FORMATO 1.

1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: MARZO

RUC: 10456982734

APELLIDOS Y NOMBRES: JUAN PÉREZ

ACTIVIDAD EMPRESARIAL: VENTA DE ARTÍCULOS DE FERRETERÍA

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
REGISTRO O CÓDIGO DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN
OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO

Suscripciones por
1 01/03/2023 Saldo inicial 1421 cobrar a socios o S/ 15,000.00 S/15,000.00
accionistas
Deposito en grantia
2 05/03/2023 Pago de alquiler adelantado 1643 S/ 2,000.00 S/ 13,000.00
por alquileres

3 05/03/2023 pago de alquiler adelantado 183 Alquileres S/ 2,000.00 S/ 11,000.00

Otras cuentas por

4 08/03/2023 gastos de instalacion 4699 S/ 3,000.00 S/ 8,000.00
pagar

por el pago al proveedor Propiedad planta y

5 11/03/2023 4654 S/ 4,500.00 S/ 3,500.00
por muebles equipo

Propiedad planta y
6 15/03/2023 Compra de computadora 4654 S/ 2,200.00 S/ 1,300.00
equipo
Prestamos de
Por solicitud y recibo de un
7 18/03/2023 4561 intistuciones S/ 10,000.00 S/ 11,300.00
préstamo del banco
financieras
por la compra de
8 22/03/2023 4212 Emitidas S/ 6,500.00 S/ 4,800.00
mercaderías

Por pago de honorarios del Otras cuentas por

9 25/03/2023 4699 S/ 400.00 S/ 4,400.00
contador pagar

10 28/03/2023 Por el cobor a clientes 1212 Emitidas por cartera S/ 8,000.00 S/ 12,400.00

Sueldos y salarios
11 31/03/2023 Por el pago al trabajador 4111 S/ 1,044.00 S/ 11,356.00
por pagar

SUB TOTALES S/ 33,000.00 S/ 21,644.00

SALDO FINAL S/ 11,356.00

TOTALES S/ 33,000.00 S/ 33,000.00
PREGUNTAS DE ANÁLISIS:

1. Elabora el Libro Bancos para el período de julio 2023.

2. Presenta los movimientos de ingresos y egresos de la cuenta corriente con su respectivo saldo actualizado después de cada operación.

3. Calcula el saldo final al 31/07/2023.

INGRESOS = 83500

EGRESOS = 30900

SALDO FINAL= 83500 – 30900 = 52600

4. Responde las siguientes preguntas:

o ¿Cuál es el total de ingresos y egresos del período?

Los totales son:

INGRESOS = 83500

EGRESOS = 30900

o ¿Cuántas operaciones de pago de impuestos se realizaron?

Los impuestos pagados fueron 2:

IGV= 1200

IR= 2300
PREGUNTAS DE ANÁLISIS:

1) Saldo Inicial y Final del Periodo

a. ¿Cuál es el saldo final en efectivo del negocio al finalizar el periodo de marzo 2024?

El saldo final en efectivo al finalizar el periodo de marzo 2024 es = 4630

b. ¿Qué impacto tienen las operaciones de ingresos y egresos sobre el flujo de caja?

Impacto de los Ingresos

Efecto positivo: Los ingresos aumentan el efectivo disponible en la empresa. Por ejemplo, cuando se recibe dinero por la venta de bienes o servicios, o
por otros ingresos operativos, aumenta el flujo de caja.

Impacto de los Egresos

Efecto negativo: Los egresos disminuyen el efectivo disponible, ya que representan salidas de dinero necesarias para operar y sostener la empresa.

2) Análisis de Ingresos y Egresos

a. ¿Qué porcentaje del capital inicial fue utilizado en gastos de adecuación del local?

Calculando:

Capital inicial= 10000

Adecuación del local = 200

Regla de tres simple:

200 * 100% / 2000 = 20%

Por lo tanto, el porcentaje del capital inicial utilizado en la adecuación del local es del 20%
3) Préstamo Bancario

a. ¿Cómo afecta el préstamo bancario de S/10,000 al flujo de caja del negocio?

El préstamo de 10,000.00 soles mejora el flujo de caja inicialmente al proporcionar liquidez inmediata, pero genera salidas futuras por el pago de cuotas e
intereses, lo que reduce el flujo disponible a largo plazo.

4) ¿Cómo contribuye el Libro Caja y Bancos a la gestión eficiente de la tesorería, y por qué es fundamental para registrar, controlar y analizar los
movimientos del flujo de efectivo en el negocio?

El Libro Caja y Bancos es una herramienta contable fundamental para la gestión eficiente de la tesorería en un negocio, ya que permite registrar, controlar
y analizar todos los movimientos del flujo de efectivo. Su importancia radica en varios aspectos clave:

1. Registro detallado de transacciones

Libro Caja: Registra ingresos y egresos en efectivo, como ventas al contado, pagos a proveedores, retiro de efectivo, entre otros.

