Libro Diario
Fecha Detalle Debe
11/30/2022 1
Caja Moneda Nacional 139740
Letras por Cobrar Moneda Extranjera 49000
Cliente Gustavo Flores
Inventario de Mercaderia 48023.5
350 unidades
Equipos de Computacion 4300.5
Terrreno 58750
Gastos de Organización 11000
Resultados Acumulados 11286
IT por Pagar
Patentes por Pagar
Letras por Pagar Moneda Extranjera
Acreedor Margarita Apaza
Prestamo Bancario Largo Plazo
Banco de Credito Privado S.A.
Capital Social
Glosa: Por la reapertura del ciclo contable, con la
siguiente información proporcionada por el
antiguo contador.
12/1/2022 2
Banco Moneda Nacional 30000
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Caja Moneda Nacional
Glosa: Por la apertura de una cuenta corriente en el
Banco Mercantil Santa Cruz.
12/2/2022 3
Inventario de Mercaderia 75037.5
600 unidades
Credito Fiscal 11212.5
Caja Moneda Nacional
Letras por Pagar Moneda Extranjera
Acreedor Importadora Silvia S.A.
Glosa: Por la compra de 600 unidades de
mercadería cancela en efectivo y suscribiendo una
letra de cambio a 30 días vista, bajo la factura N°
letra de cambio a 30 días vista, bajo la factura N°
345.
Libro Diario
Folio Nº 1
Haber Fecha Detalle
12/3/2022 4
Gastos Financieros
Talonario de 50 cheques
Credito Fiscal
Banco Moneda Nacional
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Glosa: Por la compra de un talonario con 50
cheques, debitado directamente de nuestra cuenta
corriente bajo la factura Nº2.
5500
3600 12/4/2022 5
42000 Caja Moneda Nacional
IT
60000 Comisiones Percibidas
EMPACAR S.A.
211000 Debito Fiscal
IT por pagar
Glosa: Por las comisiones percibidas de la empresa
EMPACAR S.A. bajo la factura Nº12 cancelado en
efectivo.
12/6/2022 6
Publicidad y Anuncios
30000 Radio Disney 102,7
Credito Fiscal
Banco Moneda Nacional
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cuentas por Pagar
Radio Disney 102,7
Glosa: Por los servicios de publicidad mediante radio
cancelado con cheque Nº1 el restante a pendiente
60375 a pagar, bajo la factura Nº 56.
25875
Libro Diario
Folio Nº 2
Debe Haber Fecha Detalle
12/8/2022 7
130.5 Caja Moneda Nacional
Letras por Cobrar Moneda Extrenajera
19.5 Cleinte Gabriel Fernandez
150 IT
Costo De Ventas
Ventas
Debito Fiscal
IT por pagar
Invetanrio de Mercaderia
Glosa: Por la venta de mercaderia, bajo las siguiente
5000 informacion un 75% fue cancelado en efectivo y el
150 25% suscrita a una letra de cambio a 60 dias plazo
bajo la factura Nº13.
4350
650 12/11/2022 8
150 Muebles y Enseres
Caja Moneda Nacional
Retenciones IUE por pagar
Retenciones IT por pagar
Glosa: Por la compra de muebles de oficiona,
cancelado en efectivo, el dueño no contaba con NIT
6525 para emitir su factura, se aplico la retenciones de
ley bajo el conocimiento del vendedor.
975
6375 12/13/2022 9
IT por Pagar
1125 Patentes por Pagar
Caja Moneda Nacional
Glosa: Por el pago de los adeudos tributarios de
Impuesto a las transacciones y patentes del mes de
noviembre cancelado en efectivo.
o Diario Libro Diario
Folio Nº 3
e Debe Haber Fecha Detalle
12/15/2022 10
77100 Inventario de Mercaderia
25700 500 unidades
Credito Fiscal
3084 Caja Moneda Nacuional
48023.50 Cuentas por Pagar
89436 Acreedor Importadora Alvarez
13364
3084 Glosa: Por la compra de mercaderia, por 500
48023.5 unidades, bajo las siguientes condiciones 82%
cancelado en efectivo y 18% a credito, bajo la
factura Nº 765.
eria, bajo las siguiente
lado en efectivo y el
mbio a 60 dias plazo 12/16/2022 11
Caja Moneda Nacional
Aportes por capitalizar
7000 Glosa: Por el aporte de un socio en efectivo, seg
6440 acta Nº 1612/2022, pero quedando pendiente a
por pagar 350 autorizacion por SEPREC.
