EL BIEN SER SRL

NIT 1020501010
YACUIBA - BOLIVIA
BALANCE DE APERTURA
Elaborado al 01/03/2024
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
Disponible DOCUMENTO POR PAGAR
CAJA 50,000.00
Realizable
INVENTARIO DE MERCADERIAS 110,000.00 PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
NO CORRIENTE - Mario Reyes
Activo Fijo -Pedro Perez
TERRENO 280,000.00 - Marlene Flores
VEHICULO 285,000.00
TOTAL ACTIVO 725,000.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

Yacuiba, 01 de marzo de 2024

Sr. Mario Reyes Cr. Lic. …......................

RPTTE. LEGAL REG. PROF. N° 1475
P.N. 01585
 114,000.00

611,000.00
110,000.00
191,000.00
310,000.00

725,000.00
 INVENTARIOS EN EL SISTEMA PERIÓDICO
HELADERAS CONSUL
COMPRAS
COSTO
DETALLE FECHA CANTIDAD UNIDAD
UNITARIO TOTAL
[Link] 1-Mar 15 PZS 6,000.00 90,000.00

TOTALES 15

VENTAS
HELADERAS CONSUL
PRECIO FACTURA

DETALLE FECHA CANTIDAD UNIDAD UNITARIO TOTAL

AL CONTADO 22-Mar 2 PZAS 12,539.18 25,078.37
AL CONTADO 3 28-Mar 5 PZAS 12,539.18 62,695.92
AL CONTADO 28-Mar 7 PZAS 12,539.18 87,774.29
AL CONTADO 13-Apr 1 PZAS 10,610.08 10,610.08
DEVOLUCION 19-Apr -1 PZAS 12,539.18 -12,539.18

TOTALES 14

PV= COSTO+UTILIDAD
CUANDO NO HAY UN RECUENTO FINAL DE LA MERCADERÍA

HELADERAS CONSUL COCINAS MABE

 DETALLE CANTIDAD COSTO TOTAL DETALLE
COMPRAS 15 6,000.00 90,000.00 COMPRAS
VENTAS 14 6,000.00 84,000.00 VENTAS
INV. FINAL 1 6,000.00 INV. FINAL

TOTAL INVENTARIO FINAL 26,354.00

II= 110,000.00
CN= 30885+1740-435 32,190.00
IF= 26,354.00

CMV= 115,836.00

TENEMOS QUE BUSCAR A COMO ES EL COSTO TOTAL DE LAS UNIDADES QUE QUEDARON EN EL INV. FINAL
PEPS PRIMEROS EN ENTRAR PRIMEROS EN SALIR
SALDO FINAL EN UNIDADES: 1 UNIDAD
COSTO
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
UNITARIO TOTAL
 INVENTARIOS EN EL SISTEMA PERIÓDICO
COCINAS MABE
COMPRAS
DETALLE FECHA CANTIDAD UNIDAD

COSTO 90,000.00 [Link] 1-Mar 10 PZS

TOTALES 10

VENTAS
COCINAS MABE

PRECIO
VENTA TOTAL DF IVA DETALLE FECHA CANTIDAD UNIDAD
21,818.18 3,260.19 CREDITO 31/3/24 5 PZS
54,545.45 8,150.47 CONTADO 24/4/24 2 PZS
76,363.64 11,410.66 DEVOLUCION 28/4/24 -1 PZS
9,230.77 1,379.31
-10,909.09 -1,630.09

TOTALES 6

COCINAS MABE HELADERAS MABE

 CANTIDAD COSTO TOTAL DETALLE CANTIDAD COSTO
10 2,000.00 20,000.00 COMPRAS 5 6,177.00
6 2,000.00 12,000.00 VENTAS 3 6,177.00
4 8,000.00 INV. FINAL 2

CMV= II + CN - IF

CN= CB + FA-DEV,DESC,REB,BONIF S/COMPRAS

N EN EL INV. FINAL
 INVENTARIOS EN EL SISTEMA PERIÓDICO
MABE HELADERAS MABE
AS COMPRAS
COSTO
DETALLE FECHA CANTIDAD UNIDAD
UNITARIO TOTAL
2,000.00 20,000.00 COMPRAS 11-Apr 5 PZS

