evitar desequilibrios financieros.
• Antes de conceder un crédito, las EIF deben cerciorarse
de que el solicitante está en capacidad de cumplir sus
obligaciones en las condiciones que sean pactadas.
• Las EIF deben conceder sus créditos solamente en los
montos y a los plazos necesarios para realizar las
operaciones a cuya financiación se destinen.
• Los fondos prestados deben ser desembolsados al deudor en
forma adecuada a la finalidad del crédito.
• Cuando se trate de créditos destinados a atender
actividades productivas realizables durante un plazo
prolongado, el importe de los mismos deberá ser distribuido
durante el período del crédito.
• Cuando se trate de créditos destinados a proyectos de
construcción inmobiliarios, la EIF debe verificar que la fuente
de repago originada por los ingresos del proyecto se
encuentre libre de contingencias legales.
• Los créditos deben estar consignados en los contratos
respectivos así la EIF puede comprobar que los fondos
hubieran sido destinados a fines especificados, ésta
podrá dar por vencido el plazo del préstamo y su
monto.
• La amortización o plan de pagos de los créditos
concedidos por las EIF deben adaptarse al ciclo productivo
de la actividad financiada, la naturaleza de la operación y la
capacidad de pago del deudor. En los
créditos de mediano y largo plazo deberán estipularse
pagos periódicos.
• La política de reprogramación de créditos establecida por
cada EIF, no debe demorar el reconocimiento de una mala
situación en relación con la solvencia de los deudores.
• Los deudores de los créditos concedidos por las EIF
pueden, en cualquier tiempo anterior al vencimiento del
plazo convenido, hacer amortizaciones extraordinarias o
cancelar totalmente el saldo insoluto de la obligación.
• Las tasas de interés que las EIF fijado en sus contratos de
crédito no pueden ser modificadas unilateralmente.
• Las EIF deben contar con políticas específicas para el
avalúo y actualización del valor de bienes inmuebles o
muebles recibidos en garantía, sean éstos perecederos o
no.
• Las EIF deben constatar periódicamente, las inversiones
efectuadas por los prestatarios con el producto de los
préstamos concedidos y las condiciones en que se
encuentran las garantías reales.
• En los respectivos contratos de crédito debe estipularse
que la EIF tiene el derecho a exigir a los prestatarios
todo tipo de datos e información.
• El deudor y/o depositario, está obligado a dar aviso a
la EIF de cualquier cambio que se produjere en las
condiciones que estipule el contrato respecto de la
conservación, ubicación y seguros de los objetos dados
en garantía
• Las EIF deben requerir la autorización de sus clientes para
efectuar:
1) Investigación de los antecedentes crediticios de los mismos,
tanto en el Buró de información Crediticia (BIC), la Central
de Información de Riesgos de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI) así como de otras fuentes.
2) 2 El reporte de los datos de su préstamo a la entidad
aseguradora que cuente con toda la información necesaria
para la emisión de los certificados de Cobertura Individual.
SECCIÓN 2: EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE CARTERA
Artículo 5° - Evaluación y calificación de deudores con crédito
empresarial.- Para la evaluación y calificación de créditos
empresariales la EIF debe centrar su análisis en la capacidad de pago
del deudor, para lo cual debe definir criterios y disponer de
información financiera actualizada, suficiente y confiable que le
permita tomar decisiones.
La calificación de los prestatarios con créditos empresariales debe
realizarse tomando en cuenta los criterios que se detallan a
continuación
Categoría Criterios de calificación
Categoría A.- Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con
capacidad de pago reflejada en flujos de caja operacionales
positivos, suficientes para cumplir con el pago a capital e
intereses. Los deudores de esta categoría cumplen con el pago
de sus cuotas y cuentan con una gestión administrativa eficiente.
Categoría B.- Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con
capacidad de pago reflejada en flujos de caja operacionales
positivos que le permiten cumplir sus obligaciones de capital e
intereses en los términos pactados. Su capacidad de pago
presenta variaciones negativas transitorias y no recurrentes,
debido a situaciones desfavorables de su actividad económica. Los
deudores de esta categoría podrían presentar retrasos en el pago de
sus cuotas por razones transitorias.
Categoría C.- Corresponde a aquellos prestatarios que presentan
flujos de caja operacionales positivos, suficientes para el pago
de intereses, pero insuficientes para el pago de capital de acuerdo
con los términos pactados. Las variaciones del flujo de caja, derivan
de dificultades en la actividad económica del prestatario,
atribuibles al entorno económico, factores internos de su
actividad o inapropiada estructuración de sus obligaciones
financieras.
Categoría D.- Corresponde a prestatarios que presentan flujos
de caja operacionales insuficientes para cancelar la totalidad de
intereses y por tanto el
pago a capital es incierto. La capacidad del prestatario para cumplir
con sus obligaciones financieras bajo estas características, depende
de ingresos no recurrentes (extraordinarios) de su actividad o
ingresos generados por terceros. Se incluye en esta categoría a los
deudores cuyas operaciones de préstamo han sido otorgadas con
análisis previo de su capacidad de pago sin información
financiera.
Categoría E.- Corresponde a prestatarios que no tienen
capacidad de pago proveniente de flujos de caja de su actividad y
sólo cuentan con flujos de caja generados por terceros y/o por la
realización de activos propios. También se califican en esta
categoría los prestatarios que destinen el crédito a un fin
diferente para el cual fue otorgado o se encuentren en
ejecución hasta 24 meses, independientemente del valor de las
garantías
Categoría F.- Corresponde a prestatarios de manifiesta
insolvencia, cuyo patrimonio es escaso o nulo y no existen
fuentes alternativas propias ni de terceros para cumplir con sus
obligaciones financieras.
Excepcionalmente las EIF pueden calificar créditos
empresariales por días mora en los rangos Establecidos para
microcrédito, procedimiento que debe estar debidamente
justificado. En ningún caso el criterio definido por la EIF debe
distorsionar la exposición de riesgo de los prestatarios.
El período entre dos evaluaciones y calificaciones de prestatarios con
crédito empresarial, en ningún caso puede ser mayor a seis meses.