PRODECON pendiente de los pagadores de impuestos facilita los temas de derecho
tributario en un lenguaje digerible, amable y asequible al entendimiento de la sociedad en
general a manera de preguntas y respuestas
1 ¿Qué es PRODECON?
La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON) es un organismo público que
ayuda a cualquier pagador de impuestos que se sienta afectado por algún acto de
autoridades fiscales, como la negativa de devolución de impuestos; algún cobro o adeudo
fiscal; multa; embargo o requerimiento en materia de ISR e IVA. PRODECON defiende,
promueve y protege tus derechos como pagador de impuestos.
2 ¿Qué es un impuesto federal?
Es aquel que se grava en todo el país conforme a las leyes fiscales federales y, según la
actividad que se realice, se debe pagar la contribución sin importar el lugar de residencia del
contribuyente, entre los cuales se encuentran, el Impuesto sobre la Renta (ISR), Impuesto al
Valor Agregado (IVA) e Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS), es decir, son
independientes de las contribuciones locales ya sea, estatal o municipal.
3 ¿En que casos me puede ayudar PRODECON?
Cuando las autoridades fiscales federales como son el SAT, IMSS, INFONAVIT, CONAGUA, o
las Autoridades Coordinadas, emitan actos violatorios a sus derechos como pagador de
impuestos, ya sea en la determinación de multas o créditos fiscales, facultades de
comprobación, requerimiento en el cumplimiento de obligaciones fiscales, entre otros.
4 Si tengo problemas con una empresa, ¿me puede ayudar PRODECON?
No, ya que en estricto sentido PRODECON únicamente tiene facultades para conocer de
actos que emiten las autoridades fiscales federales y autoridades coordinadas cuando
cobran o determinan contribuciones federales, que vulneren los derechos de los
contribuyentes, sin embargo, si la problemática con la empresa tiene relación con su
actuación como auxiliar de la Administración Pública Federal en su carácter de retenedor o
recaudador, se le puede apoyar en analizar su problemática y de ser procedente brindarle el
servicio correspondiente.
5 ¿Si no puedo acudir yo a realizar una asesoría a PRODECON, ¿puede ir otro en mi lugar?
Sí, la asesoría que brinda PRODECON puede recibirlo aquella persona que apoya al
contribuyente, sin necesidad de acreditar su personalidad o representación con la que actúa,
sin embargo, si con motivo de la asesoría brindada a su problemática en particular, se
observa que es procedente ofrecerle determinado servicio en el que se requiere autorización
y firma de un escrito o promoción, en este caso será necesaria la comparecencia personal
del contribuyente, su representante o apoderado legal. Para efectos de brindarle alguno otro
de nuestros servicios tales como Queja, Representación Legal o Acuerdos Conclusivos, es
indispensable que acuda el contribuyente o su representante legal.
6 ¿Cuáles con los pasos a seguir cuando se me presenta un problema fiscal?
Póngase en contacto con PRODECON, ya sea en alguna de nuestras oficinas
([Link] por correo a
atencionalcontribuyente@[Link], o telefónicamente al 01.800.611.0190
(55.1205.9000). PRODECON, siendo el organismo encargado de velar por sus derechos como
pagador de impuestos, lo asesorará para resolver su problemática, ya sea a través de una
Queja, de un Acuerdo Conclusivo o incluso, de un medio de defensa.
7 Si tengo problemas con Tesorería del Distrito Federal, impuesto Predial, etc., ¿pueden
ayudarme?
No, ya que PRODECON únicamente tiene facultades para conocer de actos emitidos por
autoridades fiscales federales como son el SAT, IMSS, INFONAVIT, CONAGUA, y autoridades
coordinadas cuando cobran o determinan contribuciones federales que vulneren los
derechos de los contribuyentes, sin embargo, se le puede brindar una orientación
informándole a que dependencia o instancia puede acudir para que reciba la asesoría o
servicio procedente.
8 ¿Qué debo hacer cuando tengo problemas relacionados con facturas electrónicas?
Le pedimos que se ponga en contacto con nosotros
(atencionalcontribuyente@[Link]) para conocer mejor su problemática y poderlo
apoyar. Ya sea que tenga problemas con la emisión de facturas electrónicas (CFDI), con su
Certificado de Sello Digital (CSD), o con que un tercero le niega su emisión, en PRODECON lo
podemos apoyar.
9 ¿Cuando es conveniente solicitar un Acuerdo Conclusivo en PRODECON?
En cuanto tenga conocimiento de los hechos u omisiones con los que no estés de acuerdo y
hasta antes de que la autoridad fiscal le notifique el monto de los impuestos adeudados.
10 ¿Qué deducciones puedo utilizar para una Declaración Anual si soy Persona Física?
Las permitidas en el régimen fiscal en que tributa, siempre y cuando este sea estrictamente
indispensable para la obtención de los ingresos por el que está obligado al pago del
impuesto; así como las deducciones personales autorizadas por la Ley del Impuesto sobre la
Renta y su Reglamento, entre ellos, pagos por honorarios médicos y dentales, gastos
hospitalarios, gastos de funerales, intereses reales efectivamente pagados en el ejercicio por
créditos hipotecarios y pagos por servicios de enseñanza (Colegiaturas), considerado como
un estímulo fiscal otorgado a través de DECRETO.
11 ¿Con quién puedo dirigirme si tengo problemas relacionados con mi RFC?
Dependiendo de la problemática que tenga con su RFC, PRODECON le brindará la asesoría
para determinar si es necesario acudir ante la autoridad fiscal (SAT), o bien, a través de los
servicios que se brindan se le puede apoyar en solucionar su asunto.
12 ¿Cómo puedo protegerme del Robo de Identidad?
PRODECON recomienda a los contribuyentes que tengan mucho cuidado con el uso de su
información, identificaciones, contraseñas electrónicas, etc. Es importante que éstas no se
compartan pues son de uso personal. En materia fiscal es importante que no proporcione a
terceros su “contraseña” y/o “FIEL”, y que tenga el mayor cuidado posible con el manejo de su
documentación. Ahora bien, PRODECON lo puede apoyar en investigar sobre el uso
inadecuado de su “identidad fiscal”, esto es, que no se esté facturando a su nombre, que no
se tengan créditos fiscales que no le correspondan, que sus obligaciones ante el RFC
atiendan a sus actividades reales, etc. Si usted lo desea puede contactarnos en cualquiera de
nuestras oficinas, vía correo electrónico (atencionalcontribuyente@[Link]) o
telefónicamente al 01.800.611.0190 (55.1205.9000). Para mayor información les
recomendamos revisar la “Guía para prevenir el robo de identidad” emitida por CONDUSEF
([Link]).