Cheque
El cheque es un titulo de crédito en el que una persona, autoriza a otra para extraer dinero de una
cuenta expresada en el documento, sin necesidad de contar con la presencia del titular de la cuenta
bancaria.
Cuando el cheque es al portador éste puede ser cobrado por cualquier persona que lo presente al
Banco.
Cuando el Cheque es emitido a nombre de una persona es denominado cheque a la orden y puede
cobrarlo, después de realizar la identificación requerida, por la institución bancaria.
Fundamentalmente es un instrumento o medio de pago que substituye económicamente al pago en
dinero. El destino del cheque consiste en ser usado como instrumento de circulación de dinero, como
medio de pago, sustituyendo la moneda legal.
¿Que características tiene el cheque certificado?
El titular de la cuenta es el único con capacidad de solicitar la certificación.
Es nominativo, por la tanto debe estar a nombre de una persona o una empresa determinada.
No es negociable por lo que no pueden cederse sus derechos mediante endosos y sólo puede
canjearse por el beneficiario, quien deberá cobrarlo o depositarlo en su cuenta.
Junto con la leyenda en que se indique que el cheque está certificado, debe contener dos firmas de
funcionarios facultados por el banco.
Elementos Personales.
El cheque sólo puede ser expedido por quien, teniendo fondos disponibles en una institución de crédito,
sea autorizado por ésta para librar cheques a su cargo.
De ahí se desprenden los elementos personales que son el Librador, el Librado y el Beneficiario.
El librador es cualquier persona física o jurídica que haya constituido fondos suficientes en su cuenta
bancaria, para poder librar cheques. Puede ser representado por otra persona que lo represente,
siempre y cuando, sea autorizado expresamente para ello, por lo que su firma podrá aparecer en los
cheques que su representado libre.
Librado es la institución bancaria que debe pagar los documentos siempre y cuando haya recursos en
la cuenta respectiva.
Beneficiario o tomador es cualquier persona física o jurídica que recibirá el pago del documento. El
cheque al portador es posible, siempre que no se rebase el monto que determine la ley.
El único responsable es el librador, quien debe cerciorarse de los fondos, pues cualquier estipulación
en contrario no se puede oponer al tomador.
Cuando un tercero es autorizado a firmar cheques en el banco, queda obligado con él hasta el monto
de los fondos que tenga el librador en su cuenta, salvo precepto legal que lo libere de la obligación.
Se permite el pago parcial del cheque, pero de hacerlo así el tomador deberá retener el documento,
poner la quita y dar recibo al banco sobre el dinero que recibió.
Requisitos Legales del Cheque
La ley dispone que el cheque debe contener:
La mención de ser cheque, inserta en el texto del documento.
El lugar y la fecha en que se expide.
La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
El nombre del librado.
El lugar del pago; y
La firma del librador.
De no mencionarse el lugar de pago o expedición se considerara los indicados junto al nombre del librador o del
librado. De mencionarse varios lugares, se entenderá designado el escrito en primer término, y los
demás serán nulos. La omisión de los otros elementos invalidara el titulo de crédito.
Plazos de Presentación.
El pago de un cheque exige la presentación del título. Ello es consecuencia de la necesidad, rasgo que
caracteriza a todos los títulos valores.
Los plazos señalados para el protesto de los títulos de crédito en pago de los cuales se hayan recibido
cheques, empezarán a correr desde la fecha en que éstos sean legalmente protestados,
conservándose, entretanto, todas las acciones que correspondan al tenedor del título.
En principio el cheque debe ser presentado al cobro por el portador al librado, en un plazo de ocho
días. Sin embargo el portador que haya dejado pasar ese plazo no pierde el derecho a ser pagado,
porque el librado continua obligado mas halla del plazo legal, si es que hay provisión.
Cheques alterados o con firma falsificada
Al hacer efectivo los cheques, el cajero pagador se fija en los siguientes puntos para cerciorarse de que
no existan irregularidades, informalidades o discrepancias, que de no ser detectadas pudieran hacer
que el banco girado incurriere en pérdidas: identificación de quien presenta el cheque; fecha;
contenido; alteraciones; firma (tanto en cuanto a autorización para firmar como en cuanto a legitimidad
de la misma); instrucciones de no pagar; responsabilidad financiera; si está girado contra el propio
banco u otro; endoso.
