UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE MORENO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, AUDITORIA, SISTEMAS DE CONTROL DE GESTION Y FINANZAS
CARRERA DE INFORMACION Y CONTROL DE GESTION
LABORATORIO PROFESIONAL I
01.06.23, las personas. a)…, b)…, c)…, d)…, e), se reunieron con el objeto de constituir una
empresa bajo la razón social y denominación…………Sociedad de Responsabilidad Limitada.,
cual objeto social es, la compra y venta de ropa deportiva, aportando de la siguiente manera: Socio
a) una laptops Toshiba 15” $us1.000, un Escritorio Ejecutivo Bs4.000, un sillón Ejecutivo $us300, un
Estante Bibliotecario Bs3.200 y efectivo Bs103.752, socio b), una Mesa de Reuniones Bs5.000, seis
Sillas Giratorias $us150c/u, una Línea Telefónica $us1.300 y efectivo Bs99.688, socio c), un Terreno
$us6.000, un Edificio Bs78.240, socio d) efectivo Bs36.480, una Camioneta Toyota año 2012 P-
2319NYT $us12.000, socio e), efectivo Bs120.000. Tipo de Cambio 6.96 por 1$us.
10.06.23, Se cancela a la consultora VVM Consulting Srl. NIT. 232425210, fact. N° 008, $us1.000,
por gastos de constitución de la empresa.
18.06.23, La empresa abre una cuenta corriente N°10-110-10111 en dólares americanos en el banco
“Ganadero” S.A. NIT. 34567800, por $us15.000.
20.07.23, la empresa solicita al banco “Ganadero” S.A., una chequera de 50 cheques de 001 a 050
cheques, con débito automático de la misma cuenta $us100. fact. N° 004555.
26.06.23, compra de FAIR PLAY, NIT. 363457020, al contado el 70% y el saldo a 30 días plazo.
N° Artículos cantidad Total $us Fact. N°
1 buzos deportivos Adidas 20 1.800.- 001025
2 buzos deportivos Nike 20 1.700.- 001039
3 buzos deportivos Puma 20 1.600.- 001054
4 buzos deportivos Reebok 20 1.500.- 001080
5 buzos deportivos Under Armour 20 1.400.- 001097
30.06.23, la empresa compra una Laptops Lenovo, $us500, Un Escritorio Semi-Ejecutivo Bs1.000 y
un Sillón Semi-Ejecutivo Bs400, a Denar Pedraza López C.I. 3978902 SC, persona natural,
(contabilizar de acuerdo ley).
08.07.23, La empresa asigna fondos fijos o caja chica por Bs4.500, responsable la cajera, para
gastos menores de la empresa.
15.07.23, La empresa compra 10 resmas de papel bond carta a Bs30c/u de paper king, NIT.
123123450, fact. N°05222 en efectivo.
26.07.23, La empresa cancela a FAIR PLAY, NIT. 363457020, el 90% de la compra de fecha, 26 de
junio 2022.
30.07.23, el banco “Ganadero” S.A, NIT. 34567800, debita de la cuenta corriente $us3.000. y
traspasa a industrias “Robinho en Brasil” por la compra de 50 unidades de buzos deportivos Fila,
CIF-Santa Cruz. Por el servicio prestado el banco cobra una comisión $us50. fact. Nº01383, radio
móvil Valle grande NIT. 456901230, fact. Nº01441, transporte de los buzos pagando Bs150.- desde
la Aduana hasta los almacenes de la empresa.
05.08.23, La empresa vende a Karina Hurtado Vélez, NIT. 4500090020, al contado 80%, por el
saldo nos firma una L/C N°050555 a 60 días plazo, la empresa realizo gastos de Bs5, por la compra
de cada prenda deportiva y pretende ganar una utilidad del 50%, en la venta de cada una de las
prendas de deportivas.
N° Artículos cantidad Fact. N°
1 buzos deportivos Adidas 13 0001
2 buzos deportivos Nike 13 0002
3 buzos deportivos Puma 13 0003
4 buzos deportivos Reebok 13 0004
5 buzos deportivos Under Armour 13 0005
10.08.23, Karina Hurtado Vélez, devuelve mercadería por encontrarse en mal estado a la empresa,
(según nota de débito/crédito N°11100), devolución en efectivo.
