Durante el año, la cafetería "Cielito Lindo" obtuvo los siguientes datos mes con
mes (tanto ingresos como gastos son más IVA): ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ingresos $ 112,250.00 $ 125,000.00 $ 102,500.00 $ 80,350.00 $ 95,750.00 $ 75,850.00 $ 92,825.00 $ 122,750.00 $ 105,450.00 $ 110,410.00 $ 121,000.00 $ 124,890.00
Renta de local $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Sueldos y salarios $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Insumos (mercancías y materiales para café y repostería) $ 25,000.00 $ 12,500.00 $ 24,500.00 $ 10,200.00 $ 15,250.00 $ 10,190.00 $ 12,780.00 $ 27,800.00 $ 17,500.00 $ 19,000.00 $ 22,370.00 $ 20,850.00
Servicios (agua, luz, teléfono) $ 5,000.00 $ 4,500.00 $ 5,500.00 $ 3,500.00 $ 4,500.00 $ 3,750.00 $ 4,140.00 $ 2,980.00 $ 4,000.00 $ 4,560.00 $ 3,230.00 $ 3,100.00
Cuotas de IMSS para empleados $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
PAGO ANUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS $8,057,720.00 INGRESOS $112,250.00 $237,250.00 $339,750.00 $420,100.00 $515,850.00 $591,700.00 $684,525.00 $807,275.00 $912,725.00 $1,023,135.00 $1,144,135.00 $1,269,025.00
DEDUCCIONES DEDUCCIONES
- - $67,000.00 $121,000.00 $188,000.00 $238,700.00 $295,450.00 $346,390.00 $400,310.00 $468,090.00 $526,590.00 $587,150.00 $649,750.00 $710,700.00
AUTORIZADAS $4,599,130.00 AUTORIZADAS
- PTU $0.00 - PTU
- PÉRDIDAS FISCALES $0.00 - PÉRDIDAS FISCALES
= BASE GRAVABLE $3,458,590.00 = BASE GRAVABLE $45,250.00 $116,250.00 $151,750.00 $181,400.00 $220,400.00 $245,310.00 $284,215.00 $339,185.00 $386,135.00 $435,985.00 $494,385.00 $558,325.00
- LIMITE INFERIOR 1,503,902.47 € - LIMITE INFERIOR $31,236.50 $98,466.01 $147,699.01 $124,945.97 $156,182.46 $187,418.95 $218,655.44 $249,891.93 $281,128.42 $312,364.91 $343,601.40 $374,837.89
= EXCEDENTE $1,954,687.53 = EXCEDENTE $14,013.50 $17,783.99 $4,050.99 $56,454.03 $64,217.54 $57,891.05 $65,559.56 $89,293.07 $105,006.58 $123,620.09 $150,783.60 $183,487.11
* % SOBRE EXCEDENTE * % SOBRE EXCEDENTE 23.52% 30.00% 30.00% 23.52% 23.52% 23.52% 23.52% 23.52% 23.52% 23.52% 23.52% 23.52%
34%
= IMPUESTO MARGINAL $664,593.76 = IMPUESTO MARGINAL $3,295.98 $5,335.20 $1,215.30 $13,277.99 $15,103.97 $13,615.97 $15,419.61 $21,001.73 $24,697.55 $29,075.45 $35,464.30 $43,156.17
+ CUOTA FIJA 392,294.17 + CUOTA FIJA $5,004.12 $18,473.78 $27,710.67 $20,016.48 $25,020.60 $30,024.72 $35,028.84 $40,032.96 $45,037.08 $50,041.20 $55,045.32 $60,049.40
= IMPUESTO A CARGO $1,056,887.93 = IMPUESTO A CARGO $8,300.10 $23,808.98 $28,925.97 $33,294.47 $40,124.57 $43,640.69 $50,448.45 $61,034.69 $69,734.63 $79,116.65 $90,509.62 $103,205.57
- PAGOS PRIVISIONALES $288,043.33 - PAGOS PRIVISIONALES $8,300.10 $15,508.88 $13,417.09 $19,877.38 $20,247.18 $23,393.51 $27,054.94 $33,979.75 $35,754.87 $43,361.77 $47,147.85
- RETENCIONES $0.00 - RETENCIONES
= IMPUESTO A CARGO $1,344,931.26 = IMPUESTO A CARGO $8,300.10 $15,508.88 $13,417.09 $19,877.38 $20,247.18 $23,393.51 $27,054.94 $33,979.75 $35,754.87 $43,361.77 $47,147.85 $56,057.72
INGRESO $ 112,250.00
GATOS DEDUCIBLES $ 67,000.00
IVA
IVA TRASLADADO $ 17,960.00
IVA ACREDITABLE $ 10,720.00
IVA POR PAGAR $ 7,240.00
RETENCIÓN
TOTAL A PAGAR $ 7,240.00