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Análisis de Flujo de Efectivo Mensual

El documento presenta un análisis del flujo de efectivo mensual de una empresa, detallando ingresos y egresos desde enero hasta abril. Se concluye que los saldos finales reportados en la cuenta corriente y la caja de ahorro son incorrectos, ya que los cálculos indican montos significativamente mayores. Se sugiere que podría faltar información sobre egresos adicionales o que hay errores en los montos reportados.

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Análisis de Flujo de Efectivo Mensual

El documento presenta un análisis del flujo de efectivo mensual de una empresa, detallando ingresos y egresos desde enero hasta abril. Se concluye que los saldos finales reportados en la cuenta corriente y la caja de ahorro son incorrectos, ya que los cálculos indican montos significativamente mayores. Se sugiere que podría faltar información sobre egresos adicionales o que hay errores en los montos reportados.

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Ejercicio

Datos iniciales:

1. Saldos iniciales:

- Cuenta corriente: Bs 1.000

- Caja de ahorro: Bs 200 a una tasa del 10% anual (0.8333%


mensual).

2. Ingresos mensuales:

- Enero: Bs 500 (chamarras) + Bs 700 (chalecos) = Bs 1.200

- Febrero: Bs 700 (chamarras) + Bs 800 (chalecos) = Bs 1.500

- Marzo: Bs 1.800 (chamarras) + Bs 1.100 (chalecos) = Bs 2.900

- Abril: Bs 1.900 (chamarras) + Bs 1.200 (chalecos) = Bs 3.100

3. Gastos mensuales:

- Sueldos: 10 operarios × Bs 120 = Bs 1.200 mensuales.

- Compras de materiales:

- Enero: Bs 120 (tela).

- Marzo: Bs 50 (cierres, hilos, botones).

4. Impuestos y aportes sociales: No se especifica monto.


Supondremos que se cubren con los ingresos y gastos mencionados.

5. Intereses en caja de ahorro: Caja de ahorro genera intereses


mensuales sobre el saldo al inicio del mes.

Solución

Cálculo del flujo de efectivo:

Paso 1: Analizamos mes a mes los ingresos y egresos en cuenta


corriente. También ajustamos la caja de ahorro por los intereses.

Enero:

- Cuenta corriente:

- Saldo inicial: Bs 1.000

- Ingresos: Bs 1.200

- Egresos: Bs 1.200 (sueldos) + Bs 120 (compra de tela) = Bs 1.320

- Saldo final: Bs 1.000 + Bs 1.200 – Bs 1.320 = Bs 880.


- Caja de ahorro:

- Saldo inicial: Bs 200

- Intereses: Bs 200 × 0.008333 = Bs 1.67

- Saldo final: Bs 200 + Bs 1.67 = Bs 201.67.

Febrero:

- Cuenta corriente:

- Saldo inicial: Bs 880

- Ingresos: Bs 1.500

- Egresos: Bs 1.200 (sueldos)

- Saldo final: Bs 880 + Bs 1.500 – Bs 1.200 = Bs 1.180.

- Caja de ahorro:

- Saldo inicial: Bs 201.67

- Intereses: Bs 201.67 × 0.008333 = Bs 1.68

- Saldo final: Bs 201.67 + Bs 1.68 = Bs 203.35.

Marzo:

- Cuenta corriente:

- Saldo inicial: Bs 1.180

- Ingresos: Bs 2.900

- Egresos: Bs 1.200 (sueldos) + Bs 50 (cierres, hilos, botones) = Bs


1.250

- Saldo final: Bs 1.180 + Bs 2.900 – Bs 1.250 = Bs 2.830.

- Caja de ahorro:

- Saldo inicial: Bs 203.35

- Intereses: Bs 203.35 × 0.008333 = Bs 1.69

- Saldo final: Bs 203.35 + Bs 1.69 = Bs 205.04.

Abril:

- Cuenta corriente:

- Saldo inicial: Bs 2.830

- Ingresos: Bs 3.100
- Egresos: Bs 1.200 (sueldos)

- Saldo final: Bs 2.830 + Bs 3.100 – Bs 1.200 = Bs 4.730.

- Caja de ahorro:

- Saldo inicial: Bs 205.04

- Intereses: Bs 205.04 × 0.008333 = Bs 1.71

- Saldo final: Bs 205.04 + Bs 1.71 = Bs 206.75.

Resultados finales a finales de abril:

- Cuenta corriente: Bs 4.730.

- Caja de ahorro: Bs 206.75.

Conclusión:

El saldo final reportado en la cuenta corriente (Bs 10) y en la caja de


ahorro (Bs 202) no es correcto, según los cálculos realizados. El flujo
de efectivo proyecta un saldo mucho mayor en ambas cuentas,
indicando que podría faltar información sobre egresos adicionales
(como impuestos y aportes a la seguridad social) o errores en los
montos reportados.

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