Cálculo del Capital Social
Para determinar el Capital Social, primero debemos calcular la diferencia entre el Activo
Total y el Pasivo Total en la apertura.
Activo Total:
Caja M/N: 12,000 Bs
Banco M/N: 107,500 Bs
Inventario de Mercadería: 35,000 Bs
Muebles y Enseres: 18,000 Bs
Pasivo Total:
Préstamo Bancario: 95,000 Bs
Capital Social: Capital Social=Activo Total−Pasivo Total\text{Capital Social} = \
text{Activo Total} - \text{Pasivo Total}Capital Social=Activo Total−Pasivo Total
Capital Social=(12,000+107,500+35,000+18,000)−95,000\text{Capital Social} = (12,000 +
107,500 + 35,000 + 18,000) -
95,000Capital Social=(12,000+107,500+35,000+18,000)−95,000
Capital Social=172,500−95,000\text{Capital Social} = 172,500 -
95,000Capital Social=172,500−95,000 Capital Social=77,500 Bs\text{Capital Social} =
77,500 \text{ Bs}Capital Social=77,500 Bs
Libro Diario de Septiembre
Fecha Cuenta Débito Crédito
01/09/2023 Alquiler Pagado por Adelantado 7,000.00
Caja M/N 7,000.00
04/09/2023 Equipos de Computación 12,000.00
Caja M/N 1,500.00
Banco M/N 10,500.00
05/09/2023 Inventario de Mercadería 35,000.00
Banco M/N 35,000.00
07/09/2023 Instalación de Internet y TV Cable 310.00
Caja M/N 310.00
10/09/2023 Clientes (Pedro el Escamoso) 10,500.00
Ventas 10,500.00
Caja M/N 5,250.00
Banco M/N 5,250.00
Utilidad Bruta 4,200.00
Ventas 4,200.00
13/09/2023 Clientes (Tito Lara Smith) 8,300.00
Fecha Cuenta Débito Crédito
Ventas 8,300.00
Caja M/N 3,320.00
Banco M/N 4,980.00
Utilidad Bruta 3,320.00
Ventas 3,320.00
17/09/2023 Publicidad en TV 5,000.00
Banco M/N 5,000.00
20/09/2023 Clientes (Armando Mendoza) 15,000.00
Ventas 15,000.00
Banco M/N 12,000.00
Cuentas por Cobrar 3,000.00
Utilidad Bruta 6,000.00
Ventas 6,000.00
21/09/2023 Inventario de Mercadería 35,000.00
Compras de Mercadería 35,000.00
24/09/2023 Anticipo a Proveedores 20,000.00
Banco M/N 20,000.00
25/09/2023 Refrigerio Personal 200.00
Caja M/N 200.00
28/09/2023 Inventario de Mercadería 40,000.00
Compras de Mercadería 20,000.00
Banco M/N 20,000.00
30/09/2023 Sueldos y Salarios 5,400.00
Banco M/N 5,400.00
Saguapac (Agua) 367.21
Caja M/N 367.21
Cre Ltda (Servicios) 489.19
Caja M/N 489.19
Publicidad Radio 250.00
Caja M/N 250.00
Libro Mayor de las Cuentas
Caja M/N
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
01/09/2023 Saldo Inicial 12,000.00
01/09/2023 Alquiler Pagado por Adelantado 7,000.00 5,000.00
04/09/2023 Equipos de Computación 1,500.00 3,500.00
07/09/2023 Instalación de Internet y TV Cable 310.00 3,190.00
10/09/2023 Venta a Pedro el Escamoso 5,250.00 8,440.00
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
13/09/2023 Venta a Tito Lara Smith 3,320.00 5,120.00
17/09/2023 Publicidad en TV 5,000.00 120.00
25/09/2023 Refrigerio Personal 200.00 (80.00)
30/09/2023 Saguapac (Agua) 367.21 (447.21)
30/09/2023 Cre Ltda (Servicios) 489.19 (936.40)
30/09/2023 Publicidad Radio 250.00 (1,186.40)
Banco M/N
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
01/09/2023 Saldo Inicial 107,500.00
04/09/2023 Equipos de Computación 10,500.00 97,000.00
05/09/2023 Compra de Mercadería 35,000.00 62,000.00
10/09/2023 Venta a Pedro el Escamoso 5,250.00 67,250.00
13/09/2023 Venta a Tito Lara Smith 4,980.00 72,230.00
17/09/2023 Publicidad en TV 5,000.00 67,230.00
20/09/2023 Venta a Armando Mendoza 12,000.00 79,230.00
24/09/2023 Anticipo a Proveedores 20,000.00 59,230.00
28/09/2023 Compra de Mercadería 20,000.00 39,230.00
30/09/2023 Sueldos y Salarios 5,400.00 33,830.00
Inventario de Mercadería
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
01/09/2023 Saldo Inicial 35,000.00
05/09/2023
Equipos de Computación
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
04/09/2023 Compra de Equipos 12,000.00 12,000.00
Publicidad
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
17/09/2023 Publicidad en TV 5,000.00 5,000.00
25/09/2023 Publicidad Radio 250.00 5,250.00
Compras de Mercadería
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
05/09/2023 Compra de Mercadería 35,000.00 35,000.00
28/09/2023 Compra de Mercadería 40,000.00 75,000.00
Clientes
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
10/09/2023 Venta a Pedro el Escamoso 10,500.00 10,500.00
13/09/2023 Venta a Tito Lara Smith 8,300.00 18,800.00
20/09/2023 Venta a Armando Mendoza 15,000.00 33,800.00
Cuentas por Cobrar
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
20/09/2023 Venta a Armando Mendoza 3,000.00 3,000.00
Anticipo a Proveedores
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
24/09/2023 Pago Anticipado 20,000.00 20,000.00
Sueldos y Salarios
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
30/09/2023 Pago de Sueldos 5,400.00 5,400.00
Estos registros deberían ayudarte a llevar un control detallado de las transacciones
financieras y el estado de las cuentas. Si tienes más preguntas o necesitas ajustes, no dudes
en preguntar.