210
12/17/2022 12
es de oficiona, Caja Chica
o no contaba con NIT Encargada Sara Tambo
o la retenciones de Banco Moneda Nacional
endedor.
Glosa: Por la apertura de caja chica acargo de la
señorita Sara Tambo quien es la auxiliar de caja,
5500 le gira un cheque para la apertura.
3600
9100 12/18/2022 13
Servicios de Albañileria
dos tributarios de Caja Moneda Nacional
y patentes del mes de Retenciones RC-IVA por pagar
ivo. Retenciones IT por pagar
Glosa: Por los serivcios de albañileria para el pin
de paredes, el albañil no cuenta con NIT para em
su factura y tampoco acepta las retenciones de l
por lo cual se realiza las retenciones con Grosing
Glosa: Por los serivcios de albañileria para el pin
de paredes, el albañil no cuenta con NIT para em
su factura y tampoco acepta las retenciones de l
por lo cual se realiza las retenciones con Grosing
Libro Diario Libro D
Folio Nº 4
Detalle Debe Haber Fecha Detalle
10 12/20/2022 14
65032.5 Caja Moneda Nacional
Cuentas por Cobrar
9717.5 Cleinte Lorena Zalles
a Moneda Nacuional 61295 IT
ntas por Pagar 13455 Costo De Ventas
creedor Importadora Alvarez
pra de mercaderia, por 500
s siguientes condiciones 82%
ctivo y 18% a credito, bajo la
Glosa: Por la venta de 500 unidade
bajo las siguiente informacion desg
11 fue cancelado en efectivo y el resta
bajo la factura Nº 98.
22500
rtes por capitalizar 22500
12/21/2022 15
rte de un socio en efectivo, según Letras por Pagar Moneda Extranjera
22, pero quedando pendiente a Acreedor Margarita Apaza
SEPREC.
12
4200 Glosa: Por el pego a la señorita Mar
a Tambo la deuda pendiente, con la actualiz
co Moneda Nacional 4200 correspondiente a nuestro favor y a
dólar bajo un 0,2 nuestra deuda dis
rtura de caja chica acargo de la
mbo quien es la auxiliar de caja, se 12/22/2022 16
e para la apertura. Material de Escritorio
Credito Fiscal
13
5952.38
a Moneda Nacional 5000
enciones RC-IVA por pagar 773.81 Glosa: Por la compra de material de
enciones IT por pagar 178.57 cancelado con caja chica, bajo la fa
ivcios de albañileria para el pintado
bañil no cuenta con NIT para emitir
poco acepta las retenciones de ley,
liza las retenciones con Grosing Up.
ivcios de albañileria para el pintado
bañil no cuenta con NIT para emitir
poco acepta las retenciones de ley,
liza las retenciones con Grosing Up.
Libro Diario
Folio Nº 5
Detalle Debe Haber Fecha
14 12/23/2022
a Moneda Nacional 139050
ntas por Cobrar 15450
leinte Lorena Zalles
4635
to De Ventas 62531.25
Ventas 134415
Debito Fiscal 20085
IT por pagar 4635
Invetanrio de Mercaderia 62531.25
sa: Por la venta de 500 unidades mercaderia, 12/26/2022
o las siguiente informacion desglosada, el 90%
cancelado en efectivo y el restante 10% a saldo,
o la factura Nº 98.
15
as por Pagar Moneda Extranjera 42000
creedor Margarita Apaza 12/27/2022
Diferencia de cambio 1200
Caja Moneda Nacional 40800
sa: Por el pego a la señorita Maragarita Apaza de
euda pendiente, con la actualizacion
espondiente a nuestro favor y a cuenta que el
ar bajo un 0,2 nuestra deuda disminuyo a 40800.
