UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN
FIME. Facultad de Ingeniería Mecánica y
Eléctrica.
Catedrático: M.A. Minerva Lizbeth López Elizondo.
AF2: Casos de Estudio: Registros Contables (asientos contables), Cuentas de
Mayor "T" y Balanza de Comprobación de las operaciones de una empresa.
Capítulo 11, Ejercicios 1, 2, 3, pag. 132, 133, 134
Grupo: 026.
Hora Clase: LMV M3
Unidad de Aprendizaje: Contabilidad y Costos.
Fecha de Entrega: 15/02/2023.
Información del Estudiante
1957738 Robledo Alvarado Jordy
Semestre Enero – junio 2023
Ciudad Universitaria a 15 de febrero del 2023
Redaccion del Problema
1.- El 1ro de Enero se inicio una empresa de ropa denominada La Colmena con los siguientes valores
Activo Pasivos
Banco 2500000 Proveedores 2250000
Mercancias 3250000 Capital 7500000
Edificios 4000000
9750000 9750000
2.- El 2 de Enero se pagaron de instalacionpor 1250000.00 con el cheque numero 1
3.- El 2 de Enero se compro mobiliario y equipo de oficina por 950000.00 a credito
4.- El 2 de Enero se compro equipo de computo por 59750.00; el pago se hizo con el cheque numero 2
5.- El 3 de Enero se contrato propaganda por 630000.00 para ser publicada durante la presente seamana; el importe se pago con el cheuqe numero 3
6.- El 4 de Enero se compro papelaria y utiles de oficina, para su consumo inmediato, por 5180.00; el pago se hizo con el cheque numero 4
7.- El 4 de Enero se vendieron mercancias por 1325000.00; el importe se deposito en el banco
8.- El 5 de Enero se pago un proveedor de 500000.00 con el cheque numero 5
9.- El 5 de Enero se compro equipo de reparto por 260000.00, el pago se hizo con el cheque numero 6
Mercancias Costos de Instalacion
1)3250000 7)1325000 2)1250000
3250000 1325000 1250000
1925000
Edificios Capital
1)4000000 1)7500000
4000000 7500000
Proveedores Prop. y Publicidad
8)500000 1)2250000 5) 630000
500000 2250000 630000
1750000
Deudores Diversos Equipo de Reparto
11) 5000 9)260000
5000
Gastos de Admin. Equipo de Computo
6) 5180 4)59750
5180 59750
Acreedores Diversos Mobiliario y Equipo
10)475000 3) 950000 3)950000
475000 950000 950000
475000
Bancos
1) 2,500,000 2)125000
7) 1,325,000 4)59750
5)630000
6)5180
8)500000
9)260000
10)475000
11) 5000
3,825,000 3,184,930
40,070
Diario
Debe Haber
Cargo Abono
Debito Credito
Columna3 Columna4 15,209,930.00 15,209,930.002
1 1ero de enero
1 Bancos 2,500,000.00
2 Mercancias 3,250,000.00
3 Edificios 4,000,000.00
4 Proveedores 2,250,000.00
5 Capital 7,500,000.00
2 2 de enero
6 Gastos de Instalacion 1,250,000.00
1 Bancos 1,250,000.00
3 2 de enero
7 Mobiliario equipo 950,000.00
8 Acreedores Diversos 950,000.00
4 2 de enero
9 Equipo de computo 59,750.00
1 Bancos 59,750.00
5 3 de enero
10 Propaganda y Publicidad 630,000.00
1 Bancos 630,000.00
6 4 de enero
11 Gastos de administracion 5,180.00
1 Bancos 5,180.00
7 4 de enero
1 Bancos 1,325,000.00
2 Mercancia 1,325,000.00
8 5 de enero
4 Proveedores 500,000.00
1 Bancos 500,000.00
9 5 de enero
12 Equipo de Reparto 260,000.00
1 Bancos 260,000.00
10 6 de enero
8 Acreedores diversos 475,000.00
1 Bancos 475,000.00
11 6 de enero
11 Deudores Diversos 5,000
1 Bancos 5,000
SUMAS IGUALES 15,209,930.00 15,209,930.00
Balanza de comprobacion
Movimientos Saldos
Cuenta Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Bancos 3,825,000.00 3,184,930.00 640070 0
2 Mercancias 3,250,000.00 1,325,000.00 1925000 0
3 Edificios 4,000,000.00 0 4000000 0
4 Proveedores 500,000.00 2,250,000.00 0 1750000
5 Capital 0 7,500,000.00 0 7500000
6 Gastos de Investigacion 1,250,000.00 0 1250000 0
7 Mobiliario Equipo 950,000.00 0 950000 0
8 Acreedores Diversos 475,000.00 950,000.00 0 475000
9 Equipo de Computo 59,750.00 0 59750 0
10 Propaganda y Publicidad 630,000.00 0 630000 0
11 Deudores Diversos 10,180.00 0 10180 0
12 Equipo de Reparto 260,000.00 0 260000 0
Sumas Iguales 15,209,930.00 15,209,930.00 9725000 9725000
Ejercicio 2
1. 1o. de enero. Iniciamos una empresa de ropa denominada La Comercial, con los valores sig.
