FICHA TÉCNICA

ANEXO DE DIVIDENDOS ( con reformas)

CAMPO XML
Longitud Longitud Referenci
CAMPOS DEL ANEXO Mínima Máxima Tipo de Campo Formato Requisito DIMM RECEPCION a Validaciones Observaciones

A. DATOS BÁSICOS PARA EL ANEXO

A.1. PERÍODO INFORMADO

Mayor o igual a 2010. No puede ser mayor al año actual o vigente. En este periodo
se reportara la información relativa a:
- Utilidades generadas en el periodo informado.
Año Anio 4 4 Numérico aaaa obligatorio
- Utilidades generadas en periodos anteriores y que al inicio del periodo informado hubieren estado pendientes de distribución.
- Dividendos, utilidades y beneficios distribuidos durante el periodo informado.

A.2. DATOS DEL INFORMANTE

Tipo de informante tipoInformante 2 2 Texto Código obligatorio Tabla 7

Si en Tipo de Informante se escoge el código 1 (sociedad), 3 (sucesión indivisa), 4 (establecimiento permanente en el Ecuador o base fija de
persona natural residente en el exterior), 5 (establecimiento permanente en el Ecuador de sociedad extranjera no domiciliada en Ecuador) o 6
Tipo de identificación tipoIdInformante 1 1 Texto Una letra obligatorio Tabla 1
(sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas en el Ecuador) debe ser R (RUC). Si se escoge el código 2 (persona natural) puede ser R
(RUC), C (cédula) o P (pasaporte).

RUC: Siempre 13 números, que termine en 001 y sea válido según algoritmo. Cédula: Siempre 10 números, y sea válido según algoritmo.
Número de identificación IdInformante 3 13 Alfanumérico Según Tipo de Identificación obligatorio Pasaporte: Entre 3 y 13 caracteres, alfanumérico. Identificación del exterior: Entre 3 y 13 caracteres, alfanumérico. Debe ser igual al número
de identificación logeado en el sistema de recepción.

Razón Social ó Apellidos y Nombres razonSocial 5 500 Texto Bbbbb obligatorio

B. INFORMACIÓN DE UTILIDADES
Si en el campo "Tipo de Informante" de la sección A.2. se selecciona el código 2 (persona natural) o el código 3 (Sucesión indivisa), esta sección debe bloquearse o no permitir registro alguno.
Si en los campos de esta sección no se registran valores, siempre que no esten bloqueadas, generar el siguiente mensaje de advertencia: "No se han reportado valores en ningún campo de la sección "Información de utilidades". Verifique".

La sumatoria de los valores reportados en los campos "Utilidad distribuida del ejercicio informado distinta de utilidad a ser reinvertida "," Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida con derecho a reducción de la tarifa de Impuesto a la Renta (en los términos del art. 37 LRTI)"," Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida sin derecho a reducción de la tarifa de Impuesto a la Renta (fuera de los
términos del art. 37 LRTI) " y "Utilidad no distribuida del ejercicio informado" debe ser igual al valor registrado en el campo "Utilidad del ejercicio informado", caso contrario generar un mensaje de error con el texto de esta validación.

Cuando se registren valores en este campo generar un mensaje de advertencia: "Registre un valor equivalente a restar de la utilidad contable
utilidadEjercicioInform Hasta 10 enteros, una coma y 2 o del ejercicio, la participación de utilidades a trabajadores, el gasto de impuesto a la renta (impuesto causado) y las resevas que
Utilidad del ejercicio informado 4 13 Numérico opcional
ado decimales. corresponda. Verifique que dichos valores sean aquellos reportados en su declaración de impuesto a la renta del período informado."
Por defecto 0.00

Puede ser menor o igual al valor registrado en el campo "Utilidad del ejercicio informado" de esta sección. Si el valor fuese mayor generar un
Utilidad distribuida del ejercicio
utilidadDistribuidaDisti Hasta 10 enteros, una coma y 2 mensaje de error con el texto de esta validación.
informado distinta de utilidad a ser 4 13 Numérico condicional
ntaReinv decimales. Por defecto 0.00
reinvertida

Cuando se registren valores en este campo generar un mensaje de advertencia: "Verique que los valores reportados correspondan a aquellos
Utilidad del ejercicio informado a ser informados en la casilla "Utilidad a reinvertir y capitalizar" de su declaración del impuesto a la renta del período informado.
reinvertida con derecho a reducción utilidadReinvertidaCo Hasta 10 enteros, una coma y 2
4 13 Numérico condicional
de la tarifa de Impuesto a la Renta nDerechoReduccion decimales. Puede ser menor o igual al valor registrado en el campo "Utilidad del ejercicio informado" de esta sección. Si el valor fuese mayor generar un
(en los términos del art. 37 LRTI) mensaje de error con el texto de esta validación.
Por defecto 0.00

Utilidad del ejercicio informado a ser

reinvertida sin derecho a reducción Puede ser menor o igual al valor registrado en el campo "Utilidad del ejercicio informado" de esta sección. Si el valor fuese mayor generar un
utilidadReinvertidaSin Hasta 10 enteros, una coma y 2
de la tarifa de Impuesto a la Renta 4 13 Numérico condicional mensaje de error con el texto de esta validación.
DerechoReduccion decimales.
(fuera de los términos del art. 37 Por defecto 0.00
LRTI)

Utilidad del ejercicio informado utilidadPagadaAnticip Hasta 10 enteros, una coma y 2

4 13 Numérico opcional
distribuida por anticipado ado decimales. Por defecto 0.00

Utilidad no distribuida del ejercicio utilidadNoDistribuidaE Hasta 10 enteros, una coma y 2

4 13 Numérico condicional
informado jerInfor decimales.

Debe ser igual al valor que resulte de restar del valor reportado en el campo "Utilidad del ejercicio informado" los valores reportados en los
campos "Utilidad distribuida del ejercicio informado distinta de utilidad a ser reinvertida", "Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida con
derecho a reducción de la tarifa de Impuesto a la Renta (en los términos del art. 37 LRTI)" y " Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida
sin derecho a reducción de la tarifa de Impuesto a la Renta (fuera de los términos del art. 37 LRTI)" si el valor fuese diferente generar un
mensaje de error con el texto de esta validación. Por defecto 0.00

Utilidad generada en ejercicios Cuando se registren valores en este campo generar un mensaje de advertencia: "Verique que los valores reportados correspondan a aquellos
anteriores que al inicio del período utilidadNoDistribEjerA Hasta 10 enteros, una coma y 2 informados en las casillas "Utilidad no Distribuida Ejercicios Anteriores" (ganancias acumuladas de ejercicios anteriores) y "Utilidad del
4 13 Numérico opcional
informado se hubiere encontrado ntPeriodoInfor decimales. Ejercicio" (ganancia del ejercicio) de su declaración del impuesto a la renta del ejercicio inmediato anterior al periodo informado."
pendiente de distribución Por defecto 0.00

Utilidad distribuida en el período En ningún caso puede ser mayor al valor registrado en el campo "Utilidad generada en ejercicios anteriores que al inicio del período informado
utilidadDistribEjercicio Hasta 10 enteros, una coma y 2
informado correspondiente a 4 13 Numérico condicional se hubiere encontrado pendiente de distribución" de esta sección, caso contrario generar un mensaje de error con el texto de esta validación.
sAnteriores decimales.
ejercicios anteriores Por defecto 0.00

C. INFORMACIÓN DEL DIVIDENDO

Si en el campo "Tipo de Informante" de la sección A.2. se selecciona el código 2 (persona natural) esta sección debe bloquearse o no permitir registro alguno.

C.1. DATOS DEL BENEFICIARIO DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO

“El año debe ser menor al informado en el campo “Año” de la sección A.1. En caso de que el año ingresado sea igual o mayor al año del periodo informado, desplegar un error grave con el siguiente texto:
El año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo distribuido, debe ser menor al periodo que se está informando, ya que la información a reportar en esta sección corresponde a los dividendos distribuidos entre el 1 de enero al 31 de diciembre del período informado, la cual se genera a partir de utilidades de ejercicios anteriores"

El valor reportado en el campo "Utilidad distribuida en el período informado correspondiente a ejercicios anteriores " de la sección B debe ser igual a la sumatoria de los valores reportados como dividendos distribuidos en el campo “Monto del dividendo distribuido” de la sub sección “Detalle de la distribución / pago del dividendo” de la sección C, caso contrario debe generar un mensaje de error
grave con el texto de esta validación
Pueden ser varios registros
Por cada registro en un campo de esta sección C el resto de campos son obligatorios ( excepto el campo Tipo de identificación del beneficiario efectivo y No de identificación del beneficiario efectivo)

Secuencial secuencialDD 1 n Numérico Enteros Obligatorio Deberá ser un número Autoincrementable iniciando desde 1

Tipo identificación tipoIdPerceptor 1 1 Texto Una letra condicional Tabla 1

No. Identificación numeroIdPerceptor 3 13 Alfanumérico Según Tipo de Identificación condicional RUC: Siempre 13 números que termine en 001 y sea válido según algoritmo. Cédula: Siempre 10 números y sea válido según algoritmo.
Corresponde
Pasaporte: a uno
Entre 3 yde
13los códigos de
caracteres, la tabla 2. Identificación del exterior: Entre 3 y 13 caracteres, alfanumérico.
alfanumérico.
Si en el campo tipo de identificación de esta sección se registró R (RUC) puede ser 1, 3, 4, 5, 6 ,10 o 13. Si se registró C (Cédula) puede ser 1
, 2 o 13. Si se registró E (Identificación tributaria del exterior) puede ser 2, 7, 8, 9, 10,11,12 o 13. Si se registró P (pasaporte) puede ser 1, 2 o
13. En el caso de que escoja las opciones 7, 8 o 12, deberá emitirse un mensaje de advertencia señalando que: "en caso de ser una sociedad
residente o establecida en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición o regímen fiscal preferente debe escoger la opción
Tipo de beneficiario tipoBeneficiarioDD 1 2 Texto Código condicional Tabla 2
SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN PARAÍSOS FISCALES O JURISDICCIONES DE MENOR IMPOSICIÓN O RÉGIMEN
FISCAL PREFERENTE""