N° Artículos cantidad
1 buzos deportivos Adidas 3
2 buzos deportivos Nike 3
3 buzos deportivos Puma 3
4 buzos deportivos Reebok 3
5 buzos deportivos Under Armour 3
15.08.23, la empresa compra 300 acciones comunes a Bs100c/u a la par a la empresa “Flora” S.A,
NIT. 189045001, se paga con cheque.
21.08.23, Marcelo López Claro C.I. 9087654 SC, (persona natural), prestó servicios a la empresa en
mantenimiento del vehículo por Bs696, se paga con cheque (contabilizar de acuerdo a ley).
29.08.23, La empresa compra a Casa Grande Ltda. NIT. 560001201, al contado.
N° Artículos cantidad Total Bs Fact. N°
1 poleras deportivas Adidas 10 3.800.- 01320
2 poleras deportivas Nike 10 3.700.- 01330
3 poleras deportivas Puma 10 3.600.- 01346
4 poleras deportivas Reebok 10 3.500.- 01350
31.08.23, la empresa devuelve mercadería por encontrarse en mal estado a Casa Grande Ltda. NIT.
560001201, (según nota de débito/crédito N°0005), devolución en efectivo.
N° Artículos cantidad
1 poleras deportivas Adidas 4
2 poleras deportivas Nike 4
3 poleras deportivas Puma 4
4 poleras deportivas Reebok 4
10.09.23, Contabilice el corte de caja chica, de acuerdo al siguiente detalle de gastos realizados por
la encargada, se realizó la reposición de la misma.
10/09/23, fact. N°0020, Bs400, imprenta el rey NIT. 507895601, impresión de facturas.
10/09/22 fact. N°0250, Bs500, librería Jordán Srl, NIT. 567890540, compra de resmas de papel bond
para la empresa.
10/09/23 fact. N°0260, Bs600, jumbo NIT. 342167890, compra torta y soda cumpleaños de su hija de
la cajera
10/09/23 fact. N°0330, Bs550, Fidalgo NIT. 1267893455, material de limpieza para la empresa
10/09/23 fact. N°0300, Bs450, librería Ribera Srl, NIT. 123123450, compra calculadora para la
empresa
20.09.23, compra de papel higiénico, ambientadores, escobas toallas higiénicas, etc. Para la oficina
de Macro parque, NIT. 900011890, Bs300 fact. N°01186, en efectivo.
30.09.23, compra de uniformes para el personal de la oficina de confecciones mayito. 340078901,
Bs2.000.- fact. N°0201, en efectivo.
04.10.23, Karina Hurtado Vélez, NIT. 4567890020, cancela 80% de la deuda contraída el 05 de
agosto de 2023, en efectivo.
12.10.23, la empresa realiza una donación de prendas deportivas, hogar de niños Don Bosco NIT.
1200007890, de acuerdo al siguiente detalle (contabilizar de acuerdo a ley).
N° Artículos Cantidad
1 poleras deportivas Adidas 5
2 poleras deportivas Nike 5
3 poleras deportivas Puma 5
4 poleras deportivas Reebok 5
20.10.23, la empresa cancela el alquiler de la tienda Bs2.088, con cheque, correspondiente al mes
de agosto/2022, a Rene Calle Soto, NIT. 4567890002, fact. N°0022.
31.10.23, Por motivo de las lluvias y goteras se siniestra las siguientes prendas de deportivas,
(contabilizar de acuerdo ley).
N° Artículos cantidad
1 buzos deportivos Adidas 4
2 buzos deportivos Nike 4
3 buzos deportivos Puma 4
4 buzos deportivos Reebok 4
5 buzos deportivos Under Armour 4
10.11.23, compra de gasolina para la camioneta, surtidor tres pasos al frente NIT. 234001876, Bs200
fact. N°11100, en efectivo.
22.11.23, compra de un tóner de la librería ABC Srl, NIT. 5600000540, fact. N°01111, por Bs300, con
cheque.
30.11.23, Contabilice el corte de caja chica, de acuerdo al siguiente detalle de gastos realizados por
la encargada, considerando que no se realizó la reposición de la misma.