Activo Pasivo
Caja $ 50,000.00 Proveedores $ 150,000.00
Bancos $ 100,000.00 Docs por pagar $ 250,000.00
Mercancías $ 300,000.00 Capital $ 500,000.00
Clientes $ 200,000.00
Docs. por cobrar $ 150,000.00
Mobiliario $ 100,000.00
$ 900,000.00 $ 900,000.00
2. 2 de enero. Vendimos mercancías por $200,000 en efectivo.
3. 3 de enero. Vendimos mercancías por $40,000 a crédito.
4. 4 de enero. Compramos mercancías por $20,000; el importe lo pagamos con
cheque.
5. 5 de enero. Un cliente nos abonó $20,000; el importe lo pagó con cheque.
6. 8 de enero. Expedimos un cheque por $8,000 para pagar el valor de varios
anuncios publicados en la presente semana.
7. 9 de enero. Le abonamos a un proveedor $12,000; por el importe se expidió
un cheque.
8. 10 de enero. Se pagaron con cheques gastos de envío de las mercancías
vendidas por $600.
9. 11 de enero. Compramos papelería y útiles de oficina por $840; el importe se
pagó con cheque.
10. 12 de enero. Pagamos con cheque una letra de cambio a nuestro cargo con
valor de $18,000.
11. 15 de enero. Pagamos con cheque los sueldos del personal del departamento
de ventas por $24,000 y los de administración por $28,000,
correspondientes a la presente quincena.
DIARIO
La Comercial
Movimientos
Debe Haber
Asientos Cargo Abono
1 1° de enero del año X
1 Caja $ 50,000.00
2 Bancos $ 100,000.00
3
Mercancías $ 300,000.00
4 Clientes $ 200,000.00
5 Documentos por cobrar $ 150,000.00
6
Mobiliario $ 100,000.00
7 Proveedores $ 150,000.00
8 Documentos por pagar $ 250,000.00
9
Capital $ 500,000.00
2 2 de enero
1 Bancos $ 200,000.00
3 Mercancías $ 200,000.00
3 3 de enero
4 Clientes $ 40,000.00
3 Mercancías $ 40,000.00
4 4 de enero
3 Mercancías $ 20,000.00
2 Bancos $ 20,000.00
5 5 de enero
1 Bancos $ 20,000.00
4 Clientes $ 20,000.00
6 8 de enero
10 Gastos de venta $ 8,000.00
2 Bancos $ 8,000.00
7 9 de enero
7 Proveedores $ 12,000.00
2 Bancos $ 12,000.00
8 10 de enero
10 Gastos de venta $ 600.00
2 Bancos $ 600.00
9 11 de enero
12 Papelería y útiles $ 840.00
2 Bancos $ 840.00
10 12 de enero
8 Documentos por pagar $ 18,000.00
2 Bancos $ 18,000.00
11 15 de enero
11 Gastos de admón $ 28,000.00
10 Gastos de venta $ 24,000.00
2 Bancos $ 52,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,271,440.00 $ 1,271,440.00
Caja Proveedores
1) $ 50,000.00 7) $ 12,000.00 $ 150,000.00 1)
$ 50,000.00 $ 138,000.00
Bancos Docs. Por pagar
1) $ 100,000.00 $ 8,000.00 6) 10) $ 18,000.00 $ 250,000.00 1)
2) $ 200,000.00 $ 12,000.00 7) $ 232,000.00
5) $ 20,000.00 $ 600.00 8)
$ 840.00 9) Capital
$ 18,000.00 10) $ 500,000.00 1)
$ 52,000.00 11) $ 500,000.00
$ 20,000.00 4)
$ 320,000.00 $ 111,440.00 Gastos de venta