Nota: Debe de habilitarse el código 13 "CONTRIBUYENTE BENEFICIARIO DE LA LEY PARA ASOCIACIONES PÚBLICO PRIVADAS"
tipo de beneficiario
Corresponde a uno decuando en eldecampo
los códigos la tabla1 3.
de la sección A1 se registren el año igual o mayor al 2016.
País de residencia o domicilio fiscal o
ubicación de la Persona Natural o Cuando en el campo tipo de beneficiario de esta sección se haya registrado los códigos 1, 3, 4, 5 o 6, automáticamente se registrará
paisResidenciaDD 3 3 Texto Código condicional Tabla 3 Corresponde a uno de los códigos de la tabla 9.
Juridica a quien se le distribuye el "Ecuador"
Para (no editable). Solo para estos códigos se podrá escoger la opción "Ecuador", solo para el código 2 de la tabla 2 sera admisible el
este campo:
dividendo •codigo país1999.
El código Para elgravado
(Dividendo resto deacasos no se
persona deberesidente
natural permitir seleccionar
en Ecuador)lase
opción
podrá"Ecuador". Para
seleccionar el código
cuando en la10 y 13, se
sección C1podrá escoger"Tipo de
en el campo
cualquier código
beneficiario" de país
se haya salvo elel999.
registrado código 1(persona natural residente en Ecuador);
• El código 2 (dividendo gravado distribuido en acciones, participaciones y similares reinversión de utilidades sin derecho a
reducción tarifa IR) se podrá seleccionar cuando en la sección C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado cualquier
El dividendo obtenido se encuentra código
regimenFiscalPrefere • El código
gravado en el estado de residencia 2 2 Texto SI / NO condicional Tabla 4 Este campo3se (dividendo
habilitará gravado
cuando en a sociedad
el campo residente
3 "Tipo deobeneficiario"
establecida se en registren
paraíso fiscal, régimen
los códigos: 2, fiscal
7, 8, 9,preferente
11 o 12. o jurisdicción de menor
nteDD imposición) se podrá seleccionar cuando en la sección C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado el código 7 (sociedad
del beneficiario del dividendo?
extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento permanente) o el código 8 (Establecimientos permanentes en el exterior de
Este campo
sociedades se habilitará
domiciliadas en elsolamente
Ecuador) cuando en el campo 3 "Tipo
o 12 (Establecimiento de beneficiario"
permanente o base fija deen
esta subsección
el exterior se escoja
de persona el código
natural 9 (Sociedades
residente en el
residentes
Ecuador) y parao establecidas
estos casos en paraísos
el campofiscales
"Residenciao jurisdicciones
o domicilio de en menor
Paraísoimposición o régimen
fiscal, Régimen fiscalfiscal preferente)
preferente o el código
o Jurisdicción de11 (Sociedad
menor
extranjera de
imposición" no esa
domiciliada
sección ni seestablecida
haya registrado en el elEcuador
código con beneficiario
1 (Si). También se efectivo
podrápersona natural
seleccionar esteresidente en el Ecuador).
campo cuando CasoC1
en la sección contrario
en el se
Tipo de Identificación del beneficiario tipoIdBeneficiarioEfect
1 1 Texto Una letra condicional Tabla 1 campo
debe bloquear
"Tipo deeste campo y no
beneficiario" debe registrado
se haya permitir registro alguno.
el código Se debe permitir
9 (Sociedades registrar
residentes las letras R,
o establecidas enCparaísos
o P. fiscales o jurisdicciones de
efectivo ivo
menor imposición o régimen fiscal preferente) Si existen varios beneficiarios
o 10 (sucesiones efectivos en la misma sociedad, se debe realizar un registro por cada
indivisas);
* El beneficiario [Link]
código 4 (utilidad Cuandoase escoja elde
miembros código 9, node
entidades es la
obligatorio
economíaelpopular
llenadoyde este campo
solidaria) se podráni delseleccionar
campo 7 (número
cuando de en identificación
la sección C1delen
el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado el código 1beneficiario efectivo.
(persona natural residente en Ecuador), código 9 (Sociedades residentes o
establecidas en paraisos fiscales o jurisdicciones de menor imposición o régimen fiscal preferente), 10 (sucesiones indivisas), el código 11
Número de Identificación del numeroIdBeneficiario Este campo
(Sociedad se habilitará
extranjera solamente
no domiciliada cuando en en
ni establecida el campo 6 "Tipo
el Ecuador conde Identificación
beneficiario del beneficiario
efectivo persona natural efectivo" se registre
residente algún dato.o Caso
en el Ecuador) 12
3 13 Alfanumérico Según Tipo de Identificación condicional
beneficiario efectivo Efectivo (Establecimiento permanente o base contrario
fija en se debe bloquear
el exterior este natural
de persona campo residente
y no debeen permitir registroy alguno.
el Ecuador), también se lo podrá seleccionar cuando
se haya registrado código 7 (sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento permanente) o el código 8
(Establecimientos permanentes en el exterior de sociedades domiciliadas en el Ecuador) y en el campo "Residencia o domicilio en Paraíso
C.2. DETALLE DE LA DISTRIBUCIÓN / PAGOfiscal,
No DEL DIVIDENDO
puede ser mayor
Régimen fiscalalpreferente
año del período informado.
o Jurisdicción de menor imposición" de esa sección se haya registrado el código 1 (Si);
Si
• Elen los campos
código "Utilidad
5 (dividendo exentodistribuida
a persona delnatural
ejercicionoinformado
residente en distinta de utilidad
Ecuador) se podrá a ser reinvertida
seleccionar ", "Utilidad
cuando en la del ejercicio
sección informado
C1 en el campoa "Tipo
ser
reinvertida
de con derecho
beneficiario" se haya aregistrado
reducciónelde la tarifa
código de Impuesto
2 (persona a lano
natural Renta (en los
residente entérminos
Ecuador)del o 3art. 37 LRTI)"y "Utilidad
(establecimiento del ejercicio
permanente en el informado
Ecuador o a
Año en que se generaron las ser reinvertida
base sin derecho
fija de persona naturalaresidente
reducciónen deellaexterior)
tarifa de; Impuesto a la Renta (fuera de los términos del art. 37 LRTI)" se registra un valor mayor
anioGeneraUtilidadAtr
utilidades atribuibles al dividendo 4 4 Numérico aaaa condicional •a Elcero debe
código 6 existir al menos
(dividendo exento undistribuido
registro con enel año del periodo
acciones, informado
participaciones (campo "Año"de
y similares la sección
(reinversión A.1) caso
de utilidades concontrario
derecho generar un mensaje
a reducción tarifa IR)
ibuibles
distribuido de podrá
se error grave con el cuando
seleccionar texto deen esta validación.
la sección C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado cualquier código;
•SiElsecódigo
registran valores mayores
7 (dividendo exento aasociedad
cero en eldomiciliada
campo "Utilidad distribuida
en Ecuador) en elseleccionar
se podrá período informado
cuando correspondiente
en la sección C1aen ejercicios
el campo anteriores
"Tipo de " de la
sección B, debe
beneficiario" existirregistrado
se haya al menoseluncódigo
registro de un año inferiorpermanente
3 (establecimiento al período informado
en el Ecuador(campo
o base"Año"de
fija delapersona
secciónnatural
A.1.) caso contrario
residente debera
en el exterior),
generarse un mensaje de error
código 4 (establecimiento grave con
permanente el Ecuador
en el texto de esta validación.
de sociedad extranjera no domiciliada en Ecuador), código 5 (Sucursales de sociedades
Por cada año
extranjeras reportado en
domiciliadas eneste campo deben
el Ecuador) o código generarse el resto
6 (sociedad de campos
domiciliada de esta sub sección C.2.
en Ecuador);
Tipo de dividendo, beneficio o utilidad tipoDividendoDistribui
1 2 Texto Código condicional Tabla 9 • El código 8 (Dividendo exento a sociedad domiciliada en el exterior (no paraíso fiscal) sin beneficiario efectivo) se podrá seleccionar cuando
distribuido do
en la sección C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado el código 7 (sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin
Progra establecimiento permanente) o el código 8 (Establecimientos permanentes en el exterior de sociedades domiciliadas en el Ecuador) .
ma • El código 9 (Utilidad exenta a miembros de entidades de la economía popular y solidaria) se podrá seleccionar cuando en la sección C1 en el
desplie campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado el código 1 (persona natural residente en Ecuador), 2 (persona natural no residente en
- Este campo debe ser igual al año reportado en el campo 1 "Año" de la sección A.1.
ga Ecuador), 3 (establecimiento permanente en el Ecuador o base fija de persona natural residente en el exterior), 4 (establecimiento permanente
Fecha registro contable distribución calend en el Ecuador de sociedad extranjera no domiciliada en Ecuador), 5 (sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas en el Ecuador, 6
fechaRegistroContable 10 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional - Si no se registra valor en este campo, habiéndose registrado información en los campos 1 y 2 de esta subsección, se emitirá un mensaje de
del dividendo ario (sociedad domiciliada en Ecuador) o 10 (sucesiones indivisas);
error grave.
2000 • El código 10 (dividendo gravado a sociedad domiciliada en el exterior, no paraíso fiscal con beneficiario efectivo, persona natural
en residente en el Ecuador) se selecciona cuando existe un beneficiario efectivo a quien se le distribuye el dividendo indirectamente a
adelant través de una sociedad extranjera y este código se podrá seleccionar cuando en el campo 3 de la subsección C.1 se hubiere
e escogido el código el código 11 (sociedad extranjera no domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo persona
natural residente en el Ecuador) o 12 (Establecimiento permanente o base fija en el exterior de persona natural residente en el
Ecuador).
• El código 11 (Dividendo exento distribuido por sociedad que se dedique a la actividadad bananera) se podrá seleccionar cuando en
la sección C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya registrado los códigos 2 (persona natural no residente en Ecuador), 3
(establecimiento permanente en el Ecuador o base fija de persona natural residente en el exterior), 4 (establecimiento permanente en
el Ecuador de sociedad extranjera no domiciliada en Ecuador), 5 (sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas en el Ecuador)
o 6 (sociedad domiciliada en Ecuador). También se podrá llenar cuando en la sección C1 en el campo "Tipo de beneficiario" se haya
registrado el código 7 (sociedad extranjera no domiciliada en el Ecuador sin establecimiento permanente) o el código 8
(Establecimientos permanentes en el exterior de sociedades domiciliadas en el Ecuador) y en el campo "Residencia o domicilio en
Paraíso fiscal, Régimen fiscal preferente o Jurisdicción de menor imposición" de esa sección se haya registrado el código 2 (No).
• El código 12 (Dividendo que incrementa el valor
de los derechos representativos de capital por reinversión de utilidades) se podrá seleccionar cuando en la sección C1 en el campo
"Tipo de beneficiario" se haya registrado cualquier código.
• El código 13 (Beneficios exentos distribuidos por fideicomisos, fondos de inversión y fondos
complementarios) se podrán seleccionar cuando en la sección C1 en el campo "Tipo de beneficiario" no se haya registrado el
código 9 (sociedades residentes o establecidas en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición o régimen fiscal
preferente). Cuando se ha registrado los códigos 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11 o 12 solamente se habilitará este campo cuando en el campo 1 de
la sección A1 se registren años menores al 2015, caso contrario se emitirá una advertencia.
 montoDividendoDistri Hasta 10 enteros, una coma y 2 Este campo se habilita cuando existe información en el campo 3 "Fecha registro contable distribución del dividendo"
Monto del dividendo distribuido 4 13 Numérico condicional Para periodos menores al 2011 (campo 1 "año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo distribuido") de esta sección, la tarifa
buido (divDistGrav) decimales. Por defecto 0.00
debe ser 25%. Para el 2011 la tarifa debe ser 24%; para el 2012 la tarifa debe ser 23%; para los años 2013 y 2014 la tarifa debe ser del 22%.
Para periodos iguales o mayores al 2015 (campo 1 "Año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo distribuido") de esta
sección, la tarifa debe estar entre el 22% y 25%. Se habilita solo para cuando en el código 2 "Tipo de dividendo, beneficio o utilidad
Tarifa de Impuesto a la renta
tarifaUtilidadesDividen Hasta 2 enteros, una coma y 2 distribuido" se haya registrado los códigos 1 DIVIDENDO GRAVADO A PERSONA NATURAL RESIDENTE EN ECUADOR, 2 DIVIDENDO
aplicada a las utilidades que 5 5 Numérico condicional Tabla 9
do decimales GRAVADO DISTRIBUIDO EN ACCIONES, PARTICIPACIONES Y SIMILARES, 3 DIVIDENDO GRAVADO A SOCIEDAD RESIDENTE O
generaron el dividendo.
ESTABLECIDA EN PARAÍSO FISCAL, RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE O JURISDICCIÓN DE MENOR IMPOSICIÓN, 4 UTILIDAD
GRAVADA A MIEMBROS DE ENTIDADES DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA, 10 DIVIDENDO GRAVADO A SOCIEDAD
DOMICILIADA EN EL EXTERIOR (NO PARAÍSO FISCAL) CON BENEFICIARIO EFECTIVO, PERSONA NATURAL RESIDENTE EN EL
ECUADOR y 12 OTROS DIVIDENDOS GRAVADOS.

