Compañía ABC de Monterrey SA de CV.
ASIENTOS CONTABLES FEBRERO 2024
Caso práctico No.2
A -1
Banco 8,700,000.00
Clientes 8,700,000.00
A -1-a
IVA trasladado 1,200,000.00
IVA Cobrado 1,200,000.00
A-2
Almacen 2,000,000.00
IVA acreditable 320,000.00
Proveedores 2,320,000.00
A-2 A
Proveedores 1,160,000.00
Bancos 1,160,000.00
iva pagado 160,000.00
IVA acreditable 160,000.00
A-3
Equipo de Computo 25,000.00
IVA acreditable 4,000.00
Acredores Div. 29,000.00
A-3 A
Acredores Div. 11,600.00
BANCOS 11,600.00
iva pagado 1,600.00
IVA acreditable 1,600.00
A-4
Almacen 2,000,000.00
IVA acreditable 320,000.00
Proveedores 2,320,000.00
A-4 A
Proveedores 1,160,000.00
Bancos 1,160,000.00
iva pagado 160,000.00
IVA acreditable 160,000.00
A-5
Gastos de Admo¨n 4,000.00
IVA acreditable 640.00
Acredores Div. 4,640.00
A-5A
Acredores Div. 4,640.00
BANCOS 4,640.00
iva pagado 640.00
IVA acreditable 640.00
A-6
Bancos 0.01
Bancos 0.01
Cheque Cancelado No.1107
.
A-7
Clientes 34,800,000.00
Ventas 30,000,000.00
Iva Trasladado 4,800,000.00
A-7A
BANCOS 24,360,000.00
Clientes 24,360,000.00
Iva Trasladado 3,360,000.00
Iva Cobrado 3,360,000.00
A-7B
COSTO DE VENTAS 3,000,000.00
ALMACEN 3,000,000.00
A-8
CFDI
Gastos de Admo¨n 13,000.00 contraprestacion
(Fletes) iva
IVA acreditable 2,080.00 ret. Iva
Acredores Div. 14,560.00 Valor Neto
Impuestos X P. 520.00
( Iva R 4% Fletes)
A-8A
Acredores Div. 14,560.00
Bancos 14,560.00
iva pagado 2,080.00
IVA acreditable 2,080.00
A-9
Gastos de Admo¨n 10,050.00
(Vacaciones)
Bancos 10,050.00
A-10
Gastos de Admo¨n 100,000.00
(Arrendamientos))
IVA acreditable 16,000.00
Acredores Div. 95,333.33
Impuestos X P. 20,666.66
( Ret IVA Arrendam.) 10,666.66
( Ret ISR) 10,000.00
A-10A
Acredores Div. 95,333.33
Bancos 95,333.33
iva pagado 16,000.00
IVA acreditable 16,000.00
A-11
Gastos de Admo¨n 128,425.00
(Indemnizaciones)
Impuestos X P. 1,859.00
( Ret ISPT)
Bancos 126,566.00
A-12
Gastos de Admo¨n 18,700.00
(Sueldos)
Impuestos X P. 619.00
( Ret ISPT) 172.00
( Ret IMSS) 297.00
( Ret INF.) 150.00
Bancos 18,081.00
A-13
Gastos de Admo¨n 3,000.00
(Honorarios))
IVA por Acreeditar 480.00
Impuestos X P. 620.00
( Ret IVA Hon ) 320.00
( Ret ISR) 300.00
Acreedores Diversos 2,860.00
A-13A
Acreedores Diversos 2,860.00
Bancos 2,860.00
iva pagado 480.00
IVA por Acreeditar 480.00
A-14
Bancos 10,440,000.00
Clientes 10,440,000.00
IVA Trasladado 1,440,000.00
Iva Cobrado 1,440,000.00
A-15
Poveedores 232,000.00
Bancos 232,000.00
IVA Pagado 32,000.00
Iva Acreditable 32,000.00
La Compañía ABC de Monterrey SA de CV
ESQUEMAS DE MAYOR - FEBRERO 2024
Bancos Clientes
AA 5,057,680.00 1,160,000.00 A-2-A AA 8,700,000.00
A-1 8,700,000.00 11,600.00 A-3-A A-7 34,800,000.00
A-6 0.01 1,160,000.00 A-4-A
A-7-A 24,360,000.00 4,640.00 A-5-A
A-14 10,440,000.00 0.01 A-6
10,050.00 A-9
95,333.33 A-10-A
126,566.00 A-11
18,081.00 A-12
2,860.00 A-13-A
232,000.00 A-15
48,557,680.01 2,821,130.34 43,500,000.00
Saldo 45,736,549.67 Saldo 0.00
Compras Ventas
A-2 2,000,000.00
A- 4 2,000,000.00
4,000,000.00 0.00
Saldo 4,000,000.00 Saldo
Iva Acreditable Iva Pagado
AA 32,000.00 AA 320.00
A-3 320,000.00 160,000.00 A-2-A A-2-A 160,000.00
A-3 4,000.00 1,600.00 A-3-A A-3-A 1,600.00
A- 4 320,000.00 160,000.00 A-4-A A-4-A 160,000.00
A-5 640.00 640.00 A-5-A A-5-A 640.00
A-10 16,000.00 16,000.00 A-10-A A-10-A 16,000.00
A-13 480.00 480.00 A-13-A A-13-A 480.00
32,000.00 A-15 A-15 32,000.00
693,120.00 370,720.00 371,040.00
Saldo 322,400.00 Saldo 371,040.00
Iva Trasladado
A-1 1,200,000.00 1,200,000.00 AA Capital Social
A-7-A 3,360,000.00 4,800,000.00 A-7
A-14 1,440,000.00
6,000,000.00 6,000,000.00
Saldo 0.00
Saldo
Equipio de Transporte
A-3 Utilidades
0.00 0.00
Saldo 0.00 0.00
Equipio de Of.