TOTALES 5

VENTAS VENTA
COCINAS MABE HELADERAS
PRECIO FACTURA
PRECIO
UNITARIO TOTAL NETO DF IVA DETALLE FECHA CANTIDAD
3,536.69 17,683.47 15,384.62 2,298.85 CREDITO 19-Apr 3
3,536.69 7,073.39 6,153.85 919.54
3,536.69 -3,536.69 -3,076.92 -459.77

TOTALES 3

S MABE
TOTAL
30,885.00
18,531.00
12,354.00
 SISTEMA PERIÓDICO
RAS MABE
MPRAS
COSTO
UNITARIO TOTAL
6,177.00 30,885.00

VENTAS CALCULO DE PR
HELADERAS MABE
PRECIO FACTURA VENTA
PRECIO
VENTA
UNIDAD UNITARIO TOTAL TOTAL DF IVA 1
PZS 11,833.33 35,500.00 30,885.00 4,615.00 2
3
4
5
6
7
CALCULO DE PRECIO VENTA UNITARIO
PRECIO
VENTA
COSTO UNITARIO
CANTIDAD UNITARIO % UTILIDAD

2 6000.00 45% 10,909.09

5 6000.00 45% 10,909.09
7 6000.00 45% 10,909.09
5 2000.00 35% 3,076.92
1 6000.00 35% 9,230.77 COSTO / (1-UTILIDAD)
3 6177.00 40% 10,295.00 6000/(1-0.35)
2 2000.00 35% 3076.92
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
PRACTICADO AL …..............................
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA 228,491.96 158,944.92 69,547.04
2 INVENTARIO DE MERCAD 110,000.00 110,000.00
3 TERRENO 280,000.00 280,000.00
4 VEHICULO 285,000.00 285,000.00
5 DOC. POR PAGAR 114,000.00 0.00
6 CAPITAL SOCIAL 611,000.00 0.00
7 ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 5,220.00 2,610.00 2,610.00
8 CF IVA 7,116.96 6,978.85 138.11
9 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,856.89 3,856.89
10 HONORARIOS P/PAGAR 4,357.00 4,357.00 0.00
11 ANTICIPO MANT. Y REFACC. EDIFICIO 500.00 500.00 0.00
12 MUEBLES Y ENSERES 1,914.00 1,914.00
13 MANT. Y REFAC. EDIFICIO 2,520.00 2,520.00
14 RETENCIONES RC IVA 429.00 429.00
15 RETENCIONES IT 99.00 99.00
16 RETENCIONES POR PAGAR 480.00 528.00
17 MATERIAL DE LIMPIEZA 182.70 182.70
18 EQUIPO E INSTALACIONES 1,305.00 1,305.00
19 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 7,392.47 106.10 7,286.36
20 VENTAS 214,381.50 0.00
21 DF IVA 6,978.85 6,978.85 0.00
22 IT POR PAGAR 1,489.40 1,489.40 0.00
23 BANCO CTA CTE M/N 152,306.00 80,162.91 72,143.09
24 GASTOS BANCARIOS 217.50 217.50
25 CUENTAS POR COBRAR 87,536.13 42,761.83 44,774.29
26 IMPUESTOS POR PAGAR 29,096.22 30,585.62 0.00
27 SERVICIOS BASICOS 582.90 582.90
28 SERVICIOS BASICOS P/PAGAR 210.00 670.00 0.00
29 ALQUILERES 2,610.00 2,610.00
30 MATERIAL DE ESCRITORIO 156.60 156.60
31 ANTICIPO A PROVEEDORES 30,885.00 30,885.00 0.00
32 DESCUENTOS P/ PRONTO PAGO 435.00 0.00
33 SUELDOS Y SALARIOS 15,500.00 15,500.00
34 COMPRAS 30,885.00 30,885.00
35 FLETES S/COMPRAS 1,740.00 1,740.00
36 DEVOLUCIONES S/VENTAS 13,986.01 13,986.01
37 REFRIGERIO AL PERSONAL 278.40 278.40
38 SERVICIOS POR REPARACION 252.00 252.00
39 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 6,200.00 0.00
40 DIFERENCIA POR REDONDEO 0.01 0.01
TOTALES 1,313,575.00 1,313,575.00 948,013.91
SALDOS
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
114,000.00
611,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
48.00
0.00
0.00
0.00
214,381.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,489.40
0.00
460.00
0.00
0.00
0.00
435.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,200.00
0.00
948,013.91 saldos a la hoja de trabajo
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FM
----------- 1 ------------
01/03/24 CAJA 1
INVENTARIO DE MERCADERIAS 2
TERRENO 3
VEHICULO 4
DOC. POR PAGAR 5
CAPITAL SOCIAL 6
-----------2 ------------