El librador podrá dar orden de no pago en los siguientes casos:
Cuando la firma del librador hubiere sido falsificada.
Cuando el cheque hubiere sido alterado con respecto a la suma o a la persona del beneficiario, con
posterioridad a la emisión.
Cuando el cheque hubiere sido perdido, hurtado o robado. En estos casos el librador debe realizar las
gestiones antes mencionadas: orden de no pago, aviso en diarios. Estas reglas se aplican en caso de
extravío de un talonario o un cheque en blanco. También podría realizar otras que estime conducentes
a eximirlo de responsabilidad en el evento que los cheques sean falsificados por un tercero.
La ley señala los casos en que el banco debe responder por la pérdida de dinero causada por el pago
de un cheque.
Generalmente ocurre cuando:
Si la firma del librador es visiblemente disconforme con la dejada en poder del librado para el cotejo.
Si el cheque tiene raspaduras, enmendaduras u otras alteraciones notorias.
Si el cheque no es de la serie entregada al librador.
Diferencias entre letra de cambio, pagaré y
cheque.
En la actualidad la letra de cambio esta en desuso, no genera intereses convencionales, solo un interes
legal sobre el capital, este documento no puede ser expedido al portador, al igual que el pagare. Se
integra con 3 elementos personales (Girador, Tomador, y Beneficiario)
El pagare es un reconocimiento incondicional de pago de una determinada suma de dinero, que hace
una persona a otra, para pagar en cierto lugar y fecha. Es el titulo de credito mas usado en las
operaciones comerciales, se pueden convenir intereses a tasa superior a la legal. Las diferencia
principal entre el pagare y los otros títulos son los elementos personales y al contenido básico de cada
uno de los títulos. En la letra de cambio los elementos personales son tres (girador, tomador y
beneficiario) En el pagaré se reducen a dos: suscriptor y beneficiario.
El cheque es usado como instrumento de pago y no de credito, pues es pagadero a la vista siempre
que el librado (banco) tenga fondos disponibles, puede ser expedido nominativo o al portador.
Requisitos Legales del Cheque
La ley dispone que el cheque debe contener:
La mención de ser cheque, inserta en el texto del documento.
El lugar y la fecha en que se expide.
La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
El nombre del librado.
El lugar del pago; y
La firma del librador.
De no mencionarse el lugar de pago o expedición se considerara los indicados junto al nombre del
librador o del librado. De mencionarse varios lugares, se entenderá designado el escrito en primer
término, y los demás serán nulos. La omisión de los otros elementos invalidara el titulo de crédito.
Libramiento de cheques sin fondos
Se presenta el libramiento de un cheque sin fondos cuando una persona realiza un cheque a
nombre de alguien o al portador, confiriendole el derecho a un tercero para que retire de su cuenta
bancaria una suma de dinero, con su supuesto aval, la cual es la firma en el y no hay dinero suficiente
en la cuenta para cobrar el pago y es por esta razón que un cheque sin fondos, es un simple papel sin
ningún tipo de valor económico.
La existencia del delito de libramiento de cheques sin fondos, es regulado por la Ley General de Títulos
y Operaciones de Crédito, y esta se aplicara cuando se compruebe plenamente que el acusado libró un
cheque que fue presentado en tiempo para su cobro y no se pagó por causa imputable al librador, sin
que aparezca acreditado en autos que lo haya dado en garantía; y los mismos elementos probatorios
son suficientes para comprobar su culpabilidad en el mencionado delito.
Se equipara al libramiento de cheques sin fondos el caso de que aún habiendo fondos suficientes el
librador conoce (debe probarse el dolo) que existe un impedimento legal por el cual el cheque no le
será abonado a su tenedor.
Se castiga tambien al que utilice un formulario ajeno, sin estar autorizado, para librar un cheque pues el
cheque no podría ser pagado.
Diferencias entre letra de cambio, pagaré y
cheque.
En la actualidad la letra de cambio esta en desuso, no genera intereses convencionales, solo un interes
legal sobre el capital, este documento no puede ser expedido al portador, al igual que el pagare. Se
integra con 3 elementos personales (Girador, Tomador, y Beneficiario)
El pagare es un reconocimiento incondicional de pago de una determinada suma de dinero, que hace
una persona a otra, para pagar en cierto lugar y fecha. Es el titulo de credito mas usado en las
operaciones comerciales, se pueden convenir intereses a tasa superior a la legal. Las diferencia
principal entre el pagare y los otros títulos son los elementos personales y al contenido básico de cada
uno de los títulos. En la letra de cambio los elementos personales son tres (girador, tomador y
beneficiario) En el pagaré se reducen a dos: suscriptor y beneficiario.