16
erial de Escritorio 652.5
dito Fiscal 97.5 12/29/2022
Caja Chica 750
Encargada Sara Tambo
sa: Por la compra de material de escritorio,
celado con caja chica, bajo la factura Nº 367.
Libro Diario
Folio Nº 6
Detalle Debe Haber
17
Caja Moneda Nacional 47460
Diferencia de cambio 1540
Letras por cobrar Moneda Extranjera 49000
Cliente Gustavo Flores
Glosa: Por el cobro hacia el cliente Gustavo Flores,
según la correspondiente atualizacion y la bajada
del dólar en 0,22 a favor del cliente su deuda pasa
de 49000bs. a 47460bs.
18
Aportes por capitalizar 22500
Capital Social 22500
Glosa: Por la autorizacion aceptada de SEPREC al
aporte del socio en fech 16/12/2022.
19
Combustibles y Lubricantes 1019.898
300 litros
Credito Fiscal 102.102
Caja Chica 1122
Encargada Sara Tambo
Glosa: Por la compra de 300 litros de combustible
cada litro con C/U de 3,74bs. Cancelados con caja
chica y bajo la factura Nº 046
20
Prestamo Bancario Largo Plazo 3014.91
Banco de Credito Privado S.A.
Intereses Bancarios 700
Seguro por desgravamen 26.67
Caja Moneda Nacional 3741.58
Glosa: Por el pago de la primera cuota de nuestro
prestamos bancario hacia el BCP S.A., tambien
cancelando los intereses y el seguro por
desgravamen, cancelado en efectivo
Libro Diario
Fecha Detalle Debe
12/30/2022 21
Servicios Basicos 622.05
Tasa de aseo y Alumbrado Publico 65
Credito Fiscal 92.95
Servicios Basicos por Pagar
Glosa: Por el devengado de los servicios basicos a
pagar del mes actual.
12/30/2022 22
Caja Moneda Nacional 96900
Cuentas por Cobrar 5100
Cliente Fernanda Paredes
IT 3060
Costo De Ventas 38519.25
Ventas
Debito Fiscal
IT por pagar
Invetanrio de Mercaderia
Glosa: Por la venta de 300 unidades de mercaderia,
con la siguiente informacion desglosada, el 95% fue
cancelado en efectivo y el 5% restante a credito,
bajo la factura Nº 99
12/31/2022 23
Sueldos y Salarios 25500
Aportes Laborales por pagar
Sueldos y Salarios Por pagar
Glosa: Por el devengado de la planilla de sueldos y
salarios, Administracion 10.000,00 bs., Contadora
8.500,00 bs., y secretaria 7.000,00 bs. tambien
restando sus aportes patronales del 12,71%
Libro Diario
Folio Nº 7
Haber Fecha Detalle
12/31/2022 24
Cargas Sociales
Aportes Patronales por apgar
Prevision para Aguinaldos
780 Provision para Indemizacion
Glosa: Por los beneficios sociales con los sigueintes
porcentajes 17,21%, 8,33% y 8,33%
respectivamente.
88740
13260
3060
38519.25
3241.05
22258.95
Folio Nº 8
Debe Haber
8636.85
4388.55
2124.15
2124.15
Empresa: ALFA & OMEGA S.R.L.
NIT: 1004561230
Direccion: Avenida Heros Kilometro 7 Nro. 100 Zona/Bario: Villa Bolivar A
Bolivia-La Paz
Comprobante De Ingreso
(expresado en bolivianos)
Folio: 1 Tipo de Documento:
Fecha: 12/2/2022 Numero de Documento:
Glosa:
Por la compra de mercaderia por 600 unidades cancela de la siguiente forma un (70% cancela en ef
60375bs.) y el restante (30% suscrita una letra de por pagar a 30 dias vista con un saldo a pagar de
bajo la factura Nº 345
Codigo Detalle
Inventario de Mercaderia
600 unidades
Credito Fiscal
Caja Moneda Nacional
Letras por Pagar Moneda Extranjera
Acreedor Importadora Silvia S.A.
Auxiliar Contable Contador General
Factura
345
un (70% cancela en efectivo
n un saldo a pagar de 25875bs.)
Debe Haber
75037.5
11212.5
60375
25875
Contador General