¿El dividendo distribuido es

dividendoDistribuidoS Tabla
generado por la sociedad informante 1 1 Texto Código condicional
ociedad 10
o por una sociedad anterior?

Tipo de Identificación de la primera Se habilita y es de registro obligatorio cuando en el campo 7 (¿El dividendo distribuido es generado por la sociedad informante o por una
tipoIdPrimeraSocieda
sociedad que distribuyó los 1 1 Texto Una letra condicional Tabla 1 sociedad anterior?) de esta sección se haya registrado el código 2 (Dividendo distribuido a través de mas de una sociedad).
d (cmbIdIdenti)
dividendos Solo puede ser código R o E.

Número de identificación de la
numeroIdPrimeraSoci
primera sociedad que distribuyó los 3 13 Alfanumérico Según Tipo de Identificación condicional
edad (txtIdenfPrim)
dividendos
Cuando en el campo 2 (Tipo de dividendo, beneficio o uitilidad distribuido) de esta subsección no se hayan registrado los códigos 1
(Dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador), 2 (dividendo gravado distribuido en acciones, participaciones y similares
(reinversión de utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)), 3 (dividendo gravado a sociedad residente o establecida en paraíso fiscal,
régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición), 4 (utilidad gravada a miembros de entidades de la economía popular y solidaria),
Impuesto a la Renta pagado por la impuestoPagadoPrim 10 (dividendo gravado a sociedad domiciliada en el exterior, no paraíso fiscal, con beneficiario efectivo) o 12 (otros dividendos gravados) este
Hasta 10 enteros, una coma y 2
primera sociedad atribuible al eraS ociedad 4 13 Numérico condicional campo debe bloquearse y no permitir registro alguno. Cuando se registren datos en este campo se debe mostrar esta advertencia:El impuesto
decimales.
dividendo distribuido gravado (txtAnPagSo) a registrar será el mayor entre el impuesto causado por la primera sociedad o el anticipo de impuesto a la renta cuando éste se constituye en
pago definitivo de impuesto, del ejercicio en el que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo (campo 1 de esta subsección), en la
proporción que corresponda al dividendo.
Este campo también se bloqueará cuando en el campo 7 se escoja la opción “Dividendo distribuido generado por la sociedad informante”
Cuando en el
Por defecto campo 2 (Tipo de dividendo, beneficio o uitilidad distribuido) de esta subsección no se hayan registrado los códigos 1
0.00
(Dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador), 2 (dividendo gravado distribuido en acciones, participaciones y similares
Impuesto a la Renta pagado por la impuestoPagadoSocie (reinversión de utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)), 3 (dividendo gravado a sociedad residente o establecida en paraíso fiscal,
Hasta 10 enteros, una coma y 2
sociedad informante atribuible al dadAtribuible 4 13 Numérico condicional régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición), 4 (utilidad gravada a miembros de entidades de la economía popular y solidaria),
decimales.
dividendo distribuido gravado (txtPagGrav) 10 (dividendo gravado a sociedad domiciliada en el exterior, no paraíso fiscal, con beneficiario efectivo) o 12 (otros dividendos gravados) este
campo debe bloquearse y no permitir registro alguno. El impuesto a registrar será el mayor entre el impuesto causado por la sociedad o el
anticipo de impuesto a la renta del ejercicio que se está declarando cuando éste se constituye en pago definitivo de impuesto a la renta, en la
Corresponde
proporción que a la sumatoria de
corresponda los valores reportados en los campos 5 (Monto del dividendo distribuido), 10 (Impuesto a la Renta pagado por
al dividendo.
la
Porprimera
defectosociedad
0.00 atribuible al dividendo distribuido gravado) y 11 (Impuesto a la Renta pagado por la sociedad informante atribuible al
dividendo distribuido gravado), siempre que en el campo 2 (Tipo de dividendo, beneficio o uitilidad distribuido) de esta subsección se hayan
registrado los códigos 1 (Dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador), 2 (dividendo gravado distribuido en acciones,
ingresoGravadoDivide Hasta 10 enteros, una coma y 2
Ingreso gravado por dividendos 4 13 Numérico condicional OK participaciones
Cuando y similares
en el campo 2 (Tipo (reinversión
de dividendo, de utilidades
beneficio o sinutilidad
derecho a reducción
distribuido) tarifasubsección
de esta IR)), 3 (dividendo
se hayangravado a sociedad
registrado residente
los códigos o
1 (Dividendo
ndos (txtIngDivi) decimales.
establecida
gravado en paraíso
a persona fiscal,
natural régimenenfiscal
residente preferente
Ecuador), o jurisdicción
2 (dividendo gravado de menor imposición),
distribuido en acciones, 4 (utilidad gravada aymiembros
participaciones de entidadesde
similares (reinversión de la
economía sin
utilidades popular
derechoy solidaria),
a reducción 10 (dividendo gravado
tarifa IR)) código a sociedadgravado
3 (dividendo domiciliada en el exterior,
a sociedad residente no oparaíso fiscal,en
establecida con beneficiario
paraíso fiscal, efectivo)
régimen o 12
fiscal
(otros dividendos
preferente gravados),
o jurisdicción caso contrario
de menor imposición) debe ser 0,[Link] a miembros de entidades de la economía popular y solidaria), 10 (dividendo
4 (utilidad
Por defecto
gravado 0.00
a sociedad domiciliada en el exterior, no paraíso fiscal, con beneficiario efectivo) o 12 (otros dividendos gravados), este campo
deberá habilitarse. Sin embargo, para el código 1 (Dividendo gravado a persona natural residente en Ecuador) y para el código 2 (dividendo
Hasta 3 enteros una coma y gravado distribuido en acciones, participaciones y similares (reinversión de utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)) y 4 (utilidad gravada a
Porcentaje de retención PorcentajeRetencion 3 6 Numérico condicional
dos decimales miembros de entidades de la economía popular y solidaria) cuando el tipo de beneficiario sea persona natural residente, el porcentaje de
retención para el período de enero a junio de 2010 será del 2%.
El valor reportado debe ser el menor entre el monto reportado en el campo 10 (Impuesto a la Renta pagado por la primera sociedad atribuible
Cuando se registre el código 3 (dividendo gravado a sociedad residente o establecida en paraíso fiscal, régimen fiscal preferente o jurisdicción
al dividendo distribuido gravado) u 11 (Impuesto a la Renta pagado por la sociedad informante atribuible al dividendo distribuido gravado) de
de menor imposición) el porcentaje de retención para períodos 2013 y 2014 sería del 13% o 35% y para el periodo 2015 en adelante puede
esta sección y un valor equivalente a multiplicar sobre el valor reportado en el campo "Ingreso gravado por dividendos" la tarifa prevista para
ser entreen
Cuando 10%el y 13%,2dependiendo
campo (Tipo de la composición
de dividendo, beneficio o societaria
utilidad de la sociedad
distribuido) que distribuyese dividendos. Cuandolos se códigos
registre 1 otro código este
sociedades vigente para el período informado en el campo "Año en que sede esta
generaronsubsección
las utilidades hayan registrado
atribuibles al dividendo (Dividendo
distribuido", caso
campo debe
gravado bloquearse
agenerar
persona con 0%. Este encampo debe permitir registros dedistribuido
0% a 35%en poracciones,
la posibleparticipaciones
existencia de convenios para evitar la dedoble
Valor Crédito Tributario informado al contrario unnatural
mensaje residente Ecuador),
de advertencia con el2 texto
(dividendo
de estagravado
validación. Para periodos menores al 2011 (campo y similares
1 "año(reinversión
en que se
valorInformadoAccioni Hasta 10 enteros, una coma y 2 imposición.
utilidades sin
accionista, beneficiario o partícipe 4 13 Numérico condicional generaron lasderecho
utilidadesa reducción
atribuiblestarifa IR)) 4 (utilidad
al dividendo gravada
distribuido") a miembros
de esta sección,de la entidades
tarifa debede la 25%.
ser economía
Para popular
el 2011 lay solidaria),
tarifa debe10ser(dividendo
24%; para
sta decimales. gravado
Arts. 136 y 137 RALRTI el 2012 laa tarifa
sociedad
debedomiciliada
ser 23%; para en ellos
exterior, no paraíso
años 2013 y 2014 fiscal, con
la tarifa beneficiario
debe efectivo)
ser del 22%. Paraoperiodos
12 (otrosiguales
dividendos gravados)
o mayores este
al 2015 campo1 se
(campo "Año
calculará
en que se dependiendo de la fecha
generaron las utilidades de distribución(FECHA
atribuibles CONTABLE)
al dividendo distribuido") de estacampos
sección, 3 de la presente
la tarifa subsección
debe estar entre elde22%acuerdo
y 25%.a lo siguiente:
1) Para el caso de retenciones realizadas desde el 01 de enero de 2015 hasta el 31
De escogerse ende el julio
campo de 22015
"Tiposedecalculará aplicando
dividendo, beneficiolasotarifas del 1%,
utilidad
7% o 13% de
distribuido" el acuerdo
código 11a (DIVIDENDO
la tabla progresiva prevista
EXENTO en la disposición
DISTRIBUIDO décima octava
POR SOCIEDAD QUE delSE Reglamento
DEDIQUEpara A LAlaACTIVIDAD
Aplicación de la Ley de Régimen
BANANERA) este
Tributario
campo debe Interno sobre el monto reportado en el campo "Ingreso gravado por dividendos" de esta sección.
bloquearse.
2) Para retenciones realizadas a partir del 01 de agosto de 2015, se calculará aplicando la tabla progresiva de impuesto a la renta para
personas naturales vigente para el período escogido en el campo 1 (Año de la sección A.1) de ese valor se restará el valor reportado en el
Hasta 10 enteros, una coma y 2
Monto de la retención MontoRetencion 4 13 Numérico condicional campo 14 de la presente subsección y de obtenerse un valor positivo se registrará ese valor.
decimales.
-Pueden existir varias
3) Para retenciones formas de
realizadas enpago para anteriores
períodos el mismo dividendo.
al 01 de enero de 2015 se utiliza la tabla detallada en el artículo 15 del Reglamento para
la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario, vigente para cada año en el cual se distribuyen, aplicando los porcentajes del 1%, 5% o 10%.
- Si se escoge los código 05 "cheque del exterior" y 09 " Transferencia Banco exterior" debe de deshabilitarse el campo 17 " Valor del
dividendo
En el restopagado
de casoslocalmente".
este campo Sise
secalculará
escoge los códigos 01al"Sin
multiplicando utilización
valor reportado delensistema
el campofinanciero",
"Ingreso 02 "cheque
gravado porpropio", 03"cheque
dividendos" el valorcertificado",
registrado
El dividendo esta pagado? dividendopagdo 2 2 Texto SI / NO condicional 04"cheque
tabla 4 Cuando
en de"Porcentaje
gerencia",
se escoja
el campo 06"débito
SI se habilite
de todade
retención" cuenta",
la sección 07"transferencia
de esta para el registro delbanco
sección. propio",
pago del 08"transferencia
dividendo, si escoje NOotro banco
dicha nacional",
sección 10"giro", 11 "depósito en
no se habilitará
cuenta
En todos(corriente
los casos,/ ahorros)",
los valores 12 "endoso
deben de inversión"
calcularse y generarsey 13 "compensación sin
automáticamente deudas"
embargo se pueden
debe deser
deshabilitar loscuyo
editados, en campos
caso 18 " Valor del
se deberá
dividendo transferido
mostrar el siguiente al exterior",
mensaje campo 19 "Verifique
de advertencia: "Impuesto que
a la elSalida
valor de
de Divisas ISD se
la retención pagado", campo 20
haya calculado "Fecha de
conforme a loladispuesto
transferencia", campo 15
en el artículo 21
"[Link],
del Cuenta acreditada", campo décima
o a la a disposición 22 " Banco del del
octava exterior",
RALRTI campo
o a la23Resolución,
"Código ABA" segúny campo 24"Código BIC". Esta validación es del DIMM.
corresponda".
Forma de pago formaPago 1 2 Código Enteros condicional Progra5
Tabla Por defecto 0,00
ma
desplie --Solamente
Si se esojeselos código
habilita 05 "cheque
cuando enl campo del15A
exterior"
se haya y escogido
09 " Transferencia
el valor SI. Banco exterior" y registra un valor en el campo 17 "Valor del
ga dividendo
- Se habilitapagado
cuando localmente",
en la subsección debe aparecer
C.1 tipolade siguiente
beneficiarioadvertencia
se escoja" Verificar
cualquier forma de pago, el valor reportado como Dividendo
código.
calend Pagado
- Debe serLocalmente no corresponde
igual o mayor a la Forma
a la fecha reportada en eldecampo
Pago [xx]"
3 (Fechay Siregistro
se esocje los códigos
contable 01"Sin
distribución delutilzación
dividendo)del sistema
caso finaciero",
contrario generar 02un
Fecha de pago del dividendo fechaPago 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa opcional "cheque depropio", 03"cheque certificado", 04"cheque de gerencia", 06"débito de cuenta", 07"transferencia banco propio",
ario mensaje error grave.
2000 08"transferencia
Por cada registro otrosebanco
que efectúe nacional",
en esta 10"giro",
sección 11 haber
debería "depósito en cuenta
un registro en elde (corriente
campo / ahorros)",
3el(Fecha registro 12 "endoso
contable de inversión"
distribución del pagado y 13
dividendo)
De existir
"compensación algún valor
deudas" en el
y16Acampo
registra 5 "Monto
unde valor del
en dividendo
eldividendo). distribuido"
campo 18 " Valor del distinto
dividendo0,00,transferido
valor del campo
al 17 "Valor
exterior", debe delaparecer
dividendo la siguiente
en y/o un registro
localmente" noen el campo
podrá ser superior (Fecha
a la resta pago
entre del
el valor registrado en el campoPagado
5 “Monto del dividendo
adelant advertencia "Verificar forma de pago, el valor reportado como Dividendo Localmente nodistribuido”
corresponde y el valor registrado
a la Forma en el
de Pago
Valor del dividendo pagado Hasta 10 enteros, una coma y 2 campoSi
[xx]"". 15se“Monto
Esta de la
registran
validación retención”,
valores
es deen a demás
este campo,tener
recepción. en cuenta
se activarán losque las sumas
campos de todosalos
19 (Impuesto pagos ingresados
la Salida de Divisas ISDentre el valor20
pagado), del(Fecha
dividendo
de lapagado
valorDividendoPagado 4 13 Numérico condicional e
localmente decimales. localmente y el valor
transferencia), del dividendo
21 (No. transferido 22
Cuenta acreditada), al (Banco
exteriordel
no exterior),
podrán ser 23mayores a la operación
(Código ABA) y 24 (Código“Monto delcaso
BIC), dividendo distribuido
contrario menos Monto
deben permanecer
bloqueados y no permitir deregistro
la retención”,
[Link]
Una contrario generará
vez activados estosuncampos
error grave con el texto
condicionales de de
no esta validación.
registrarse información en ellos deberá
generarse un Pormensaje
defecto de
0.00
advertencia.
Valor del dividendo transferido al valorDividendoTransfe Hasta 10 enteros, una coma y 2 De existir algún valor en el campo 5 "Monto del dividendo distribuido" distinto de 0,00, el valor del campo 18"Valor del dividendo transferido al
4 13 Numérico opcional
exterior rExterior decimales. exterior" no podrá ser superior a la resta entre el valor registrado en el campo 5 “Monto del dividendo distribuido” y el valor registrado en el
campo 15 “Monto de la retención”, a demás tener en cuenta que la suma entre el valor del dividendo pagado
Si en el campo 18 de esta subsección "Valor del dividendo transferido al exterior" se registra un valor distinto a 0,00 o si en el campo localmente y el valor3del
de la
dividendo
sección transferido
C1 (Tipo al exterior
de beneficiario) nonosepodrá serlos
registra mayor a la1operación
códigos (persona “Monto del dividendo
natural residente distribuido3 menos
en Ecuador), Monto de la
(establecimiento retención”,encaso
permanente el
Impuesto a la Salida de Divisas ISD Hasta 10 enteros, una coma y 2 Progra Ecuador o base fija de persona natural contrario residentegenerará un error
en el exterior), grave con el texto
4 (establecimiento de esta validación.
permanente en el Ecuador de sociedad extranjera no
isdPagado 4 13 Numérico condicional Por domiciliadas
defecto [Link] el Ecuador), 6 (sociedad domiciliada en Ecuador) o 10
pagado decimales. ma domiciliada en Ecuador), 5 (sucursales de sociedades extranjeras
desplie (sucesiones indivisas) y en este campo no se registran valores debe generarse un mensaje de advertencia "No se ha registrado el valor
ga pagado por concepto de Impuesto a la Salida de Divisas, Verifique".
De registrarse una fecha en este campo, el registro en el campo 16A (Fecha de pago del dividendo) es obligatorio.
calend Por defecto 0.00
Fecha de la transferencia fechaTransferencia 10 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional La fecha reportada en este campo debe ser menor o igual a la fecha reportada en el campo 16A (Fecha de pago del dividendo) caso contrario
ario
generar un mensaje de error grave.
2000
numeroCuentaAcredit en
No. Cuenta acreditada 3 13 AlfaNumérico Enteros condicional adelant
ada
e
Banco del exterior bancoExterior 5 500 Alfanumérico Caracteres condicional Alfanumérico y espacios, no caracteres especiales