El cheque es usado como instrumento de pago y no de credito, pues es pagadero a la vista siempre
que el librado (banco) tenga fondos disponibles, puede ser expedido nominativo o al portador.
La revocación del cheque
La revocación de un cheque no produce efectos hasta después de que expira el plazo para su presentación;
transcurrido este plazo, el librado puede pagar el cheque no revocado.
La revocación de la orden de pago contenida en el cheque sólo procede, a pedido del emitente. Cuando ha
vencido el plazo para su presentación, es decir, cuando han transcurrido desde su emisión los treinta días que
establece la ley.
Por su parte, la suspensión del pago del cheque procede cuando es solicitada a! banco girado dentro del plazo
de los treinta días, ya sea por el emitente, el beneficiario, el ultimo endosatario o tenedor legítimo del documento.
Dicha solicitud deberá ser por escrito y tendrá el carácter de declaración jurada, debiendo indicar la causa que la
origina, la cual deberá fundarse en:
La desaparición de cualquier dato necesario para la identificación o determinación de los derechos que
representa el título valor.
El extravío del título valor.
La sustracción del título valor.
Cabe agregar que el banco girado suspenderá el pago del cheque en la medida que quien o quienes solicitaron
dicha suspensión, interpongan inmediatamente la demanda judicial de ineficacia del título valor por la misma
causal si las solicitudes de suspensión o revocación se presentaran después de realizado el pago, no surtirán
efectos respecto al banco girado.
Circulación, aval y pago del cheque
Según su circulación el cheque sera:
Cheque no negociable: Es el expedido a favor de una persona determinada cuyo nombre se consigan en el texto
mismo del documento y que no puede ser transmitido por endoso sino solamente en la forma y con los efectos
de una cesión ordinaria.
El cheque a la orden: Es el expedido a favor de una persona determinada cuyo nombre se consigan en el texto
mismo del documento y que puede transmitirse por endoso y entrega de material del título.
Cheque nominativo. Solo lo puede cobrar la persona que esta establecida en el cheque, no podra ser endosado.
Cheque certificado. Estos tienen la certificacion del banco avalando que la cuenta tiene suficientes fondos para
ser cobrado. Generalmente son cantidades grandes y la persona que lo va a cobrar no quiere correr ningun
riesgo de sufrir fraude.
Cheque cruzado. este tiene dos lineas paralelas en el anverso indicando que el cheque no puede ser cobrado en
efectivo, solo puede ser depositado en una cuenta bancaria.
Aval.
El pago de un cheque puede garantizarse mediante aval, ya sea por la totalidad o parte de su importe. Dicho
aval puede ser prestado por cualquier persona o por quien haya firmado el cheque, salvo por el librado.
La forma de avalar un cheque sería la siguiente:
Hacer constar el aval en el cheque mediante la palabra «por aval» o equivalente.
Indicar quién es el avalado (a falta de indicación, se entenderá que es el librador).La Ley general de títulos y
operaciones de crédito dispone que el cheque puede ser nominativo o al portador.
El Pago.
El cheque debe pagarse en el momento en que se presente al librado. Como título de crédito que es, el pago del
cheque debe hacerse precisamente contra su entrega.
Responsabilidad del librador: El librador es el principal responsable del pago del cheque. Por eso en el cheque la
acción cambiaria directa se ejercita contra el librador y sus avalistas (se equipara al librador como el aceptante
de la letra de cambio) y la acción de regreso en contra de los endosantes y sus avalistas. El librado (entidad
financiera) no tiene responsabilidad en virtud del documento porque nunca formaliza la aceptación, a diferencia
de la letra de cambio.
El librador de un cheque que se presenta en tiempo y que no se pague por causa a él imputable, es responsable
de los daños y perjuicios que sufra el tenedor.
Responsabilidad del librado: La institución de crédito que autorice a una persona para expedir cheques está
obligada a cubrirlos hasta el importe de las sumas que tenga a disposición del librador. Cuando la institución se
niegue sin justa causa a pagar un cheque debe resarcir al librador de los daños y perjuicios.
Se dice que un cheque rebotó cuando no hubo fondos
El pago del cheque.