01/03/24 ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 7
CF IVA 8
CAJA 1
R/por el pago adelantado de 2 meses
de alquiler s/g recibo N° 4
------------ 3 -----------------
03/03/24 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9
CF IVA 8
HONORARIOS POR PAGAR 10
R/ por los gastos de constitución de la
empresa s/g detalle del lic. Mendez
------------ 4 -----------------
04/03/24 ANTICIPO MANT. Y REFACC. EDIFICIO 11
CAJA 1
R/ por entrega de anticipo para la refacción
s/g recibo N° 1
------------ 5 -----------------
05/03/24 MUEBLES Y ENSERES 12
CF IVA 8
CAJA 1
R/ por compra de 1 escritorio s/g factura 015
------------ 6 -----------------
08/03/24 MANTENIMIENTO Y REFAC. EDIFICIO 13
RETENCIONES RC IVA 14
RETENCIONES IT 15
ANTICIPO MANT. Y REFACC EDIFIC 11
RETENCIONES POR PAGAR 16
CAJA 1
R/ por pago con retencion s/g formularios
------------7 -----------------
09/03/24 MATERIAL DE LIMPIEZA 17
CF IVA 8
CAJA 1
R/ por compra de material de limpieza s/g factura n° 075
----------------8 -----------------
10/03/24 HONORARIOS POR PAGAR 10
CAJA 1
R/ por pago de lo adeudado al contador
 ----------------9 -----------------
16/03/24 EQUIPO E INSTALACIONES 18
CF IVA 8
CAJA 1
R/ por COMPRA de letrero y colocado s/g factura 012
----------------10 -----------------
22/03/24 CAJA 1
IT 19
VENTAS 20
DF IVA 21
IT POR PAGAR 22
R/ por venta de 2 heladeras s/g factura 001
----------------11 -----------------
25/03/24 BANCO CTA CTE M/N 23
CAJA 1
R/ por APERTURA de cta cte s/g depósito bancario N° 445
----------------12 -----------------
28/03/24 GASTOS BANCARIOS 24
CF IVA 8
BANCO CTA. CTE. M/N 23
R/ por COMPRA DE CHEQUERA s/g FACTURA 11584
----------------13 -----------------
28/03/24 CAJA 1
CUENTAS POR COBRAR 25
IT 19
VENTAS 20
DF IVA 21
IT POR PAGAR 22
R/ por venta de 5 heladeras s/g factura 002, AL CREDITO 2 HELADERAS
SRA. MIRTHA VARGAS
----------------14 -----------------
28/03/24 CAJA 1
CUENTAS POR COBRAR 25
IT 19
VENTAS 20
DF IVA 21
IT POR PAGAR 22
R/ por venta de 7 heladeras s/g factura 003
----------------15 -----------------
29/03/24 BANCO CTA CTE M/N 23
CAJA 1
R/ por DEPÓSITO a la cta cte, s/g boleta bancaria
----------------16 -----------------
31/03/24 CUENTAS POR COBRAR 25
IT 19
VENTAS 20
DF IVA 21
IT POR PAGAR 22
 R/ por venta de 5 COCINAS s/g factura 004 HAMY
----------------17 -----------------
31/03/24 DF IVA 21
IT POR PAGAR 22
CF IVA 8
IMPUESTOS POR PAGAR 26
R/ por el devengamiento de impuestos mes de marzo, s/g liquidación
----------------18 -----------------
31/03/24 SERVICIOS BASICOS 27
CF IVA 8
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 28
R/ por el devengamiento de gastos de luz y agua s/g prefactura
----------------19 -----------------
31/03/24 ALQUILERES 29
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 7
R/ por el devengamiento de gastos de ALQUILER asiento N° 2
----------------20 -----------------
01/04/24 MATERIAL DE ESCRITORIO 30
CF IVA 8
CAJA 1
R/ por compra de cuadernos, lapiceras, recibos de caja s/g factura 56
----------------21 -----------------
05/04/24 ANTICIPO A PROVEEDORES 31
CF IVA 8
BANCO CTA CTE M/N 23
R/ por pago anticipado de 5 heladeras a Import. El Chiriguano s/g factura 487
----------------22 -----------------
05/04/24 CAJA 23
CUENTAS POR COBRAR 25
R/ por el pago de la HAMY CON CHEQUE N° 1112

