1) En el mes de enero Se realiza fondo de caja menor por $800.000 con transferencia electrónica.
Apertura Caja Menor
Codigo Cuenta Debe Haber
110510 caja menor $ 800,000
1110 Bancos $ 800,000
2) En el mes de enero se Constituye un CDT por $10.000.000 con transferencia electrónica, con un
plazo de 90 días, recibirá un interés EA del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termina 30/04/ año 2, aplique
costo amortizado, los intereses los recibe en efectivo al terminar los 90 días.
Codigo Cuenta Debe Haber
1205 Inversion CDT $ 10,000,000
1110 Bancos $ 10,000,000
Codigo Cuenta Debe Haber
1330 Anticipo proveedores 5,950,000
1110 Bancos 5,950,000
PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente responsable de IVA, con
domicilio en Bogotá
4) En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por $5.950.000, este realiza una factura por
compra de mercancía por un total de $10.950.000 + IVA
kardex
Fecha Q VLR. Uni Total Q VLR. Uni Total Q
10 $ 10,950,000 $ 10,950,000 10
2 $ 2,000,000 $ 4,000,000 12
1 $ 1,245,833 $ 1,245,833 11
Codigo Cuenta Debe Haber
1435 Inventarios 10,950,000
2408 Iva descontable 2,080,500
FE 2365 Retefte 273,750
2368 Rete Ica 120,888
2205 Proveedores 12,635,862
2205 Proveedores 12,635,862
CE 1330 Anticipo Provedores 5,950,000
1110 Bancos 6,685,862
PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente responsable de IVA, con
domicilio en Bogotá
*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex. será solo una
referencia de producto la que se comprará a los diferentes proveedores.
5)En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:
Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta para cada venta es el 60% del valor de cada venta.
Una cliente D: por $2.500.000 IVA INCLUIDO, el costo de venta para cada venta es el 60% del valor de cada venta.
*Las unidades del producto por cada venta las determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex
Tenga en cuenta las siguientes características:
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito, contribuyente autorretenedor
con domicilio en Bogotá
Cliente D: forma de pago contado con transferencia electrónica, ENTIDAD ESTATAL ubicada en el mismo domicilio de su
empresa.
Tenga en cuenta las siguientes características:
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito, contribuyente autorretenedor
con domicilio en Bogotá
Cliente D: forma de pago contado con transferencia electrónica, ENTIDAD ESTATAL ubicada en el mismo domicilio de su
empresa.
Codigo Cuenta Debe Haber
4135 Ingresos Operacionales 2,440,000 [Link]
2408 Iva Generado 463,600 [Link]
135515 Anticipo de Retefte 61,000
135517 Anticipo de Rete Iva 69,540
FV 135518 Anticipo de Rete Ica 26,938
135515 Auterrenta Especial 13,420
2365 Auterrenta Especial 13,420
1435 Inventarios 1,245,833
6135 Costo de ventas 1,245,833
1305 Clientes 2,746,122
RC 1305 Clientes 1,373,061
1110 Bancos 1,373,061
6) En el mes de marzo El cliente C paga el 50 % pendientes de las ventas del año 1, realizan el pago de contado con
transferencia electrónica.
6) En el mes de marzo El cliente C paga el 50 % pendientes de las ventas del año 1, realizan el pago de contado con
transferencia electrónica.
Saldo cliente C: $2.937.450
Codigo Cuenta Debe Haber
1305 Clientes 1,468,725
1110 Bancos 1,468,725
7) En el mes de marzo El cliente C realiza una devolución de la venta del punto 4, por valor de $280.000 + IVA. El
estudiante definirá las unidades de acuerdo a el producto trabajado.
Codigo Cuenta Debe Haber
4175 Devolucion en venta 280,000
2408 Iva Gravado 53,200
135515 Retefte 7,000
135517 Rete Iva 8,120
135518 Rete Ica 3,080
135515 Auterrenta Especial 1,400
2365 Auterrenta Especial 1,400
1305 Clientes 315,000
6135 Costo de ventas -
1305 Clientes 315,000
Codigo Cuenta Debe Haber
1305 Clientes 315,000
1110 Bancos 315,000
8) En el mes de abril Registre el retorno del CDT con la liquidación de los intereses, el banco realiza el pago de todo en
transferencia electrónica. Consulte la normatividad vigente de retenciones a título de renta para rendimientos financieros
Codigo Cuenta Debe Haber
1205 Inversion CDT 10,000,000 0.00416666666666667
42 Rendimientos Financieros 125,522 0.42%
1355 Anticipo Retefte 5,021
1110 Bancos 10,120,502