El cheque solo puede ser pagado en el momento en que librado haga presencia física del titulo de crédito.
Responsabilidad del librador. El librador es el principal responsable del pago del cheque. Por eso en el cheque
la acción cambiaria directa se ejercita contra el librador y sus avalistas (se equipara al librador como el aceptante
de la letra de cambio) y la acción de regreso en contra de los endosantes y sus avalistas. El librado (entidad
financiera) no tiene responsabilidad en virtud del documento porque nunca formaliza la aceptación, a diferencia
de la letra de cambio.
El librador de un cheque que se presenta en tiempo y que no se pague por causa a él imputable, es responsable
de los daños y perjuicios que sufra el tenedor.
Responsabilidad del librado. La institución de crédito que autorice a una persona para expedir cheques está
obligada a cubrirlos hasta el importe de las sumas que tenga a disposición del librador. Cuando la institución se
niegue sin justa causa a pagar un cheque debe resarcir al librador de los daños y perjuicios.
Disposiciones de la letra aplicables al cheque
Son aplicables al cheque todas las disposiciones acerca de la letra de cambio sobre:
El endoso.
El aval.
La firma de personas incapaces, las firmas falsas o falsificadas.
El vencimiento y el pago.
El protesto.
Las acciones contra el librador y los endosantes.
Las letras de cambio extraviadas
Qué es un endoso?
Es la transmisión de bienes o derechos que una persona realiza a otra mediante un escrito con efectos legales. Por
ejemplo, el endoso de un pagaré. Esta cesión se indica en el dorso del documento que se quiere transmitir y en el
intervienen:
Endosante: es el propietario del título o derecho, que tiene que recibir una cierta cantidad por ellos en un periodo
establecido. Cuando no quiere o no puede esperar a satisfacer este derecho, procede al endoso. De esta manera,
transmite los derechos y obligaciones del título a una tercera persona y, a cambio, recibe el pago de manera
inmediata.
Endosatario: es la persona que recibe el derecho, y puede volver a endosarlo a una tercera persona.
Tipos de endoso
Endoso en propiedad. Transmite todos los derechos al endosatario.
Endoso en procuración. No transfiere los derechos del endosante al beneficiario. Otorga a este último la
facultad de presentar el documento para su cobro de manera judicial o extrajudicialmente. El endosatario
ejerce un papel representativo, mientras que el propietario del derecho mantiene la posesión.
Endoso en garantía. Tampoco supone el traspaso del bien o el derecho, sino la garantía del cumplimiento
de una obligación.
Endoso en blanco. Solo lleva la firma del endosante, convirtiéndolo en un título al portador.
Requisitos del endoso
Firma del endosante. Sin ella, el endoso se considera nulo.
Tipo de endoso. Si no se indica, será tomado como un endoso en propiedad.
Lugar y fecha.
Nombre del endosatario. En algunos casos, como el endoso en blanco, puede omitirse.
PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL ENDOSO
ENDOSANTE: Es la persona que transmite el titulo a otra persona.
ENDOSATARIO: Es la persona a quien se le transmite el documento.
CLASES DE ENDOSO
ENDOSO EN PROPIEDAD: El endoso en propiedad es el más utilizado y es el que transmite la
propiedad del titulo y todos los derechos que el documento representa. Como en todas las clases de
endoso es necesaria la entrega material del titulo o documento para que la operación se complete.
ENDOSO EN PROCURACIÓN O AL COBRO: El endoso en Procuración o al Cobro contiene las
cláusulas “en procuración” o “al cobro” y otra equivalente. Esta clase de endoso no transfiere la
propiedad del titulo, únicamente da facultades al endosatario para presentar el documento para su
acepción, o bien, para gestionar o tramitar su cobro extrajudicialmente o por la vía judicial si fuera
necesario.
Esta clase de endoso se utiliza cuando el beneficiario no ha logrado efectuar el cobro de un
documento, entonces lo endosa en procuración a la orden de un licenciado para que este se encargue
de su cobro extrajudicial o por la vía judicial mediante una demanda en contra del deudor.
ENDOSO EN GARANTÍA O EN PRENDA: El endoso con las cláusulas “en garantía”, “en prenda” u
otra equivalente, tampoco transmite la propiedad del titulo, solo atribuye al endosatario todos los
derechos y obligaciones de un acreedor prendario respecto del titulo endosado y de todos los derechos
que represente el mismo documento.