06/04/24 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 28

CAJA 1
R/ por el pago de luz y agua, s/g facturas
----------------24 -----------------
07/04/24 BANCO CTA CTE M/N 23
DESCUENTOS POR PRONTO PAGO 32
DF IVA 21
R/ por el descuento otorgado por import. El Chiriguano s/g deposito bancario
----------------25 -----------------
10/04/24 SUELDOS Y SALARIOS 33
BANCO CTA CTE M/N 23
R/ por el pago de sueldos al personal eventual s/g cheques Nos. 2, 3, 4
----------------26 -----------------
11/04/24 COMPRAS 34
FLETES S/COMPRAS 35
CF IVA 8
ANTICIPO A PROVEEDORES 31
 BANCO CTA CTE M/N 23
R/ por arribo de la mercaderia comprada en fecha 05/04 y pago del flete s/g
factura N° 36 SON 5 HELADERAS MARCA MABE (INVENTARIO)
----------------27 -----------------
13/04/24 BANCO CTA CTE M/N 23
IT 19
VENTAS 20
DF IVA 21
IT POR PAGAR 22
R/ por venta de 1 HELADERA CONSUL s/g factura 005
----------------28 -----------------
13/04/24 IMPUESTOS POR PAGAR 26
RETENCIONES POR PAGAR 16
BANCO CTA CTE M/N 23
R/ por el pago de impuestos y retenciones del mes de Marzo s/g formularios
----------------29 -----------------
19/04/24 CAJA 1
CUENTAS POR COBRAR 25
IT 19
VENTAS 20
DF IVA 21
IT POR PAGAR 22
R/ por VENTA de 3 heladeras MABE AL CREDITO HELAD. sra. Rosario Moreno,
PAGÓ EL 20%
----------------30 -----------------
19/04/24 CAJA 1
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 36
CF IVA 8
CUENTAS POR COBRAR 25
R/ por PAGO de 1 heladera y devolución de otra sra. Mirtha Vargas, s/g NC N° 01
----------------31 -----------------
22/04/24 BANCO CTA CTE M/N 23
CAJA 1
R/ por EL DEPOSITO A LA CTA CTE. DEL CH/541 SRA. ROSARIO MORENO
----------------32 -----------------
24/04/24 CAJA 1
IT 19
VENTAS 20
DF IVA 21
IT POR PAGAR 22
R/ por venta de 2 cocinas MABE s/g factura 007 ABEL PINTOS
----------------33 -----------------
25/04/24 REFRIGERIO AL PERSONAL 37
CF IVA 8
CAJA 1
R/ por gastos de empanadas y gaseosas s/g factura 80
----------------34 -----------------
28/04/24 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 36
 CF IVA 8
IT POR PAGAR 22
BANCO CTA CTE M/N 23
IT 19
R/ por la devolución de 1 cocina s/g formulario banco ABEL PINTOS
----------------35 -----------------
29/04/24 SERVICIOS DE REPARACIÓN 38
RETENCIONES RC IVA 14
RETENCIONES IT 15
CAJA 1
RETENCIONES POR PAGAR 16
---------------- 36 -----------------
30/04/24 DF IVA 21
IT POR PAGAR 22
CF IVA 8
IMPUESTOS POR PAGAR 26
R/ por el devengamiento de los impuestos del mes abril/2024
---------------- 37 ----------------
30/04/24 SUELDOS Y SALARIOS 33
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 39
R/por el devengando de sueldos del mes abril de 20 dias
---------------- 38 ----------------
30/04/24 SERVICIOS BASICOS 27
CF IVA 8
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 28
R/por el devengamiento de servicios basicos mes abril
---------------- 39 ----------------
DIFERENCIA POR REDONDEO