AA 2,000.00 Equipio de comp
A-3 25,000.00
2,000.00 0.00
Saldo 2,000.00 25,000.00
Saldo 25,000.00
106,079,448.34
106,079,968.34
DIFERENCIA
519.99
Clientes Proveedores
8,700,000.00 A-1 A-3-A ### 232,000.00 AA
24,360,000.00 A-7-A A-4-A ### 2,320,000.00 A-3
10,440,000.00 A-14 A-15 232,000.00 2,320,000.00 A- 4
43,500,000.00 ### 4,872,000.00
Saldo 2,320,000.00
Ventas Gastos de Admon
30,000,000.00 A-7 A-5 4,000.00
A-9 10,050.00
A-10 100,000.00
A-11 128,425.00
A-12 18,700.00
A-13 3,000.00
264,175.00
30,000,000.00
30,000,000.00 Saldo 264,175.00
Iva Pagado Iva Cobrado
560,000.00 AA
1,200,000.00 A-1
3,360,000.00 A7 6,560,000.00
1,440,000.00 A 14
0.00 6,560,000.00
0.00
Saldo 6,560,000.00 6,188,960.00
Capital Social Impuestos por Pagar
1,000,000.00 AA 520.00 A-8
20,666.66 A-10
1,859.00 A-11
619.00 A-12
620.00 A-13
1,000,000.00 0.00 24,284.66
1,000,000.00 Saldo 24,284.66
Utilidades
10,800,000.00 AA Acreedores Diversos
A-3-A 11,600.00 29,000.00 A-3
A-5-A 4,640.00 4,640.00 A-5
A-10-A 95,333.33 95,333.33 A-10
A-13-A 2,860.00 2,860.00 A-13
10,800,000.00
114,433.33 131,833.33
Equipio de comp Saldo 17,400.00
0.00
Compañía ABC de Monterrey SA de CV.
Impuestos del Mes de ___________ del 2024
Iva Cobrado 6,560,000.00
Iva Pagado 371,040.00
Sub total 6,188,960.00
Saldos a favor de periodos anteriores 0.00
Impuesto Retenido 0.00
Impuesto A cargo o a Favor 6,188,960.00
RET IVA COMISIONES 0.00
RET IVA HONORARIOS 320.00
RET IVA ARRENDAMIENTOS 10,667.00
RET IVA FLETES 520.00
RET IVA DESP . IND. 0.00
Impuestos Federales 6,200,467.00
contraprestac 75,000.00
iva 12,000.00
ret. Iva 12,000.00
Valor Neto 75,000.00
contraprestac 75,000.00
iva 12,000.00
ret. Iva 3,000.00
30 Valor Neto 84,000.00
MOI DED.
automovil MOI 500,000.00 175,000.00
IVA 80,000.00 28,000.00 52,000.00
Valor Neto 580,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 500,000.00
IVA PAGADO 28,000.00
GASTOS DE ADMON 52,000.00
(No DED.)
BANCOS 580,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 500,000.00
IVA POR ACREEDITAR 80,000.00
ACREEDORES d. 580,000.00
ASIENTO COMPLEMENTARIO
ACREEDORES 580,000.00
Bancos 580,000.00
IVA PAGADO 28,000.00
GASTOS DE ADMON 52,000.00
(No DED.)
IVA X ACREEDITAR 80,000.00
Compañía ABC de Monterrey SA de CV.
Esatado de resultados por el periodo del 01 al 28 de febrero del 2024
Ventas 30,000,000.00
dev. Sobre ventas 0.00
ventas netas 30,000,000.00
Vosto de ventas 2,000,000.00
utilidad bruta 28,000,000.00
gastos de operacion 277,175.00
utilidad de operacion 27,722,825.00
costo de vantas
inv inicial 0.00
75000
compras 4,000,000.00
gastos sobre compras 0.00
dev y bon sobre compras 0.00
compras netas 4,000,000.00
mercancia disponible 4,000,000.00
inv Final 2,000,000.00
Costo de ventas 2,000,000.00
La Compañía ABC de Monterrey SA de CV
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL _____________________________
ACTIVO PASIVO
ACTIVOS DISPONIBLES PASIVO A CORTO PLAZO
Bancos 45,736,549.67
inversiones temporales proveedores
acreedores
TOTAL ACTIVOS DISPONIBLES 45,736,549.67 impuestos por pagar
iva trsladado
ACTIVOS CIRCULANTES iva cobrado
clientes #REF!
iva por acreeditar #REF!
iva pagado #REF! TOTAL PASIVO CORTO PLAZO
inventarios finales 2,000,000.00
Prestamos Bancarios L.P
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES #REF! TOTAL PASIVO C. y L .P.
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL CONTABLE
equipo de of #REF!
equipo de computo #REF! capital social
util,idad de ejercicios anteriores
utilidad del ejercicio
TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS #REF! TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
TOTAL DE ACTIVOS #REF! TOTAL PASIVO + CAPITAL
Sr. ____________________________________ C.P. ________________________
Representente Legal [Link]. P. _____________
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
10,800,000.00
27,722,825.00
#REF!
#REF!
_____________________
P. _____________