Código ABA codigoAba 11 60 Alfanumérico Caracteres condicional Mínimo 11 dígitos, letras, números, puntos, comas, símbolos y espacios - alfanuméricos

Código BIC codigoBic 21 60 Alfanumérico Caracteres condicional Mínimo 21 dígitos, letras, números, puntos, comas, símbolos y espacios - alfanuméricos

D. PRÉSTAMO A LOS ACCIONISTAS

El valor reportado en el campo 5 "Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado" de la sección B debe ser igual a la sumatoria de los valores reportados en los campos 2 de la sub sección D2 (Monto del préstamo (Base imponible de la retención Crédito Tributario de la Sociedad)) y 2 de la sub sección E2 (Monto del dividendo anticipado (Base imponible de la retención Crédito Tributario de
la Sociedad)). De ser menor el valor reportado en el campo "Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado" generar un mensaje de advertencia, de ser mayor generar un mensaje de error.
En todo caso, de existir valores reportados en el campo 5 "Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado" de la sección B, al menos debe existir un registro completo en cualquiera de las sub secciones antes indicadas.

Si en el campo 1 "Tipo de Informante" de la sección A.2. se selecciona el código 2 (persona natural) o el código 3 (sucesión indivisa), esta sección debe bloquearse y no permitir registro alguno.
Pueden ser varios registros
Por cada registro en un campo de esta sección D el resto de campos son obligatorios

D.1. DATOS DEL ACCIONISTA, PARTÍCIPE O BENEFICIARIO QUE RECIBE EL PRÉSTAMO NO COMERCIAL

Secuencial secuencialDP 1 n Numérico Enteros Obligatorio Deberá ser un número Autoincrementable iniciando desde 1

Tipo identificación tipoIdentificacionDP 1 1 Texto Una letra opcional Tabla 1

numeroIdentificacionD RUC: Siempre 13 números, que termine en 001 y sea válido según algoritmo. Cédula: Siempre 10 números, y sea válido según algoritmo.
No. Identificación 3 13 Alfanumérico Según Tipo de Identificación condicional
P Pasaporte: Entre 3 y 13 caracteres, alfanumérico. Identificación del exterior: Entre 3 y 13 caracteres, alfanumérico.

-Corresponde a uno de los códigos de la tabla 2.

Si en el campo tipo de identificación de esta sección se registró R (RUC) puede ser1, 3, 4, 5, 6 ,10 o 13. Si se registró C (Cédula) puede ser
1 , 2 o 13. Si se registró E (Identificación tributaria del exterior) puede ser 2, 7, 8, 9,11 , 12 o 13. Si se registró P (pasaporte) puede ser 1 ,2 o
13.
Tipo de beneficiario tipoBeneficiarioDP 1 1 Texto Código condicional Tabla 2
Nota: Debe de habilitarse el código 13 "CONTRIBUYENTE BENEFICIARIO DE LA LEY PARA ASOCIACIONES PÚBLICO PRIVADAS"
tipo de beneficiario cuando en el campo 1 de la sección A1 se registren el año igual o mayor al 2016.

País de residencia o domicilio fiscal o Corresponde a uno de los códigos de la tabla 3. Cuando en el campo tipo de beneficiario de esta sección se haya registrado los códigos 1, 3,
ubicación del establecimiento 4, 5 o 6, automáticamente se registrará "Ecuador" (no editable). Solo para estos códigos se podrá escoger la opción "Ecuador", solo para el
paisResidenciaDP 3 3 Texto Código condicional Tabla 3
permanente en el exterior de código 2 de la tabla 2 sera admisible el codigo país 999. Para el resto de casos no se debe permitir seleccionar la opción "Ecuador". Para el
sociedad ecuatoriana código 10 se podrá escoger cualquier código de país salvo el 999.

El ingreso obtenido se encuentra

regimenFiscalPrefere
gravado en el estado de residencia 2 2 Texto SI / NO condicional Tabla 4 Este campo se habilitará cuando en el campo 3 "Tipo de beneficiario" se registren los códigos: 2, 7, 8, 9, 11 o 12.
nteDP
del beneficiario del préstamo?

Este campo se habilitará solamente cuando en el campo 3 "Tipo de beneficiario" de esta subsección se escoja el código 9 (Sociedades
residentes o establecidas en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición o régimen fiscal preferente) o el código 11 (Sociedad
extranjera no domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador). Caso contrario se
debe bloquear este campo y no debe permitir registro alguno. Se debe permitir registrar las letras R, C o P.
Tipo de Identificación del beneficiario tipoIdentificacionBenef
1 1 Texto Una letra condicional Tabla 1
efectivo iciarioEfefectivoDP
Si existen varios beneficiarios efectivos en la misma sociedad, se debe realizar un registro por cada beneficiario efectivo.

Cuando se escoja el código 9, no es obligatorio el llenado de este campo ni del campo 7 (número de identificación del beneficiario
efectivo.

Número de Identificación del numeroIdentificacionB Este campo se habilitará solamente cuando en el campo 6 "Tipo de Identificación del beneficiario efectivo" se registre algún dato. Caso
3 13 Alfanumérico Según Tipo de Identificación condicional
beneficiario efectivo eneficiarioEfectivoDP contrario se debe bloquear este campo y no debe permitir registro alguno.