---------------- A 1 ----------------
30/04/24 INVENTARIO DE MERCADERIAS 2
DESCUENTO P/ PRONTO PAGO 32
CMV 40
INVENTARIO DE MERCADERIAS 2
COMPRAS 34
FLETES S/COMPRAS 35
R/Ajuste para la determinación del costo de mercaderia
---------------- A 2 ----------------
30/04/24 TERRENO 3
VEHÍCULO 4
MUEBLES Y ENSERES 12
EQUIPO E INSTALACIONES 18
AITB 41
R/Por la actualizacion de los bienes s/g DS 24051
---------------- A 3 ----------------
30/04/24 DEPRECIACIONES 42
 DEPRECIACION ACUM. VEHICULO 43
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES 44
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO E INSTALACIONES 45
R/Por la DEPRECIACION de los bienes s/g DS 24051
---------------- A 4----------------
30/04/24 AITB 41
AJUSTE DE CAPITAL 46
R/Por la actualización del capital s/g DS 24051
---------------- A 5----------------
30/04/24 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN 47
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN 48
R/Por la actualización del capital s/g DS 24052
---------------- A 6----------------
30/04/24 PERDIDAS Y GANANCIAS 49
IUE POR PAGAR 50
RESERVA LEGAL 51
UTILIDAD DE LA GESTIÓN 52
R/Por la utilidad obtenida en la gestión, impuestos y reserva
---------------- A ----------------
DEBE HABER

50,000.00
110,000.00
280,000.00
285,000.00
114,000.00
611,000.00

5,220.00 1ER MES 2,610.00

780.00 2DO MES 2,610.00
6,000.00 5,220.00

3,856.89
500.11
4,357.00

500.00
500.00

1,914.00
286.00
2,200.00

2,520.00
390.00
90.00
500.00
480.00
2,020.00

182.70
27.30
210.00

4,357.00
4,357.00
 1,305.00 Equipo e instalaciones Representa el valor de bienes muebles pro
195.00 letreros luminosos, biometricos, etc.
1,500.00

25,078.37
752.35
21,818.18
3,260.19
752.35

25,078.37
25,078.37

217.50
32.50
250.00

62,695.92
37,617.55 12,539.18
25,078.37 37,617.55
1,880.88 25,078.37
54,545.45
8,150.47 12,539.18 62,695.90
1,880.88

71,400.00
16,374.29
2,633.23
76,363.64
11,410.66
2,633.23

109,017.55
109,017.55

17,683.47
530.50
15,384.62
2,298.85
530.50
 HOJA DE LIQUIDACIÓN
25,120.17 DF IVA 25,120.17
5,796.96 IT POR PAGAR 5,796.96
1,820.91 TOTAL 30,917.13
29,096.22 CF IVA 1,820.91
TOTAL A PAGAR 29,096.22

182.70
27.30
210.00

2,610.00
2,610.00

156.60
23.40
180.00

CALCULOS
30,885.00 5 heladeras 7,100.00 35,500.00
4,615.00
35,500.00

17,683.47
17,683.47

210.00
210.00

500.00
435.00
65.00

9,300.00 310.00
9,300.00 6,200.00

30,885.00
1,740.00
260.00
30,885.00
 2,000.00

10,610.08 FALTA MAYORIZAR

318.30
9,230.77
1,379.31
318.30

29,096.22
480.00
29,576.22

7,100.00
28,400.00
1,065.00 35,500.00
30,885.00 PAGA 20% 7,100.00
4,615.00 DEBE 28,400.00
1,065.00

12,539.18 venta efectuada el 28/03

10,909.09 impuestos declarados y pagados cheque
1,630.09 ASIENTO N° 13
25,078.37 DEBIA DE 2 HELADERAS, PAGA SOLO 1 Y DEVUELVE LA OTRA
12,539.18 1,630.09 10,909.09
art. 7 ley 843
7,100.00
7,100.00

7,073.39
212.20
6,153.85
919.54
212.20

278.40
41.60
320.00

3,076.92 7,073.39 2 COCINAS

 459.77 3,536.69 1 COCINA NOS DEVUELVE
106.10
3,536.69
106.10

252.00
39.00
9.00
252.00
48.00

6,978.85
1,489.40
6,978.85
1,489.40

6,200.00
6,200.00

400.20
59.80
460.00

0.01

1,346,419.14 1,346,419.14

26,354.00
435.00
115,836.00
110,000.00
30,885.00
1,740.00

1,189.90
1,211.14
7.76
4.44
2,413.24

9,599.68
 9,540.37
32.03
27.28

2,596.52
2,596.52

160.70
160.70

44,501.37
11,125.34
1,668.80
31,707.23
or de bienes muebles propiedad de la empresa, adheridos en forma permanente a otros bienes. Por ejemplo, equipos de aire acond

HELADERA 10,000.00
CF IVA 1,300.00
COSTO 8,700.00 ESTA ES LA FORMA DE OBTENER EL PRECIO VENTA
COSTO 8,700.00
UTILIDAD 0.40
PV= COSTO X (1+UTLIDAD) UTILIDAD 0.40