30/11/23 fact. N°1450, Bs620, CRE. NIT. 213456909, (Base crédito fiscal Bs380)
30/11/23 fact. N°1340, Bs410, COPAGUA NIT. 321456790, (Base crédito fiscal Bs280)
30/11/23 fact. N°013310, Bs200, surtidor norte NIT. 345670205, gasolina para la camioneta
30/11/23 fact. N°0211100, Bs100, compra de tarjeta VIVA NIT. 2012345611, para el vendedor.
10.12.23, la empresa vende a Marvin Vargas Itamari, con NIT. 3835139 SC al contado, la empresa
realizo gastos de Bs5, por la compra de la cada prenda deportiva y pretende ganar una utilidad del
50%, en la venta de cada una de las prendas deportiva.
N° Artículos cantidad Fact. N°
1 buzos deportivos Fila 49 006
2 buzos deportivos Adidas 5 007
3 buzos deportivos Nike 5 008
4 buzos deportivos Puma 5 009
5 buzos deportivos Reebok 5 010
6 buzos deportivos Under Armour 5 011
15.12.23, la empresa compra canastones para el personal de la empresa de Macro Parque por
Bs1.000, fact. N°21115.
18.12.23, la empresa paga el alquiler de un equipo de sonido para hacer publicidad de la empresa, a
Pedro Casal Vale, fact. N°215, Bs500, al contado.
31.12.23, Contabilice y provisiones la planilla de sueldos, planilla tributaria y planilla de cargas
sociales de acuerdo a ley para el mes de diciembre/20.
Nombres y apellido C.I. Cargo Haber Básico
Carlos Parra Heredia 3528351 S.C. Gerente General 11.500.-
Carmen Vaca Pérez 2337182 S.C. Cajera 3.500.-
Camelia Pedraza Vaca 4867345 S.C. Contadora 5.000.-
Carmelo Robles Ríos 8456732 S.C. Encargado de almacén 2.362.-
Cosme Siles Peña 9678901 S.C. Vendedor I 2.362.-
Nota: Presentaron facturas para su descargo del RC-IVA, el personal siguiente.
Gerente general presento las siguientes facturas para su descargo del RC-IVA, librería ABC, NIT
325689451 fact. N°1100, 11/11/23, material escolar Bs130, motel Karisme NIT. 341118901, fact.
N°520, 30/11/23, por habitación y consumo Bs200, Fridlin NIT 402865230 fact. N°6015, 10/12/23, por
compra de una torta Bs100, surtidor el torno NIT 368925741 fact. N° 100125, 18/12/23, compra de
gasolina Bs100.
Contadora presento las siguientes facturas para su descargo del RC-IVA, restaurant buena mesa
NIT. 2345671011, fact. N° 1145, 10/11/23, por consumo Bs70, discoteca búfalo NIT. 4567234512,
fact. N°300, 30/11/23, por consumo Bs130, farmacia hipermaxi NIT. 4523461723, fact. N°9100,
30/11/23, compra de medicamentos Bs120 y pizzería chancho rengo NIT. 3456907861, fact.
N°20111, 12/12/23, por consumo Bs100.
SE PIDE:
1. Escritura de constitución
2. Poder del representante legal
3. Balance de apertura
4. Inscripción a las diferentes instituciones por ley.
5. Manuales de la empresa (organización, procedimientos y funciones)
6. Contabilizar mediante el sistema de control de existencia perpetuo
7. Plan de cuentas y manual de cuentas
8. Registros contables (CI. CE. CT.) con su debido respaldo
9. Elaborar la hoja de costos de importación
10. Planillas de (sueldos, tributaria y cargas sociales), contabilizar de acuerdo a ley
11. Cuadro de activos fijos y/o Anexo I
12. Conciliación bancaria
13. Kardex de inventario
14. Determinación tributaria los impuestos del mes.
15. Cancelar los impuestos y retenciones
16. Registro de compras y ventas IVA
17. Estados Financieros
18. Determinar la utilidad contable y utilidad tributaria
19. Enviar la información financiera a través del siat
20. Llenar los formularios (F-110, F-200, F-400, F-410, F-500, F-570, F-604 y F-608)
Santa Cruz de la Sierra – Bolivia