D.2. INFORMACIÓN DEL PRÉSTAMO

Progra
ma
desplie
ga
calend
Fecha de préstamo fechaPrestamo 10 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional El año reportado en este campo debe ser igual al año reportado en el campo 1 "Año" de la sección A.1
ario
2000
en
adelant
e

Monto del préstamo (Base imponible

Hasta 10 enteros, una coma y 2
de la retención Crédito Tributario de montoPrestamo 4 13 Numérico condicional
decimales. Por defecto 0.00
la Sociedad)

Hasta 2 enteros, una coma y 4

Tasas de interés tasasInteres 6 7 Porcentaje condicional Por defecto 0.0000
decimales

Plazo en meses plazoMeses 1 3 Numérico Enteros condicional Se registrará el número de meses por los que se concedió el préstamo

Para el año 2010 la tarifa es de 25% , para el año 2011 la tarifa es del 24%, para el año 2012 la tarifa es del 23%, para el año 2013 y 2014 la
Tarifa de retención dividendos tarifaRetencionDivide Dos enteros, una coma y dos tarifa es del 22%. Para el año 2015 y siguientes, la tarifa es del 22% salvo en el caso de que el beneficiario sea residente o
5 5 Porcentaje condicional
anticipados ndosAnticipadosDP decimales
establecido en un paraíso fiscal o régimen de menor imposició n en cuyo caso se retendrá el 25%.

Se calcula automáticamente multiplicando el valor registrado en el campo 2 "Monto del préstamo (Base imponible de la retención Crédito
Valor de la retención Crédito Hasta 10 enteros, una coma y 2
valorRetencionCtDP 4 13 Numérico condicional Tributario de la Sociedad)" de esta sub sección por la tarifa registrada en el campo 5 "Tarifa de Retención dividendos anticipados". El valor no
Tributario de la Sociedad decimales.
es editable. De ser diferente al valor calculado genera un error grave con el siguiente mensaje de advertencia: "Verifique que el valor de la
retención haya sido calculado aplicando la tarifa de Impuesto a la Renta prevista para sociedades para el período declarado"
 Debe ser igual al valor reportado en el campo 2 “Monto del préstamo(Base imponible de la retención Crédito Tributario de la Sociedad)” más el
Base imponible de la retención al baseImponibleRetenci Hasta 10 enteros, una coma y 2
4 13 Numérico condicional valor del campo 6 “valor de la retención Crédito Tributario de la Sociedad”, esto para la subsección D2 Información del préstamo
accionista onAccionistaDP decimales.
Por defecto 0.00

1) Para el caso de retenciones realizadas desde el 01 de enero de 2015 hasta el 31 de julio de 2015 se calculará aplicando las tarifas del 1%,
7% o 13% de acuerdo a la tabla progresiva prevista en la disposición décima octava del Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen
Tributario Interno sobre el monto reportado en el campo "Base imponible de la retención al accionista". 2 ) Para retenciones realizadas a partir
del 01 de agosto de 2015, se calculará aplicando la tabla progresiva de impuesto a la renta para personas naturales vigente para el período
escogido en el campo 1 (Año de la sección A.1) de ese valor se restará el valor reportado en el campo 6 (Valor de la retención Crédito
valorRetencionAccioni Hasta 10 enteros, una coma y 2
Valor de la retención al accionista 4 13 Numérico condicional Tributario de la Sociedad) de la presente subsección y de obtenerse un valor positivo se registrará ese valor. (siendo editable el campo)”. 3)
staDP decimales.
Para retenciones realizadas en períodos anteriores al 01 de enero de 2015 se utiliza la tabla detallada en el artículo 15 del Reglamento para la
Aplicación de la Ley de Régimen Tributario, vigente para cada año en el cual se distribuyen, aplicando los porcentajes del 1%, 5% o 10%. La
retención se la calcula sobre el monto reportado en el campo 7 "Base imponible de la retención al accionista"; sin embargo el valor puede ser
editado, en cuyo caso se deberá mostrar el siguiente mensaje de advertencia: "Verifique que el valor de la retención se haya calculado
conforme a lo señalado en el RALRTI o en la resolución de dividendos"

E. DIVIDENDOS ANTICIPADOS

El valor reportado en el campo 5 "Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado" de la sección B debe ser igual a la sumatoria de los valores reportados en los campos 2 de la sub sección D2 (Monto del préstamo (Base imponible de la retención Crédito Tributario de la Sociedad)) y 2 de la sub sección E2 (Monto del dividendo anticipado (Base imponible de la retención Crédito Tributario de
la Sociedad)). De ser menor el valor reportado en el campo "Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado" generar un mensaje de advertencia, de ser mayor generar un mensaje de error.
En todo caso, de existir valores reportados en el campo 5 "Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado" de la sección B, al menos debe existir un registro completo en cualquiera de las sub secciones antes indicadas.

Si en el campo "Tipo de Informante" de la sección A.2. se selecciona el código 2 (persona natural), esta sección debe bloquearse o no permitir registro alguno.
Pueden ser varios registros
Por cada registro en un campo de esta sección E el resto de campos son obligatorios

E.1. DATOS DEL ACCIONISTA QUE RECIBE EL DIVIDENDO ANTICIPADO

Secuencial secuencialDA 1 n Numérico Enteros Obligatorio Deberá ser un número Autoincrementable iniciando desde 1

Tipo identificación tipoIdentificacionDA 1 1 Texto Una letra opcional Tabla 1

RUC: Siempre 13 números, que termine en 001 y sea válido según algoritmo.

numeroIdentificacionD Cédula: Siempre 10 números, y sea válido según algoritmo.

No. Identificación 3 13 Alfanumérico Según Tipo de Identificación obligatorio
A
Pasaporte: Entre 3 y 13 caracteres.
Identificación del exterior: Entre 3 y 13 caracteres.

-Corresponde a uno de los códigos de la tabla 2.

Si en el campo tipo de identificación de esta sección se registró R (RUC) puede ser1, 3, 4, 5, 6 ,10 o 13. Si se registró C (Cédula) puede ser
1 , 2 o 13. Si se registró E (Identificación tributaria del exterior) puede ser 2, 7, 8, 9,11 , 12 o 13. Si se registró P (pasaporte) puede ser 1 ,2 o
13.
Tipo de beneficiario tipoBeneficiarioDA 1 1 Texto Código condicional Tabla 2
Nota: Debe de habilitarse el código 13 "CONTRIBUYENTE BENEFICIARIO DE LA LEY PARA ASOCIACIONES PÚBLICO PRIVADAS"
tipo de beneficiario cuando en el campo 1 de la sección A1 se registren el año igual o mayor al 2016.

País de residencia o domicilio fiscal o Corresponde a uno de los códigos de la tabla 3. Cuando en el campo tipo de beneficiario de esta sección se haya registrado los códigos 1, 3,
ubicación del establecimiento 4, 5 o 6, automáticamente se registrará "Ecuador" (no editable). Solo para estos códigos se podrá escoger la opción "Ecuador", solo para el
paisResidenciaDA 3 3 Texto Código condicional Tabla 3
permanente en el exterior de código 2 de la tabla 2 sera admisible el codigo país 999. Para el resto de casos no se debe permitir seleccionar la opción "Ecuador". Para el
sociedad ecuatoriana código 10 se podrá escoger cualquier código de país salvo el 999.

El dividendo obtenido se encuentra

regimenFiscalPrefere
gravado en el estado de residencia 2 2 Texto SI / NO condicional Tabla 4 Este campo se habilitará cuando en el campo 3 "Tipo de beneficiario" se registren los códigos: 2, 7, 8, 9, 11 o 12.
nteDA
del beneficiario del dividendo?

Este campo se habilitará solamente cuando en el campo 3 "Tipo de beneficiario" de esta subsección se escoja el código 9 (Sociedades
residentes o establecidas en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición o régimen fiscal preferente) o el código 11 (Sociedad
extranjera no domiciliada ni establecida en el Ecuador con beneficiario efectivo, persona natural residente en el Ecuador). Caso contrario se
debe bloquear este campo y no debe permitir registro alguno. Se debe permitir registrar las letras R, C o P.
Tipo de Identificación del beneficiario tipoIdentificacionBenef
1 1 Texto Una letra condicional Tabla 1
efectivo iciarioEfefectivoDA
Si existen varios beneficiarios efectivos en la misma sociedad, se debe realizar un registro por cada beneficiario efectivo.

Cuando se escoja el código 9, no es obligatorio el llenado de este campo ni del campo 7 (número de identificación del beneficiario
efectivo.

Número de Identificación del numeroIdentificacionB Este campo se habilitará solamente cuando en el campo 6 "Tipo de Identificación del beneficiario efectivo" se registre algún dato. Caso
3 13 Alfanumérico Según Tipo de Identificación condicional
beneficiario efectivo eneficiarioEfectivoDA contrario se debe bloquear este campo y no debe permitir registro alguno.

E.2. INFORMACIÓN DEL DIVIDENDO ANTICIPADO

Progra
ma
desplie
ga
Fecha de distribución dividendo fechaReparticionDivid calend
10 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional El año reportado en este campo debe ser igual al año reportado en el campo 1 "Año" de la sección A.1
anticipado endoAnticipado ario
2000
en
adelant
e

Monto del dividendo anticipado (Base

montoDividendoAntici Hasta 10 enteros, una coma y 2
imponible de la retención Crédito 4 13 Numérico condicional Por defecto 0.00
pado decimales.
Tributario de la Sociedad)

Para el año 2011 la tarifa es del 24%, para el año 2012 la tarifa es del 23%, para el año 2013 y 2014 la tarifa es del 22%. Para el año 2015 y
Tarifa de retención dividendos tarifaRetencionDivide Dos enteros, una coma y dos
5 5 Porcentaje condicional siguientes, la tarifa es del 22% salvo en el caso de que el beneficiario sea residente o establecido en un paraíso fiscal o régimen de menor
anticipados ndosAnticipadosDA decimales
imposición en cuyo caso se retendrá el 25%.

Se calcula automáticamente multiplicando el valor registrado en el campo "Monto del dividendo anticipado (Base imponible de la retención
Valor de la retención Crédito Hasta 10 enteros, una coma y 2 Crédito Tributario de la Sociedad)" de esta sub sección por la tarifa registrada en el campo: "Tarifa de Retención dividendos anticipados". El
valorRetencionCtDA 4 13 Numérico condicional
Tributario de la Sociedad decimales. valor no es editable. De ser diferente al valor calculado genera un error grave con el siguiente mensaje de advertencia: "Verifique que el valor
de la retención haya sido calculado aplicando la tarifa de Impuesto a la Renta prevista para sociedades para el período declarado"

Debe ser igual al valor reportado en el campo 2 “Monto del dividendo anticipado(Base imponible de la retención Crédito Tributario de la
Base imponible de la retención al baseImponibleRetenci Hasta 10 enteros, una coma y 2
4 13 Numérico condicional Sociedad)” más el valor del campo 4 “valor de la retención Crédito Tributario de la Sociedad” Debe ser editable.
accionista onAccionistaDA decimales.
Por defecto 0.00

1) Para el caso de retenciones realizadas desde el 01 de enero de 2015 hasta el 31 de julio de 2015 se calculará aplicando las tarifas del 1%,
7% o 13% de acuerdo a la tabla progresiva prevista en la disposición décima octava del Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen
Tributario Interno sobre el monto reportado en el campo "Base imponible de la retención al accionista".
2 ) Para retenciones realizadas a partir del 01 de agosto de 2015, se calculará aplicando la tabla progresiva de impuesto a la renta para
personas naturales vigente para el período escogido en el campo 1 (Año de la sección A.1) de ese valor se restará el valor reportado en el
valorRetencionAccioni Hasta 10 enteros, una coma y 2 campo 4 (Valor de la retención Crédito Tributario de la Sociedad) de la presente subsección y de obtenerse un valor positivo se registrará ese
Valor de la retención al accionista 4 13 Numérico condicional
staDA decimales. valor. (siendo editable el campo)”.
3) Para retenciones realizadas en períodos anteriores al 01 de enero de 2015 se utiliza la tabla detallada en el artículo 15 del Reglamento para
la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario, vigente para cada año en el cual se distribuyen, aplicando los porcentajes del 1%, 5% o 10%.
La retención se la calcula sobre el monto reportado en el campo 7 "Base imponible de la retención al accionista"; sin embargo el valor puede
ser editado, en cuyo caso se deberá mostrar el siguiente mensaje de advertencia: "Verifique que el valor de la retención se haya calculado
conforme a lo señalado en el RALRTI o en la resolución de dividendos"