PV= 8700*(1.40) 12,180.00 PV= COSTO

MENOS UTILIDAD: 4,872.00 (1 - %UTILIDAD)
COSTO 7,308.00 REEMPLAZO:
PV 14,500.00
UTILIDAD 5,800.00
COSTO 8,700.00

PF= PV PF= 16,666.67

(1-0.13)

PF= 12,180.00
0.87

PF= 14,000.00
25,078.36
12,539.18
Por ejemplo, equipos de aire acondicionado

ER EL PRECIO VENTA

- %UTILIDAD)
 LIBROS MAYORES
1 2
CAJA INVENTARIO DE MERCAD TERRENO
50,000.00 6,000.00 110,000.00 110,000.00 280,000.00
25,078.37 500.00 26,354.00 1,189.90
37,617.55 2,200.00 136,354.00 110,000.00
71,400.00 2,020.00 26,354.00
7,100.00 210.00
12,539.18 4,357.00
7,073.39 1,500.00
17,683.47 25,078.37
109,017.55
180.00
210.00
7,100.00
320.00
252.00

228,491.96 158,944.92

5 6
DOC. POR PAGAR CAPITAL SOCIAL ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO
114,000.00 611,000.00 5,220.00

9 10
GASTOS DE ORGANIZACIÓN HONORARIOS P/PAGAR ANTICIPO MANT. Y REFACC. EDIFICIO
3,856.89 4,357.00 4,357.00 500.00
 13 14
MANT. Y REFAC. EDIFICIO RETENCIONES RC IVA RETENCIONES IT
2,520.00 390.00 90.00
39.00 9.00
429.00 99.00

17 18
MATERIAL DE LIMPIEZA EQUIPO E INSTALACIONES IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
182.70 1,305.00 752.35
4.44 1,880.88
2,633.23
530.50
318.30
1,065.00
212.20
7,392.47

21 22
DF IVA IT POR PAGAR BANCO CTA CTE M/N
25,120.17 3,260.19 5,796.96 752.35 25,078.37
8,150.47 1,880.88 109,017.55
11,410.66 2,633.23 500.00
2,298.85 530.50 10,610.08
25,120.17 25,120.17 5,796.96 5,796.96 7,100.00
6,978.85 1,379.31 318.30
4,615.00 106.10 1,065.00 152,306.00
65.00 212.20
919.54 106.10 1,595.50
6,978.85 6,978.85 1,489.40 1,489.40
 25 26
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS POR PAGAR SERVICIOS BASICOS
25,078.37 17,683.47 29,096.22 29,096.22 182.70
16,374.29 25,078.37 1,489.40 400.20
17,683.47 29,096.22 30,585.62 582.90
28,400.00
87,536.13 42,761.83

29 30
ALQUILERES MATERIAL DE ESCRITORIO ANTICIPO A PROVEEDORES
2,610.00 156.60 30,885.00

33 34
SUELDOS Y SALARIOS COMPRAS FLETES S/COMPRAS
9,300.00 30,885.00 30,885.00 1,740.00
6,200.00
15,500.00

37 38
REFRIGERIO AL PERSONAL SERVICIOS POR REPARACION SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
278.40 252.00

40 41
COSTO DE MERCAD. VEND. AITB DEPRECIACIONES
115,836.00 2,596.52 2,413.24 9,599.68

44 45
DEPREC. ACUM. MUEB Y ENS. DEPREC. ACUM. EQUIPO E INST. AJUSTE DE CAPITAL
32.03 27.28

48 49
AMORTIZ ACUM GASTOS DE ORG PERDIDAS Y GANANCIAS IUE POR PAGAR
160.70 44,501.37

52 53
UTILIDAD DE LA GESTION
31,707.23
YORES
3 4
TERRENO VEHICULO
285,000.00
1,211.14

7 8
R PAGADO POR ADELANTADO CF IVA
2,610.00 780.00 1,820.91
500.11
286.00
27.30
195.00
32.50
1,820.91 1,820.91
ABRIL 27.30 6,978.85
23.40
4,615.00
260.00
1,630.09
41.60
459.77
7,057.16 6,978.85
59.80
7,116.96 6,978.85