$ 208,560.00 8) $ 600.00
11) $ 24,000.00
Mercancías 6) $ 8,000.00
1) $ 300,000.00 $ 200,000.00 2) $ 32,600.00
4) $ 20,000.00 $ 40,000.00 3)
$ 320,000.00 $ 240,000.00 Gastos de admón
$ 80,000.00 11) $ 28,000.00
$ 28,000.00
Clientes
1) $ 200,000.00 $ 20,000.00 5) Papelería y útiles
3) $ 40,000.00 9) $ 840.00
$ 240,000.00 $ 20,000.00 $ 840.00
$ 220,000.00
Docs. Por cobrar
1) $ 150,000.00
$ 150,000.00
Mobiliario
1) $ 100,000.00
$ 100,000.00
La Comercial
Balanza de comprobacion
Movimientos Saldos
Cuenta
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Caja $ 50,000.00 $ 50,000.00
2 Bancos $ 320,000.00 $ 111,440.00 $ 208,560.00
3 Mercancías $ 320,000.00 $ 240,000.00 $ 80,000.00
4 Clientes $ 240,000.00 $ 20,000.00 $ 220,000.00
5 Documentos por cobrar $ 150,000.00 $ 150,000.00
6 Mobiliario $ 100,000.00 $ 100,000.00
7 Proveedores $ 12,000.00 $ 150,000.00 $ 138,000.00
8 Documentos por pagar $ 18,000.00 $ 250,000.00 $ 232,000.00
9 Capital $ 500,000.00 $ 500,000.00
10 Gastos de venta $ 32,600.00 $ 32,600.00
Gastos de
11 administración $ 28,000.00 $ 28,000.00
12 Papelería y útiles $ 840.00 $ 840.00
SUMAS IGUALES $ 1,271,440.00 $ 1,271,440.00 $ 870,000.00 $ 870,000.00
1. 1o de marzo ,Se abrio una entidad denominada La Especial, con los valores siguientes
Activo Columna1 Pasivo Columna1
Caja $80,000 Proveedores $120,000
Bancos 60000 Documentos por cobrar 130000
Mercancias 540000 Capital 690000
Clientes 120000
Mobiliarios 140000
$940,000 $940,000
2. 2 de marzo . Se vendieron mercancias por $60,000.00, suma por la cual se recibio una letra de cambio , con vencimiento a sesenta dias; en ella se incluyo el 6% de intereses mensual .
3. 3 de marzo . Un cliente pago su cuenta vencida de $20,000.00, sobre los cuales se cobro intereses moratorios del 5%; el importante total se deposito en el banco .
4. 4 de marzo. Se pago una letra de cambio a cargo dl negocio por valor nominal de $30,000.00 , intereses del 2% sobre su valor, el importe total se pago con cheque .
5. 7 de marzo . El propietario aporto a su negocio $40,000.00, los cuales deposito en el banco
6. 8 de marzo . Se vendieron mercancias por $30,000.00, al contado riguroso , el importe se deposito en el banco.
7. 9 de marzo. El envio de las mercancias vendidas anteriromente origino gastos por conceptos de fletes y acarreos por $1200.00, los cuales se pagaron con cheques .
8. 10 de marzo. Se compraron mercancias por $5,000.00 , por los cuales se expidio una letra de cambio a cargo del negocio , con vencimiento de 90 dias , incuyendo en ella intereses de 6%
9. 11 de marzo. Se compro papel de envoltura por %8000.00, el importe se pago con cheque.