F. DETALLE DE DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR OBTENIDOS POR PERSONAS NATURALES O SOCIEDADES, RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN EL ECUADOR

Si en el campo "Tipo de Identificación" de la sección A.2. se selecciona los códigos "R", "C" o "P" esta sección quedará habilitada, caso contrario debe bloquearse o no permitir registro alguno.
Pueden ser varios registros
Por cada registro en un campo de esta sección F el resto de campos son obligatorios
Se requiere incluir una aclaración en el módulo “Dividendos Provenientes del Exterior” que mencione que: “TODA LA INFORMACIÓN REFERENTE A VALORES QUE SE LLENE EN ESTE MÓDULO SE LA DEBE EFECTUAR EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA”

F.1. DATOS DE LA SOCIEDAD EXTRANJERA QUE DISTRIBUYE EL DIVIDENDO

Tipo de identificación tipoIdentificacionPE 1 1 Texto Una letra opcional Tabla 1 Solo puede seleccionarse el código E

numeroIdentificacionP
Número de identificación 3 13 Alfanumérico Según Tipo de Identificación condicional Entre 3 y 13 caracteres, alfanumérico.
E

Razón Social razonSocial 5 500 Texto Bbbbb obligatorio Alfanumérico y espacios

País de residencia, domicilio fiscal o

ubicación del establecimiento
paisResidenciaPE 3 3 Código solo números condicional Tabla 3 Corresponde a uno de los códigos de la tabla 3 distintos a 593 (Ecuador) y 999 (General)
permanente en el exterior que
distribuye el dividendo

Residencia, domicilio o ubicación en

Paraíso fiscal, Régimen fiscal regimenFiscalPrefere
2 2 Texto SI / NO condicional Tabla 4
preferente o Jurisdicción de menor ntePE
imposición

Utilidad de la sociedad en el país de utilidadGravadaPaisR Hasta 10 enteros, una coma y 2

4 13 Numérico condicional Por defecto 0.00
residencia esidencia decimales.

Impuesto pagado por la sociedad en Al ingresar valores en cero, debe de permitir avanzar pero registrando una advertencia de que: “ No se registró el valor del impuesto pagado
impuestoPagadoPais Hasta 10 enteros, una coma y 2
el país de residencia atribuible al 4 13 Numérico condicional por la sociedad en el país de residencia atribuible al dividendo distribuido”
Residencia decimales.
dividendo distribuido Por defecto 0.00
Tarifa de impuesto a la renta al Este campo se habilitará cuando se registre algún valor en el campo 6 "impuesto pagado por la sociedad en el país de residencia atribuible al
tarifaImpuestoRentaP Hasta 3 enteros, una coma y 2
ingreso que generó el dividendo en el 4 6 Numérico condicional dividendo distribuido" de la presente subsección
aisResidencia decimales.
país de residencia que lo distribuye Por defecto 0.00

F.2. DETALLE DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO DESDE EL EXTERIOR

¿La sociedad que distribuye el

Este campo se habilitará cuando se registren los códigos 01, 04, 05 o 06 en el campo 1 de la subsección A.2. Si se registra el código 1 (Si) el
dividendo es parte relacionada de tieneRelacionSocieda
2 2 Texto SI / NO opcional campo 2 (Número de RUC de la sociedad ecuatoriana relacionada) de esta sub sección F2 se habilita y es de registro obligatorio, caso
sociedades residentes o establecidas dEcuatoriana
contrario permanece bloqueado y no debe permitir registro alguno.
en Ecuador?

Número de RUC de la sociedad numeroIdSociedadEc RUC: Siempre 13 números, que termine en 001 y sea válido según algoritmo.
13 13 Numérico Según Tipo de Identificación condicional
ecuatoriana relacionada uatorianaRelacionada Pueden ser varios registros

Porcentaje de participación que la

sociedad residente o establecida en porcentajeParticipacio Hasta 3 enteros, una coma y
8 10 Numérico condicional Este campo se habilitará cuando se registren los códigos 01, 04, 05 o 06 en el campo 1 de la subsección A.2
Ecuador posee en la sociedad del nSociedadExterior hasta 6 decimales.
exterior que le distribuye el dividendo

Porcentaje de participación de la
porcentajeParticipacio
persona natural o sucesión indivisa Hasta 3 enteros una coma y
nPersonaNaturalExter 8 10 Numérico condicional Este campo se habilitará cuando se registren los códigos 02 y 03 en el campo 1 de la subsección A.2. Por defecto 0,000000
residente en Ecuador en la sociedad hasta 6 decimales
ior
del exterior

Valor del dividendo que se le ha valorDividendoDistribu Hasta 10 enteros, una coma y 2 Advertencia: el valor registrado en este campo debe corresponder al valor del dividendo que se le distribuyó sin restar la retención, en el caso
4 13 Numérico condicional
distribuido ido decimales. de que se le hubiera realizado.

Al ingresar valores en cero, debe de permitir avanzar pero registrando una advertencia de que: “No se registró el valor de la tarifa de
Tarifa de retención aplicada al tarifaRetencionAplicad Hasta 3 enteros una coma y
4 6 Numérico condicional retención aplicada al dividendo distribuido”
dividendo distribuido aDividendo hasta 2 decimales
Por defecto 0,00

Al ingresar valores en cero, debe de permitir avanzar pero registrando una advertencia de que: “No se registró el valor del impuesto retenido
Monto del impuesto retenido en el montoImpuestoReteni Hasta 10 enteros, una coma y 2
4 13 Numérico condicional en el exterior por el dividendo distribuido”
exterior por el dividendo distribuido doExterior decimales.
Por defecto 0,00

¿se aplicó convenio para evitar doble

declaradoIngresoExen
imposición al momento en que le 2 2 Texto SI / NO opcional
toImpuestoRenta
distribuyeron los dividendos?
 TABLAS REFERENCIALES DEL ANEXO ADI

TABLA 1 TABLA 2 TABLA 7

TIPO DE IDENTIFICACIÓN CÓDIGO TIPO DE BENEFICIARIO CÓDIGO TIPO DE INFORMANTE CÓDIGO

RUC R PERSONA NATURAL RESIDENTE EN 01

ECUADOR SOCIEDAD 01

CÉDULA C PERSONA NATURAL NO RESIDENTE 02

EN ECUADOR
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE PERSONA NATURAL 02
EN EL ECUADOR O BASE FIJA DE
IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA DEL PERSONA NATURAL RESIDENTE EN
EXTERIOR E 03 SUCESIÓN INDIVISA
EL EXTERIOR 03

PASAPORTE P ESTABLECIMIENTO PERMANENTE 04 ESTABLECIMIENTO PERMANENTE

EN EL ECUADOR DE SOCIEDAD EN EL ECUADOR O BASE FIJA DE
EXTRANJERA NO DOMICILIADA EN PERSONA NATURAL RESIDENTE EN
ECUADOR EL EXTERIOR 04

ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
SUCURSALES DE SOCIEDADES 05 EN EL ECUADOR DE SOCIEDAD
EXTRANJERAS DOMICILIADAS EN EXTRANJERA NO DOMICILIADA EN
EL ECUADOR ECUADOR 05

SUCURSAL DE SOCIEDAD
SOCIEDAD DOMICILIADA EN 06 EXTRANJERA DOMICILIADA EN EL
ECUADOR ECUADOR 06

SOCIEDAD EXTRANJERA NO
DOMICILIADA EN EL ECUADOR SIN 07
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
(NO RESIDENTE NI ESTABLECIDA
EN PARAÍSO FISCAL, JURISDICCIÓN
DE MENOR IMPOSICIÓN O
RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE)

ESTABLECIMIENTOS
PERMANENTES EN EL EXTERIOR DE
SOCIEDADES DOMICILIADAS EN EL 08
ECUADOR (NO RESIDENTE NI
ESTABLECIDA EN PARAÍSO FISCAL,
JURISDICCIÓN DE MENOR
IMPOSICIÓN O RÉGIMEN FISCAL
PREFERENTE)

SOCIEDADES RESIDENTES O
ESTABLECIDAS EN PARAÍSOS 09
FISCALES O JURISDICCIONES DE
MENOR IMPOSICIÓN O RÉGIMEN
FISCAL PREFERENTE
SUCESIONES INDIVISAS 10

SOCIEDAD EXTRANJERA NO
DOMICILIADA NI ESTABLECIDA EN 11
EL ECUADOR CON BENEFICIARIO
EFECTIVO PERSONA NATURAL
RESIDENTE EN EL ECUADOR

ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
O BASE FIJA EN EL EXTERIOR DE
PERSONA NATURAL RESIDENTE EN 12
ECUADOR (NO RESIDENTE NI
ESTABLECIDA EN PARAÍSO FISCAL,
JURISDICCIÓN DE MENOR
IMPOSICIÓN O RÉGIMEN FISCAL
PREFERENTE)

CONTRIBUYENTE BENEFICIARIO DE 13
LA LEY PARA ASOCIACIONES
PÚBLICO PRIVADAS

TABLA 4 TABLA 5 TABLA 10

¿EL DIVIDENDO DISTRIBUIDO ES
GENERADO POR LA SOCIEDAD
RESPUESTA CÓDIGO FORMAS DE PAGO CÓDIGO INFORMANTE O POR UNA CÓDIGO
SOCIEDAD ANTERIOR?
DIVIDENDO DISTRIBUIDO
SI 01 SIN UTILIZACIÓN DEL SISTEMA
01 GENERADO POR LA SOCIEDAD 01
FINANCIERO INFORMANTE

NO 02 CHEQUE PROPIO 02 DIVIDENDO DISTRIBUIDO A TRAVÉS 02

DE MAS DE UNA SOCIEDAD
CHEQUE CERTIFICADO 03
CHEQUE DE GERENCIA 04
CHEQUE DEL EXTERIOR 05
DÉBITO DE CUENTA 06
TRANSFERENCIA PROPIO
07
BANCO
TRANSFERENCIA OTRO BANCO
08
NACIONAL
TRANSFERENCIA BANCO
09
EXTERIOR
GIRO 10
DEPÓSITO EN CUENTA
11
(CORRIENTE/AHORROS)

ENDOSO DE INVERSIÓN 12

COMPENSACIÓN DE DEUDAS 13

TABLA 9

TIPO DE DIVIDENDO, BENEFICIO O

UTILIDAD DISTRIBUIDO CÓDIGO

DIVIDENDO GRAVADO A PERSONA

NATURAL RESIDENTE EN ECUADOR 01

DIVIDENDO GRAVADO
DISTRIBUIDO EN ACCIONES,
PARTICIPACIONES Y SIMILARES 02
(reinversión de utilidades sin
derecho a reducción tarifa IR)

