Flujo de ingresos
Las proyecciones de ventas del restaurante 大佬虎 para los meses de diciembre a abril son las siguientes:
Proyección de ventas
Noviembre Diciembre Enero
Ventas - 680,000 700,000
Ventas al contado:
80% de las ventas totales
Ventas al crédito: 15% a 30 días
15% a 30 días
4% a 60 días
1% incobrable
Elaborar el flujo de ingresos
Proyección de ventas
% Noviembre Diciembre Enero
Ventas
Contado
Crédito 30 días
Crédito 60 días
Incobrable
Flujo de ingresos en efectivo
Noviembre Diciembre Enero
Ventas al contado
Ventas al crédito 30 días
Ventas al crédito 60 días
Total flujo de ingresos efectivo
son las siguientes:
Febrero Marzo Abril
740,000 640,000 600,000
Febrero Marzo Abril
vo
Febrero Marzo Abril
Flujo de egresos
Proyección de ventas
Noviembre Diciembre Enero
Ventas 680,000 700,000
Sobre los costos de producción:
* La compra de materia prima (MP) representa el 40% de las ventas y se deben realizar un mes antes de las ventas proy
La forma de pago es 50% al contado y el saldo de 50% a 30 días (el mismo mes de la venta)
* La MOD representa el 40% de la MP y se paga el mismo mes de las ventas.
* El CIF es el 10% de la MP y se paga el mismo mes de las ventas.
Los gastos de venta son el 5% de las ventas.
Los gastos administrativos son 60,000 soles mensuales.
Elaborar el flujo de egresos
Proyección de compras de MP
Noviembre Diciembre Enero
Materia prima (MP) 40%
Flujo de egresos en efectivo
Compra de MP en efectivo 50%
Compra de MP a 30 días 50%
MOD 40%
CIF 10%
Costos de producción
Gastos de venta 5%
Gastos de administración
Flujo de egresos en efectivo
Febrero Marzo Abril
740,000 640,000 600,000
ar un mes antes de las ventas proyectadas
MP
Febrero Marzo Abril
o
Inversión inicial y financiamiento
La inversión inicial requerida para realizar el proyecto es la siguiente:
Inversión inicial Periodo 0
Inversión tangible 60,000
Inversión intangible 8,000
Capital de trabajo 136,000
Total inversión 204,000
Fuentes de financiamiento
El proyecto será financiado con aporte de los socios y un préstamo bancario de la siguiente manera:
Aporte de los socios Préstamo
Socio 1 40,000 Deuda
Socio 2 40,000 Plazo (meses)
Socio 3 40,000 TEA
Total 120,000
Elaborar el cuadro de amortización de la deuda
Periodo Saldo Amortización Intereses Cuota
0
1
2
3
4
ente manera:
Préstamo
84,000
4
30%
Elaborar el flujo de caja económico y financiero
Octubre Noviembre Diciembre Enero
Ingresos de efectivo
Egresos de efectivo
INVERSIÓN INICIAL
Inversión tangible
Inversión intangible
Capital de trabajo
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
Deuda
Amortización
Interés
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Febrero Marzo Abril