10. 14 de marzo. Se pago con cheque el suministro de energia eléctrica por $4,000.00 , de los cuales le corresponde el %80 al departamento de ventas y, el resto, al de administracion.
11. 15 de marzo. Se expidio cheque por $16,000.00para pagar los sueldos del personal admiistrativo .
12. 15 de marzo. Los sueldos de lso empleados del departamento de venta por $18,000.00, correspondientes a la presente quincena , no fue posible pagar.
Diario
Debe Haber
Cargo Abono
Debito Credito
Columna1 Columna2
1 1o de marzo
1 Caja 80,000.00
2 Bancos 60,000.00
3 Mercancias 540,000.00
4 Clientes 120,000.00
5 Mobiliario 140,000.00
6 Proveedores 120,000.00
7 Documentos por pagar 130,000.00
8 Capital 690,000.00
2 2 de marzo
9 Documentos por cobrar a corto plazo 60,000.00
3 Mercancias 60,000.00
3 3 de marzo
2 Banco 21,000.00
4 Cliente 20,000
10 Productos financieros 1,000.00
4 4 de marzo
2 Banco 30,600.00
7 Documentos por pagar 30,000.00
11 Gastos Financieros 600
5 7 de marzo
2 Banco 40,000.00
8 Capital 40,000.00
6 8 de marzo
2 Banco 30,000.00
3 Mercancias 30,000.00
7 9 de marzo
2 Banco 1,200.00
12 Gastos de venta 1,200.00
8 10 de marzo
10 Documentos por pagar a corto plazo 5,000.00
3 Mercancias 5,000.00
9 11 de marzo
13 Gastos de administracion 800.00
2 Banco 800.00
10 14 de marzo
Banco 4,000.00
13 Gastos de administracion 800.00
14 Ventas 3,200.00
11 15 de marzo
13 Gastos de administracion 16,000.00
Banco 16,000.00
12 15 de marzo
14 Gastos pendientes de pago 18,000.00
12 Gastos de venta 18,000.00
Sumas iguales 1,166,600.00 1,166,600.00
Banco Capital Mobiliario
Caja
2)60000 $30,600.00 8) 690,000 5) 140000
1) 30,000
$21,000.00 $1,200.00 $40,000.00 $140,000.00
$30,000.00
$40,000.00 $800.00 $730,000.00
$30,000.00 $16,000.00
$151,000.00 $52,600.00 Productos financieros
Proveedores
$98,400.00 Gastos de admon 10) 1,000
6) 120,000
13) 800 $1,000.00
$120,000.00
$16,000.00
Doc x pagar $800.00
$30,000.00 7) 130000 $17,600.00
Gastos financieros
$5,000.00
11) 600
$30,000.00 $135,000.00
$600.00
$100,000.00 Clientes
4) 120000 $20,000.00
$120,000.00 $20,000.00
Gastos de venta
$100,000.00
12) 1,200
$3,200.00
$18,000.00
Doc X cobrar
$22,400.00
9) 60000
$60,000.00
Mercancias
3) 540,000 $60,000.00
$5,000.00 $30,000.00 Gastos pendientes de pago
$545.00 $90,000.00 14) 18,000
$455,000.00 $18,000.00
olumn Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6
BALANZA DE COMPROBACION
Movimientos Saldos
Cuenta Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Caja $80,000.00 $80,000.00
2 Bancos $151,000.00 $52,600 $98,400.00
3 Mercancias $545,000.00 $90,000 $455,000.00
4 Clientes $120,000.00 $20,000 $100,000.00
5 Mobiliario $140,000.00 $140,000.00
6 Proveedores $120,000 $120,000.00
7 Doc x pagar $30,000.00 $135,000 $105,000.00
8 Capital $730,000 $730,000.00
9 Doc x cobrar $60,000.00 $60,000.00
10 Productos financieros $1,000 $1,000.00
11 Gastos financieros $600.00 $600.00
12 Gastos de venta $22,400.00 $22,400.00
13 Gastos de administracion $17,600.00 $17,600.00
14 Gastos pendientes de pago $18,000 $18,000.00
Sumas iguales $1,166,600.00 $1,166,600 $974,000.00 $974,000.00