DIVIDENDO GRAVADO A SOCIEDAD

RESIDENTE O ESTABLECIDA EN
PARAÍSO FISCAL, RÉGIMEN FISCAL 03
PREFERENTE O JURISDICCIÓN DE
MENOR IMPOSICIÓN

UTILIDAD GRAVADA A MIEMBROS

DE ENTIDADES DE LA ECONOMÍA 04
POPULAR Y SOLIDARIA

DIVIDENDO EXENTO A PERSONA

NATURAL NO RESIDENTE EN 05
ECUADOR

DIVIDENDO EXENTO DISTRIBUIDO

EN ACCIONES, PARTICIPACIONES Y
SIMILARES (reinversión de 06
utilidades con derecho a reducción
tarifa IR)

DIVIDENDO EXENTO A SOCIEDAD

DOMICILIADA EN ECUADOR 07

DIVIDENDO EXENTO A SOCIEDAD

DOMICILIADA EN EL EXTERIOR (NO
PARAÍSO FISCAL) SIN BENEFICIARIO 08
EFECTIVO

UTILIDAD EXENTA A MIEMBROS DE

ENTIDADES DE LA ECONOMÍA 09
POPULAR Y SOLIDARIA

DIVIDENDO GRAVADO A SOCIEDAD

DOMICILIADA EN EL EXTERIOR (NO
PARAÍSO FISCAL) CON
BENEFICIARIO EFECTIVO, PERSONA 10
NATURAL RESIDENTE EN EL
ECUADOR

DIVIDENDO EXENTO DISTRIBUIDO

POR SOCIEDAD QUE SE DEDIQUE A 11
LA ACTIVIDAD BANANERA

DIVIDENDO QUE INCREMENTA EL

VALOR DE LOS DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 12
POR REINVERSIÓN DE UTILIDADES

BENEFICIOS EXENTOS
DISTRIBUIDOS POR FIDEICOMISOS,
FONDOS DE INVERSIÓN Y FONDOS 13
COMPLEMENTARIOS

DIVIDENDO EXENTO DISTRIBUIDO

A CONTRIBUYENTE BENEFICIARIO
DE LA LEY PARA ASOCIACIONES 14
PÚBLICO PRIVADAS

TABLA3: País
PAÍS CÓDIGO
AMERICAN SAMOA 016
BOUVET ISLAND 074
ARGENTINA 101
BOLIVIA 102
BRASIL 103
CANADA 104
COLOMBIA 105
COSTA RICA 106
CUBA 107
CHILE 108
ANGUILA 109
ESTADOS UNIDOS 110
GUATEMALA 111
HAITI 112
HONDURAS 113
JAMAICA 114
MALVINAS ISLAS 115
MEXICO 116
NICARAGUA 117
PANAMA 118
PARAGUAY 119
PERU 120
PUERTO RICO 121
REPUBLICA DOMINICANA 122
EL SALVADOR 123
TRINIDAD Y TOBAGO 124
URUGUAY 125
VENEZUELA 126
CURAZAO 127
BAHAMAS 129
BARBADOS 130
GRANADA 131
GUYANA 132
SURINAM 133
ANTIGUA Y BARBUDA 134
BELICE 135
DOMINICA 136
SAN CRISTOBAL Y NEVIS 137
SANTA LUCIA 138
SAN VICENTE Y LAS GRANAD. 139
ANTILLAS HOLANDESAS 140
ARUBA 141
BERMUDA 142
GUADALUPE 143
GUYANA FRANCESA 144
ISLAS CAIMAN 145
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS) 146
JOHNSTON ISLA 147
MARTINICA 148
MONTSERRAT ISLA 149
TURCAS Y CAICOS ISLAS 151
VIRGENES,ISLAS([Link].) 152
ALBANIA 201
ALEMANIA 202
AUSTRIA 203
BELGICA 204
BULGARIA 205
ALBORAN Y PEREJIL 207
DINAMARCA 208
ESPAÑA 209
FRANCIA 211
FINLANDIA 212
REINO UNIDO 213
GRECIA 214
PAISES BAJOS (HOLANDA) 215
HUNGRIA 216
IRLANDA 217
ISLANDIA 218
ITALIA 219
LUXEMBURGO 220
MALTA 221
NORUEGA 222
POLONIA 223
PORTUGAL 224
RUMANIA 225
SUECIA 226
SUIZA 227
CANARIAS ISLAS 228
UCRANIA 229
RUSIA 230
YUGOSLAVIA 231
ANDORRA 233
LIECHTENSTEIN 234
MONACO 235
SAN MARINO 237
VATICANO (SANTA SEDE) 238
GIBRALTAR 239
BELARUS 241
BOSNIA Y HERZEGOVINA 242
CROACIA 243
ESLOVENIA 244
ESTONIA 245
GEORGIA 246
GROENLANDIA 247
LETONIA 248
LITUANIA 249
MOLDOVA 250
MACEDONIA 251
ESLOVAQUIA 252
ISLAS FAROE 253
FRENCH SOUTHERN TERRITORI 260
AFGANISTAN 301
ARABIA SAUDITA 302
MYANMAR (BURMA) 303
CAMBOYA 304
COREA NORTE 306
TAIWAN (CHINA) 307
FILIPINAS 308
INDIA 309
INDONESIA 310
IRAK 311
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA) 312
ISRAEL 313
JAPON 314
JORDANIA 315
KUWAIT 316
LAOS, REP. POP. DEMOC. 317
LIBANO 318
MALASIA 319
MONGOLIA (MANCHURIA) 321
PAKISTAN 322
SIRIA 323
TAILANDIA 325
BAHREIN 327
BANGLADESH 328
BUTAN 329
COREA DEL SUR 330
CHINA POPULAR 331
CHIPRE 332
EMIRATOS ARABES UNIDOS 333
QATAR 334
MALDIVAS 335
NEPAL 336
OMAN 337
SINGAPUR 338
SRI LANKA (CEILAN) 339
VIETNAM 341
YEMEN 342
ISLAS HEARD Y MCDONALD 343
BRUNEI DARUSSALAM 344
TURQUIA 346
AZERBAIJAN 347
KAZAJSTAN 348
KIRGUIZISTAN 349
TAJIKISTAN 350
TURKMENISTAN 351
UZBEKISTAN 352
PALESTINA 353
HONG KONG 354
MACAO 355
ARMENIA 356
BURKINA FASO 402
ARGELIA 403
BURUNDI 404
CAMERUN 405
CONGO 406
ETIOPIA 407
GAMBIA 408
GUINEA 409
LIBERIA 410
MADAGASCAR 412
MALAWI 413
MALI 414
MARRUECOS 415
MAURITANIA 416
NIGERIA 417
ZIMBABWE (RHODESIA) 419
SENEGAL 420
SUDAN 421
SUDAFRICA (CISKEI) 422
SIERRA LEONA 423
TANZANIA 425
UGANDA 426
ZAMBIA 427
ÅLAND ISLANDS 428
BENIN 429
BOTSWANA 430
REPUBLICA CENTROAFRICANA 431
COSTA DE MARFIL 432
CHAD 433
EGIPTO 434
GABON 435
GHANA 436
GUINEA-BISSAU 437
GUINEA ECUATORIAL 438
KENIA 439
LESOTHO 440
MAURICIO 441
MOZAMBIQUE 442
MAYOTTE 443
NIGER 444
RWANDA 445
SEYCHELLES 446
SAHARA OCCIDENTAL 447
SOMALIA 448
SANTO TOME Y PRINCIPE 449
SWAZILANDIA 450
TOGO 451
TUNEZ 452
ZAIRE 453
ANGOLA 454
CABO VERDE 456
COMORAS 458
DJIBOUTI 459
NAMIBIA 460
ERITREA 463
MOROCCO 464
REUNION 465
SANTA ELENA 466
JERSEY 499
AUSTRALIA 501
NUEVA ZELANDA 503
SAMOA OCCIDENTAL 504
FIJI 506
PAPUA NUEVA GUINEA 507
TONGA 508
PALAO (BELAU) ISLAS 509
KIRIBATI 510
MARSHALL ISLAS 511
MICRONESIA 512
NAURU 513
SALOMON ISLAS 514
TUVALU 515
VANUATU 516
GUAM 517
ISLAS COCOS (KEELING) 518
ISLAS COOK 519
ISLAS NAVIDAD 520
MIDWAY ISLAS 521
NIUE ISLA 522
NORFOLK ISLA 523
NUEVA CALEDONIA 524
PITCAIRN, ISLA 525
POLINESIA FRANCESA 526
TIMOR DEL ESTE 529
TOKELAI 530
WAKE ISLA 531
WALLIS Y FUTUNA, ISLAS 532
ECUADOR 593
AGUAS INTERNACIONALES 594
ALTO VOLTA 595
BIELORRUSIA 596
COTE DÍVOIRE 597
CYPRUS 598
REPUBLICA CHECA 599
FALKLAND ISLANDS 600
LATVIA 601
LIBIA 602
NORTHERN MARIANA ISL 603
ST. PIERRE AND MIQUE 604
SYRIAN ARAB REPUBLIC 605
TERRITORIO ANTARTICO BRITAN 606
TERRITORIO BRITANICO OCEANO 607
SERBIA 688
GUERNSEY 831
ISLE OF MAN 833
GENERAL (persona natural sin resi 999
 TALÓN RESUMEN

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

ANEXO DE DIVIDENDOS - ADI
"RAZÓN SOCIAL"
IDENTIFICACIÓN: NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN
AÑO: aaaa
Fecha de generación: dd/MM/aaaa 00:00:00

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de

Anexo de Dividendos, es fiel reflejo del siguiente reporte:

RESUMEN

INFORMACIÓN DE UTILIDADES

Utilidad del ejercicio informado ∑

Utilidad distribuida del ejercicio informado distinta de utilidad a ser reinvertida ∑
Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida con derecho a reducción de la tarifa de ∑
Impuesto a la
Utilidad del Renta (en
ejercicio los términos
informado a ser del art. 37 LRTI)
reinvertida sin derecho a reducción de la tarifa de ∑
Impuesto a la Renta (fuera de los términos del art. 37 LRTI)
Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado ∑
Utilidad no distribuida del ejercicio informado ∑
Utilidad generada en ejercicios anteriores que al inicio del período informado se hubiere ∑
encontrado pendiente
Utilidad distribuida en eldeperíodo
distribución
informado correspondiente a ejercicios anteriores ∑

INFORMACIÓN DEL DIVIDENDO

Monto del dividendo distribuido ∑

Impuesto a Renta pagado por la primera sociedad atribuible al dividendo distribuido ∑
Impuesto a la Renta pagado por la sociedad informante atribuible al dividendo distribuido ∑
gravado
Ingreso gravado por dividendos ∑
Valor Crédito Tributario informado al accionista, beneficiario o partícipe Arts. 136 y 137 ∑
RALRTI
Monto de la retención ∑
Valor del dividendo pagado localmente ∑
Valor del dividendo transferido al exterior ∑
Impuesto a la Salida de Divisas ISD pagado ∑
TOTAL ∑

PRÉSTAMO A LOS ACCIONISTAS

Monto del préstamo (Base imponible de la retención Crédito Tributario de la Sociedad) ∑

Valor de la retención Crédito Tributario de la Sociedad ∑

Base imponible de la retención al accionista ∑

Valor de la retención al accionista ∑

TOTAL ∑

DIVIDENDOS ANTICIPADOS

∑
Monto del dividendo anticipado (Base imponible de la retención Crédito Tributario de la
Valor de la retención Crédito Tributario de la Sociedad ∑

Base imponible de la retención al accionista ∑

Valor de la retención al accionista ∑

TOTAL ∑

DETALLE DE DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR OBTENIDOS POR PERSONAS NATURALES O

SOCIEDADES, RESIDENTES O DOMICILIADAS EN EL ECUADOR
Impuesto pagado por la sociedad en el país de residencia atribuible al dividendo distribuido ∑
Valor del dividendo que se le ha distribuido ∑
Monto del impuesto retenido en el exterior por el dividendo distribuido ∑
TOTAL ∑