11 12
O MANT. Y REFACC. EDIFICIO MUEBLES Y ENSERES
500.00 1,914.00
 7.76 3,856.89

964.22

80.35

160.70

15 16
RETENCIONES IT RETENCIONES POR PAGAR
480.00 480.00
48.00
480.00 528.00

19 20
O A LAS TRANSACCIONES VENTAS
106.10 21,818.18
54,545.45
76,363.64
15,384.62
9,230.77
30,885.00
6,153.85
106.10 214,381.50

23 24
BANCO CTA CTE M/N GASTOS BANCARIOS
250.00 217.50
35,500.00
9,300.00
2,000.00
29,576.22
3,536.69
80,162.91
 27 28
SERVICIOS BASICOS SERVICIOS BASICOS P/PAGAR
210.00 210.00
460.00
210.00 670.00

31 32
O A PROVEEDORES DESCUENTOS P/ PRONTO PAGO
30,885.00 435.00 435.00

35 36
FLETES S/COMPRAS DEVOLUCIONES S/VENTAS
1,740.00 10,909.09
3,076.92
13,986.01

39
S Y SALARIOS POR PAGAR
6,200.00

42 43
DEPRECIACIONES DEPRECIACION ACUM VEHICULO
9,540.37

46 47
AJUSTE DE CAPITAL AMORTIZ GASTOS DE ORGANIZ
2,596.52 160.70

50 51
IUE POR PAGAR RESERVA LEGAL
11,125.34 1,668.80

54 55
 HOJA DE TRABAJO
PRACTICADO AL …..............
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE DE SITUACIÓN
N° CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1 CAJA 69,547.04
2 INVENTARIO DE MERCAD 26,354.00
3 TERRENO 281,189.90
4 VEHICULO 286,211.14
5 DOC. POR PAGAR 114,000.00
6 CAPITAL SOCIAL 611,000.00
7 ALQUILER PAGADO POR ADE 2,610.00
8 CF IVA 138.11
9 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,856.89
10 HONORARIOS P/PAGAR
11 ANTICIPO MANT. Y REFACC. ED
12 MUEBLES Y ENSERES 1,921.76
13 MANT. Y REFAC. EDIFICIO 2,520.00
14 RETENCIONES RC IVA 429.00
15 RETENCIONES IT 99.00
16 RETENCIONES POR PAGAR 48.00
17 MATERIAL DE LIMPIEZA 182.70
18 EQUIPO E INSTALACIONES 1,309.44
19 IMPUESTO A LAS TRANSACCIO 7,286.36
20 VENTAS 214,381.50
21 DF IVA
22 IT POR PAGAR
23 BANCO CTA CTE M/N 72,143.09
24 GASTOS BANCARIOS 217.50
25 CUENTAS POR COBRAR 44,774.29
26 IMPUESTOS POR PAGAR 1,489.40
27 SERVICIOS BASICOS 582.90
28 SERVICIOS BASICOS P/PAGAR 460.00
29 ALQUILERES 2,610.00
30 MATERIAL DE ESCRITORIO 156.60
31 ANTICIPO A PROVEEDORES
32 DESCUENTOS P/ PRONTO PAG
33 SUELDOS Y SALARIOS 15,500.00
34 COMPRAS
35 FLETES S/COMPRAS
36 DEVOLUCIONES S/VENTAS 13,986.01
37 REFRIGERIO AL PERSONAL 278.40
38 SERVICIOS POR REPARACION 252.00
39 SUELDOS Y SALARIOS POR PA 6,200.00
DIFERENCIA POR REDONDEO
 TOTALES

40 COSTO DE MERCADERIA VEND 115,836.00

41 AITB 183.28
42 DEPRECIACIONES 9,599.68
43 DEPRECIACION ACUM. VEHIC 9,540.37
44 DEPRECIACION ACUM. MUEBLE 32.03
45 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO 27.28
46 AJUSTE DE CAPITAL 2,596.52
47 AMORTIZ. GASTOS DE ORGAN 160.70
48 AMORTIZ. ACUM. GASTOS DE 160.70
TOTALES 169,880.14 214,381.50 790,055.67 745,554.30
UTILIDAD BRUTA 44,501.37 44,501.37 EL MISMO IMPORTE PARA QUE IGUALE
TOTALES 214,381.50 214,381.50 790,055.67 790,055.67

44,501.37
11,125.34
1,668.80
31,707.23

44,501.37

11,125.34
1,668.80
31,707.23
L MISMO IMPORTE PARA QUE IGUALE
 CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPREC
AL 30/04/2024
(expresado en bs.)

