CUENTAS
27937
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
37
371
3711
3712
372
3721
3722
373
3731
3732
39537
637
6371
6372
6373
68837
9037
9437
9537
DESCRIPCION
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Equipos diversos
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Equipos diversos
Servicios generales
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Tipo 1D 2D
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
4
7
5
5
OPERACIÓN MONTO
DINERO EN EFECTIVO 4000.00
DINERO EN CUENTA CORRIENTE 35000.00
FACTURAS POR COBRAR 12000.00
LETRAS POR COBRAAR 4000.00
SEGUROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3000.00
MERCADERIAS 58000.00
SUMINISTROS - UTILES DE OFICINA 1000.00
INTERES DEL BANCO POR PAGAR 200.00
TERRENO 30000.00
MUEBLES 3000.00
EQUIPO DE COMPUTO 5000.00
DEPRECIACION 1500.00
DEPRECIACION DE EQUIPO 2500.00
IGV 500.00
RTA POR PAGAR 300.00
FACTURAS POR PAGAR 18000.00
PRESTAMO AL BANCO POR PAGAR 1000.00
COSTOS FINANCIEROS POR PAGAR 200.00
CAPITAL 131200.00
CUENTA
101
1041
1213
123
182
2011
252
373
3311
3351
3362
6814
4011
411
4213
4511
4551
501
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
1 60 COMPRAS S/ 12,000.00
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 2,160.00
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 14,160.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
20 MERCADERÍAS S/ 12,000.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 12,000.00
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 14,160.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 14,160.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 28,320.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 4,320.00
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS S/ 24,000.00
701 Mercaderías
7011 Mercaderías - venta de exportación
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 28,320.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 28,320.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 35,400.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 5,400.00
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS S/ 30,000.00
701 Mercaderías
7011 Mercaderías - venta de exportación
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 35,400.00
S/ 35,400.00
D
60 COMPRAS S/ 60,000.00
601 Mercaderías
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
6011 Mercaderías
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 10,800.00
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 70,800.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
20 MERCADERÍAS S/ 60,000.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 60,000.00
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
S/ 70,800.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 70,800.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 118,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 18,000.00
70 VENTAS S/ 100,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 118,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 118,000.00
60 COMPRAS S/ 18,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 3,240.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 21,240.00
20 MERCADERÍAS S/ 18,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 18,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 21,240.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 21,240.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
70 VENTAS
60 COMPRAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
20 MERCADERÍAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
70 VENTAS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
60 COMPRAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
20 MERCADERÍAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
70 VENTAS
69 COSTO DE VENTAS S/ 169,600.00
20 MERCADERÍAS S/ 169,600.00
Totales S/ 835,440.00 S/ 835,440.00
Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 12
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
FECHA DE LA OPERACIÓN
DIARIO OPERACIÓN
TOTAL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 42
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
FECHA DE LA OPERACIÓN
DIARIO OPERACIÓN
TOTAL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 60
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
FECHA DE LA OPERACIÓN
DIARIO OPERACIÓN
TOTAL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 69
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
FECHA DE LA OPERACIÓN
DIARIO OPERACIÓN
TOTAL
ION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
PERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
28,320.00
118,000.00
-
-
-
TOTAL 146,320.00 -
ION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
PERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
14,160.00
70,800.00
21,240.00
-
-
TOTAL - 106,200.00
ION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
PERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
12,000.00
60,000.00
18,000.00
-
-
TOTAL 90,000.00 -
ION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
PERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
169,600.00
TOTAL 169,600.00 -
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 40
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA
FECHA DE LA OPERACIÓN
DIARIO DE LA OPERACIÓN
TOTAL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 20
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA
FECHA DE LA OPERACIÓN
DIARIO DE LA OPERACIÓN
TOTAL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 61
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA
FECHA DE LA OPERACIÓN
DIARIO DE LA OPERACIÓN
TOTAL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 70
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA
FECHA DE LA OPERACIÓN
DIARIO DE LA OPERACIÓN
TOTAL
Debe 512,120.00
haber 512,120.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,160.00
4,320.00
10,800.00
18,000.00
3,240.00
-
-
-
-
-
16,200.00 22,320.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
12,000.00
60,000.00
18,000.00
-
-
169,600.00
90,000.00 169,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
12,000.00
60,000.00
18,000.00
-
-
- 90,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- 24,000.00
- 100,000.00
- -
- -
- -
- 124,000.00
NOMBRE Y APELLIDO, DENOMINAC
RUC:
SUMAS DEL MAYOR
CUENTA DESCRIPCION
DEBE
12 146,320.00
20
90,000.00
40 16,200.00
42 -
60 90,000.00
61 -
69 169,600.00
70
SUBTOTAL 512,120.00
BALANCE DE COMPROBACION
IDO, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO NATURALEZA
PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONI DEBE
O
146,320.00 146,320.00
79,600.00 79,600.00
169,600.00
22,320.00 6,120.00 6,120.00
106,200.00 106,200.00 106,200.00
90,000.00 90,000.00
90,000.00 90,000.00 169,600.00 79,600.00
169,600.00 169,600.00
124,000.00 124,000.00
512,120.00 405,920.00 405,920.00 169,600.00 169,600.00 146,320.00 191,920.00 169,600.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 45,600.00
TOTAL 191,920.00 191,920.00 169,600.00
NATURALEZA FUNCION
HABER DEBE HABER
281,500.00
124,000.00 262,500.00
124,000.00 281,500.00 262,500.00
45,600.00 19,000.00
169,600.00 281,500.00 281,500.00