Firma del Contador Firma del Representante Legal

Este reporte generado en DIMM, no significa que el archivo se encuentre presentado ó cargado
 TALÓN RESUMEN

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

ANEXO DE DIVIDENDOS - ADI
"RAZÓN SOCIAL"
IDENTIFICACIÓN: NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN
AÑO: aaaa
Fecha de carga: dd/MM/aaaa 00:00:00

Carga DEFINITIVA - SUSTITUIDA

Secuencial Anexo

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de

Anexo de Dividendos, es fiel reflejo del siguiente reporte:

INFORMACIÓN DE UTILIDADES

Utilidad del ejercicio informado ∑

Utilidad distribuida del ejercicio informado distinta de utilidad a ser reinvertida ∑
Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida con derecho a reducción de la tarifa de ∑
Impuesto a la
Utilidad del Renta (en
ejercicio los términos
informado a ser del art. 37 LRTI)
reinvertida sin derecho a reducción de la tarifa de ∑
Impuesto a la Renta (fuera de los términos del art. 37 LRTI)
Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado ∑
Utilidad no distribuida del ejercicio informado ∑
Utilidad generada en ejercicios anteriores que al inicio del período informado se hubiere ∑
encontrado pendiente
Utilidad distribuida en eldeperíodo
distribución
informado correspondiente a ejercicios anteriores ∑

INFORMACIÓN DEL DIVIDENDO

Monto del dividendo distribuido ∑

Impuesto a Renta pagado por la primera sociedad atribuible al dividendo distribuido ∑
Impuesto a la Renta pagado por la sociedad informante atribuible al dividendo distribuido ∑
gravado
Ingreso gravado por dividendos ∑
Valor Crédito Tributario informado al accionista, beneficiario o partícipe Arts. 136 y 137 ∑
RALRTI
Monto de la retención ∑
Valor del dividendo pagado localmente ∑
Valor del dividendo transferido al exterior ∑
Impuesto a la Salida de Divisas ISD pagado ∑
TOTAL ∑

PRÉSTAMO A LOS ACCIONISTAS

Monto del préstamo (Base imponible de la retención Crédito Tributario de la Sociedad) ∑

Valor de la retención Crédito Tributario de la Sociedad ∑

Base imponible de la retención al accionista ∑

Valor de la retención al accionista ∑

TOTAL ∑

DIVIDENDOS ANTICIPADOS

Monto del dividendo anticipado (Base imponible de la retención Crédito Tributario de la ∑

Valor de la retención Crédito Tributario de la Sociedad ∑

Base imponible de la retención al accionista ∑

Valor de la retención al accionista ∑

TOTAL ∑

DETALLE DE DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR OBTENIDOS POR PERSONAS NATURALES O

SOCIEDADES, RESIDENTES O DOMICILIADAS EN EL ECUADOR

Impuesto pagado por la sociedad en el país de residencia atribuible al dividendo distribuido ∑

Valor del dividendo que se le ha distribuido ∑
Monto del impuesto retenido en el exterior por el dividendo distribuido ∑
TOTAL ∑

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo
establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley de Régimen Tributario Interno

Firma del Contador Firma del Representante Legal

pondiente, de acuerdo a lo
o
 TALÓN RESUMEN

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

ANEXO DE DIVIDENDOS - ADI
"RAZÓN SOCIAL"
IDENTIFICACIÓN: NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN
AÑO: aaaa
Fecha de generación: dd/MM/aaaa 00:00:00

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de

Anexo de Dividendos, es fiel reflejo del siguiente reporte:
RESUMEN

Constituye una carga en cero.

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo
establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley de Régimen Tributario Interno

Firma del Contador Firma del Representante Legal

Este reporte generado en DIMM, no significa que el archivo se encuentre presentado ó cargado
pondiente, de acuerdo a lo
o
 TALÓN RESUMEN

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS – RIG

ANEXO DE DIVIDENDOS - ADI
"RAZÓN SOCIAL"
IDENTIFICACIÓN: NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN
AÑO: aaaa
Fecha de carga: dd/MM/aaaa 00:00:00

Carga DEFINITIVA - SUSTITUIDA

Secuencial Anexo

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de

Anexo de Dividendos, es fiel reflejo del siguiente reporte:

RESUMEN

Constituye una carga en cero.

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo
establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley de Régimen Tributario Interno

Firma del Contador Firma del Representante Legal

pondiente, de acuerdo a lo
o
 ANEXO DE DIVIDENDOS

DESCRIPCIÓN DEL CAMPO

B. INFORMACIÓN DE UTILIDADES
1

5
6

C. INFORMACIÓN DEL DIVIDENDO

C.1. DATOS DEL PERCEPTOR DEL DIVIDENDO
1

C.2. DETALLE DE LA DISTRIBUCIÓN / PAGO DEL DIVIDENDO

1

10

11

12

13

14

15

15A

16

17

18

19

20

21
 22

23

24

D. PRÉSTAMO A LOS ACCIONISTAS

D.1. DATOS DEL ACCIONISTA QUE RECIBE EL PRÉSTAMO
1
2

D.2. INFORMACIÓN DEL PRÉSTAMO

1

E. DIVIDENDOS ANTICIPADOS
E.1. DATOS DEL ACCIONISTA QUE RECIBE EL DIVIDENDO ANTICIPADO
1

E.2. INFORMACIÓN DEL DIVIDENDO ANTICIPADO

1

6
F. DETALLE DE DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR OBTENIDOS POR PERSONAS NATURALES O SOCIEDADES, RE
ECUADOR
F.1. DATOS DE LA SOCIEDAD EXTRANJERA QUE DISTRIBUYE EL DIVIDENDO
1

5
 6

F.2. DETALLE DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO DESDE EL EXTERIOR

1

8
 ANEXO DE DIVIDENDOS

DESCRIPCIÓN DEL CAMPO

B. INFORMACIÓN DE UTILIDADES
Utilidad del ejercicio informado

Utilidad distribuida del ejercicio informado distinta de utilidad a ser reinvertida

Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida con derecho a reducción de la tarifa de Impuesto a la Renta (en los términos del art. 37 LRTI)

Utilidad del ejercicio informado a ser reinvertida sin derecho a reducción de la tarifa de Impuesto a la Renta (fuera de los términos del art. 37 LRTI)

Utilidad del ejercicio informado distribuida por anticipado

Utilidad no distribuida del ejercicio informado

Utilidad generada en ejercicios anteriores que al inicio del período informado se hubiere encontrado pendiente de distribución

Utilidad distribuida en el período informado correspondiente a ejercicios anteriores

C. INFORMACIÓN DEL DIVIDENDO

DATOS DEL PERCEPTOR DEL DIVIDENDO
Tipo identificación

No. Identificación

Tipo de beneficiario

País de residencia o domicilio fiscal o ubicación del establecimiento permanente en el exterior de sociedad ecuatoriana

El dividendo obtenido se encuentra gravado en el estado de residencia del beneficiario del dividendo?

Tipo de Identificación del beneficiario efectivo

Número de Identificación del beneficiario efectivo

DETALLE DE LA DISTRIBUCIÓN / PAGO DEL DIVIDENDO

Año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo distribuido

Tipo de dividendo, beneficio o utilidad distribuido

Fecha registro contable distribución del dividendo

Fecha de pago del dividendo

Monto del dividendo distribuido

Tarifa de Impuesto a la renta aplicada a las utilidades que generaron el dividendo.

¿El dividendo distribuido es generado por la sociedad informante o por una sociedad anterior?

Tipo de Identificación de la primera sociedad que distribuyó los dividendos

Número de identificación de la primera sociedad que distribuyó los dividendos

Impuesto a la Renta pagado por la primera sociedad atribuible al dividendo distribuido gravado

Impuesto a la Renta pagado por la sociedad informante atribuible al dividendo distribuido gravado

Ingreso gravado por dividendos

Porcentaje de retención

Valor Crédito Tributario informado al accionista, beneficiario o partícipe Arts. 136 y 137 RALRTI

Monto de la retención

El dividendo esta pagado?

Forma de pago

Valor del dividendo pagado localmente

Valor del dividendo transferido al exterior

Impuesto a la Salida de Divisas ISD pagado

Fecha de la transferencia

No. Cuenta acreditada

 Banco del exterior

Código ABA

Código BIC

D. PRÉSTAMO A LOS ACCIONISTAS

DATOS DEL ACCIONISTA QUE RECIBE EL PRÉSTAMO
Tipo identificación
No. Identificación

Tipo de beneficiario

País de residencia o domicilio fiscal o ubicación del establecimiento permanente en el exterior de sociedad ecuatoriana

El ingreso obtenido se encuentra gravado en el estado de residencia del beneficiario del préstamo?

Tipo de Identificación del beneficiario efectivo

Número de Identificación del beneficiario efectivo

NFORMACIÓN DEL PRÉSTAMO

Fecha de préstamo

Monto del préstamo (Base imponible de la retención Crédito Tributario de la Sociedad)

Tasas de interés

Plazo en meses

Tarifa de retención dividendos anticipados

Valor de la retención Crédito Tributario de la Sociedad

Base imponible de la retención al accionista

Valor de la retención al accionista

E. DIVIDENDOS ANTICIPADOS
DATOS DEL ACCIONISTA QUE RECIBE EL DIVIDENDO ANTICIPADO
Tipo identificación

No. Identificación

Tipo de beneficiario

País de residencia o domicilio fiscal o ubicación del establecimiento permanente en el exterior de sociedad ecuatoriana

El dividendo obtenido se encuentra gravado en el estado de residencia del beneficiario del dividendo?

Tipo de Identificación del beneficiario efectivo

Número de Identificación del beneficiario efectivo

NFORMACIÓN DEL DIVIDENDO ANTICIPADO

Fecha de distribución dividendo anticipado

Monto del dividendo anticipado (Base imponible de la retención Crédito Tributario de la Sociedad)

Tarifa de retención dividendos anticipados

Valor de la retención Crédito Tributario de la Sociedad

Base imponible de la retención al accionista

Valor de la retención al accionista

ETALLE DE DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR OBTENIDOS POR PERSONAS NATURALES O SOCIEDADES, RESIDENTES O DOM
ECUADOR
ATOS DE LA SOCIEDAD EXTRANJERA QUE DISTRIBUYE EL DIVIDENDO
Tipo de identificación

Número de identificación

País de residencia, domicilio fiscal o ubicación del establecimiento permanente en el exterior de sociedad ecuatoriana

Residencia, domicilio o ubicación en Paraíso fiscal, Régimen fiscal preferente o Jurisdicción de menor imposición

Utilidad gravada de la sociedad en el país de residencia

 Impuesto pagado por la sociedad en el país de residencia atribuible al dividendo distribuido

Tarifa de impuesto a la renta en el país de residencia que distribuye el dividendo

ETALLE DEL DIVIDENDO DISTRIBUIDO DESDE EL EXTERIOR

¿La sociedad que distribuye el dividendo es parte relacionada de sociedades domiciliadas en Ecuador?

Número de RUC de la sociedad ecuatoriana relacionada

Porcentaje de participación de la sociedad residente relacionada en Ecuador en la sociedad del exterior

Porcentaje de participación de la persona natural residente en Ecuador en la sociedad del exterior

Valor del dividendo que se le ha distribuido

Tarifa de retención aplicada al dividendo distribuido

Monto del impuesto retenido en el exterior por el dividendo distribuido

¿se aplicó convenio para evitar doble imposición al momento en que le distribuyeron los dividendos?
Primary Key

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S O DOMICILIADAS EN EL

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