Libro Bancos: Documenta movimientos realizados a través de cuentas bancarias, como depósitos, transferencias, cheques emitidos y pagos
automáticos.

2. Control del flujo de efectivo

Al registrar las transacciones con precisión, el negocio puede monitorear su saldo de caja y bancario en tiempo real.

Esto permite detectar discrepancias (como faltantes o errores) y garantizar que los fondos estén disponibles para cumplir obligaciones como pagos a
proveedores, salarios o servicios.

3. Facilitación de análisis financiero

La información recopilada permite analizar patrones de flujo de efectivo, como picos de ingresos o mayores egresos, ayudando a prever posibles
déficits o excedentes de efectivo.
 Facilita la elaboración de presupuestos de tesorería y proyecciones financieras, permitiendo una mejor planificación y optimización del capital de
trabajo.

4. Cumplimiento de obligaciones legales y auditoría

El libro sirve como un respaldo formal ante auditorías internas o externas y facilita el cumplimiento de regulaciones fiscales, al documentar claramente
los movimientos de fondos.

Ayuda a justificar gastos e ingresos y aporta evidencia para trámites contables o fiscales

5. Toma de decisiones informadas

Proporciona información confiable y actualizada que permite a la dirección tomar decisiones estratégicas, como:

Evaluar la capacidad de inversión del negocio.

Establecer políticas de control de gastos.

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: Jul-23
RUC: 20499764547
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIALIZADORA S.A.C

ENTIDAD FINANCIERA: BANCO CONTINENTAL (BBVA)

20587564823
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO
CORRELATIV OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
DEL NÚMERO DE
MEDIO DE APELLIDOS Y
REGISTRO O FECHA DE DESCRIPCIÓN DE TRANSACCIÓN
PAGO NOMBRES,
CÓDIGO BANCARIA,
ÚNICO DE DE DOCUMENTO
LA DENOMINACIÓN O
LA (TABLA 1) LA OPERACIÓN SUSTENTATORIO O DEUDOR ACREEDOR SALDO
OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL
OPERACIÓN DE CÓDIGO DENOMINACIÓN
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN

1 1/07/2023 SALDO INICIAL S/ 45,000.00 S/ 45,000.00

001 otras cuentas por cobrar

2 3/07/2023 cobro de servicios torres & asociados S.R.L F001 – 05 1692 diversas S/ 8,500.00 S/ 53,500.00

001 depósito por venta de Depósitos en instituciones

3 5/07/2023 mercadería B001-120 106 financieras S/ 12,000.00 S/ 65,500.00

001
4 7/07/2023 Pago de factura Villanueva S.A.C F001-18 4212 Emitidas S/ 3,500.00 S/ 62,000.00

002 transferencia por

5 9/07/2023 compra de suministros Materiales Andinos S.A.C transferencia 6032 Suministros S/ 1,800.00 S/ 60,200.00

001 Pago de IGV del mes Impuesto general a las

6 12/07/2023 de junio SUNAT Depósito 4011 ventas S/ 1,200.00 S/ 59,000.00

002 Pago de IR del mes de

7 14/07/2023 junio SUNAT Depósito 40171 renta de tercera categoria S/ 2,300.00 S/ 56,700.00

002 Ingreso por devolución

de adelanto de
8 16/07/2023 proveedores Proveedores Depósito 422 Anticipos a proveedores S/ 3,000.00 S/ 59,700.00
Pago de ONP del mes
002
9 20/07/2023 de junio SUNAT Depósito 4032 ONP S/ 950.00 S/ 58,750.00

001 Pago de ESSALUD del

10 21/07/2023 mes de junio SUNAT Depósito 4031 ESSALUD S/ 1,100.00 S/ 57,650.00

001
11 23/07/2023 Venta de mercadería clientes B001-125 701 Mercaderías S/ 15,000.00 S/ 72,650.00

002 Pago de AFP del mes Administradoras de fondos y

12 25/07/2023 de junio AFP Depósito 417 pensiones S/ 850.00 S/ 71,800.00

001
13 27/07/2023 Pago de gratificaciones Empleados CHEQUE 002 4114 Gratificaciones S/ 5,200.00 S/ 66,600.00

001 Pago de cuota de

14 29/07/2023 alquiler de oficina Depósito 635 Alquileres S/ 4,000.00 S/ 62,600.00

002 Pago de cuota de

15 31/07/2023 préstamo Entidad financiera Depósito 4511 Instituciones financieras S/ 10,000.00 S/ 52,600.00

SUB TOTALES S/ 83,500.00 S/ 30,900.00

SALDO FINAL S/ 52,600.00

TOTALES S/ 83,500.00 S/ 83,500.00