DATOS QUE DEBERÁ CONTENER EL ENDOSO
Los siguientes datos serán los que deberá contener un endoso, cualquiera que sea la clase de endoso
de que se trate:
1. Nombre del endosatario.
2. Clase de endoso.
3. Lugar y fecha del endoso.
4. Nombre y firma del endosante o de la persona que suscriba el endoso a su nombre.
De todos los datos anteriores, resulta indispensable la firma del endosante, pues sin esta, el endoso no
tendrá ninguna validez, cualquiera que sea la clase de endoso de que se trate.
En caso de no mencionar la clase de endoso de que se trata, se entenderá que el endoso se hizo en
propiedad.
Si en el endoso se omite el nombre del endosatario, una vez endosado el titulo queda “al portador”, ya
que al no mencionar el nombre del nuevo beneficiario, este puede ser el que lo porte.
El endoso debe hacerse constar en el mismo titulo, generalmente en el reverso, o bien, en hoja que se
le adhiera.
Obligaciones de los accionistas S.A
Los Socios de una Sociedad Anonima estan obligados a:
Los socios estan obligados a otorgar el monto de su aportación en el plazo convenido. En caso
de falta, la sociedad podrá reclamarla judicialmente, o incluso venderla.
Llevar al corriente los libros de la sociedad que prescribe la ley y el exacto cumplimiento de las
resoluciones de las asambleas.
Están obligados a desempeñar personalmente sus cargos y a rendir cuentas de su
administración en los términos de la ley y los estatutos.
Existe el deber de lealtad de todos los socios a favor de la sociedad, que es consecuencia del
concepto mismo de sociedad de unir y combinar recursos y esfuerzos para la realización de un
fin común.
Obligaciones y derechos de los socios en una sociedad
mercantil.
Sociedad Anónima.
Derechos.
Patrimoniales: consiste en que los socios participen de las utilidades que las sociedades obtengan
anualmente, proporcionalmente al monto de su aportación. Y de participar también en la cuota final de
liquidación.
Corporativos: destacan desde luego el derecho que tienen los socios de participar en las deliberaciones
de la sociedad mediante el voto, de manera proporcional a su participación accionaria, también se
puede considerar el derecho que tienen los socios de ocupar cargos en la administración o vigilancia
de la sociedad.
Obligaciones.
La única obligación que tienen los socios es la de cubrir, al ente social, el monto de su aportación en el
plazo convenido. En caso de falta, la sociedad podrá reclamarla judicialmente, o incluso venderla.
Sociedad Cooperativa
Derechos.
Liquidar el valor del o de los certificados de aportación que hubieren suscrito, dentro de los plazos
señalados en las bases constitutivas o en el acuerdo de la asamblea general que haya decretado un
aumento de capital.
Concurrir a las asambleas generales.
Obtener préstamos de emergencia cuando en la cooperativa se organice una sección de ahorro.
Percibir la cuota proporcional que les corresponda, en la parte distribuible de los rendimientos que se
otorgan en cada periodo contable, de acuerdo con lo establecido en la Ley y su Reglamento, así como
lo que dispongan las bases constitutivas y los acuerdos de la asamblea general.
Solicitar y obtener de los consejos de administración y de vigilancia, así como de las comisiones
especiales y de los gerentes, toda clase de informes respecto a las actividades y operaciones de la
sociedad.
Sociedad de Responsabilidad Limitada
Derechos
Participar en el reparto de los beneficios sociales obtenidos en el ejercicio anual respectivo, en la
proporción correspondiente a la posesión de las participaciones sociales, y en el patrimonio resultante
de la liquidación de la Sociedad.
Derecho a asistencia a la Junta General y voto en los acuerdos que, por mayoría, se adopten en la
misma.
Revisar y aprobar las cuentas anuales, siempre y cuando dicho acuerdo se adopte por un número de
socios que representen la mitad del capital social.
Derecho a ser elegido administrador.
Obligaciones.
Realizar efectivamente las aportaciones económicas, bienes o derechos susceptibles de valoración
económica, correspondientes a sus participaciones sociales, ya sea en el momento de la constitución
de la Sociedad o en una transmisión posterior de participaciones sociales.
Realizar aquellas prestaciones accesorias distintas de las aportaciones de capital establecidas en los
estatutos sociales con carácter obligatorio.