FECHA DE VALOR
DETALLE COMPRA IMPORTE INICIAL FACTOR UFV INCREMENTO ACTUALIZADO
AL 30/04/2024

TERRENO 1-Mar 280,000.00 0.00424963 1,189.90 281,189.90

VEHÍCULO 1-Mar 285,000.00 0.00424963 1,211.14 286,211.14
MUEBLES Y ENSERES 5-Mar 1,914.00 0.0040555 7.76 1,921.76
EQUIPO E INSTALACIONES 16-Mar 1,305.00 0.00340085 4.44 1,309.44

0.00424963
3/1/2024 2.48257 2596.52
3/5/2024 2.48305
4/30/2024 2.49312 2596.52
3/16/2024 2.48467
RO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION
AL 30/04/2024
(expresado en bs.)

DEPREC.
ACUMULADA INCREMENTO DEP. ACUM. % DE DEPREC. DE DEPREC. DE TOTAL DEP.
AL DE DEP. ACTUALIZ. DEPRECIACIÓN LA GEST. LA GEST. ACUMULADA
30/04/2024 ACUM. 30/04/24 ANUAL MESES

- - - - - - -
- - - 20% 57,242.23 9,540.37 9,540.37
- - - 10% 192.18 32.03 32.03
- - - 12.50% 163.68 27.28 27.28

DUODECIMAS
VALOR RESIDUAL
VALOR EN LIBROS

-
276,670.77 BALANCE GENERAL
1,889.73
1,282.16
 EL BIEN SER SRL
NIT 1020501010
YACUIBA - BOLIVIA
BALANCE GENERAL
Elaborado al 30/04/2024
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
DISPONIBLE DOC. POR PAGAR
CAJA 69,547.04 RETENCIONES POR PAGAR
BANCO CTA CTE M/N 72,143.09 IMPUESTOS POR PAGAR
EXIGIBLE SERVICIOS BASICOS P/PAGAR
CUENTAS POR COBRAR 44,774.29 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
CF IVA 138.11 IUE POR PAGAR
REALIZABLE PATRIMONIO
INVENTARIO DE MERCAD 26,354.00 CAPITAL SOCIAL
DIFERIDO AJUSTE DE CAPITAL
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 2,610.00 RESERVA LEGAL
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,856.89 UTILIDAD DE LA GESTIÓN
AMORTIZ. ACUM. GASTOS DE ORGANIZACIÓN -160.7
NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TERRENO 281,189.90
VEHICULO 286,211.14
DEPRECIACION ACUM. VEHICULO -9540.37
MUEBLES Y ENSERES 1,921.76
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES -32.03
EQUIPO E INSTALACIONES 1,309.44
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO E INSTALAC. -27.28
TOTAL ACTIVO 780,295.29 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Yacuiba, 30 de abril de 2024

FIRMA RPTTE. LEGAL

RAL
/2024
anos)

OC. POR PAGAR 114,000.00

ETENCIONES POR PAGAR 48.00
MPUESTOS POR PAGAR 1,489.40
ERVICIOS BASICOS P/PAGAR 460.00
UELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 6,200.00
UE POR PAGAR 11,125.34 133,322.75
ATRIMONIO
APITAL SOCIAL 611,000.00
JUSTE DE CAPITAL 2596.52
ESERVA LEGAL 1,668.80
TILIDAD DE LA GESTIÓN 31,707.23 646,972.55

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 780,295.29

FIRMA CONTADOR
EL BIEN SER SRL
NIT 1020501010
YACUIBA - BOLIVIA

ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de marzo del 2024 al 30 de abril del 2024
(Expresado en bolivianos)
 CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION
AL 30/04/2024
(expresado en bs.)
DEPREC.
FECHA DE IMPORTE VALOR ACUMULADA
DETALLE COMPRA INICIAL FACTOR UFV INCREMENTO ACTUALIZADO AL
AL 30/04/2024 30/04/2024

TERRENO 1-Mar 280,000.00

VEHÍCULO 1-Mar 285,000.00
MUEBLES Y ENSERES 5-Mar 1,914.00
EQUIPO E INSTALACIONES 16-Mar 1,305.00
ON Y DEPRECIACION
024
n bs.)
VALOR
INCREMENTO DEP. ACUM. % DE DEPREC. DE TOTAL DEP. RESIDUAL
DE DEP. ACTUALIZ. DEPRECIACIÓN LA GEST. ACUMULADA VALOR EN
ACUM. 30/04/24 MESES LIBROS