Operaciones Activas, Pasivas y
Servicios Bancarios
INTERÉS
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INTERÉS
¿Qué es una operación
activa?
¿El dinero tiene un costo?
¿Quién autoriza para
realizar las operaciones
bancarias?
AGENDA
1. Productos y servicios financieros
2. Operaciones activas
3. Operaciones pasivas
4. Fondo de seguro de depósito
5. Servicios Bancarios
6. Tasas de interés
7. Spread bancario
1. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
• Los productos y servicios financieros sirven para atender y satisfacer
la demanda de facilidades crediticias y servicios para las personas
naturales y/o jurídicas.
• Las operaciones y servicios que pueden desarrollar las empresas del
sistema financiero se encuentran descritas en la Ley N° 26702*, Título
III, Capítulo I, Artículo 221°.
• Las entidades financieras, de acuerdo al tipo de constitución, pueden
realizar ciertas operaciones que están comprendidos en la Ley 26702,
es decir, se encuentran limitadas a realizar algunas operaciones que
dependen de su capacidad financiera y patrimonio.
(*) TEXTO CONCORDADO DE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
2. OPERACIONES ACTIVAS
• Operaciones activas
• Son aquellas operaciones mediante las cuales las
entidades financieras prestan recursos a sus
clientes, acordando con ellos una retribución que
pagarán en forma de tipo de interés, o bien
pueden tratarse de inversiones con la intención de
obtener una rentabilidad. Los tipos de crédito
pueden clasificarse en 8 categorías, de acuerdo a
lo que establece la Resolución SBS N° 11356-
2008*, de manera resumida son las siguientes:
(*) Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones,
2. OPERACIONES ACTIVAS
• A. Créditos corporativos:
• Son aquellos créditos otorgados a personas
jurídicas que han registrado un nivel de
ventas anuales mayor a S/. 200 millones en
los dos (2) últimos años, de acuerdo a los
estados financieros anuales auditados más
recientes del deudor.
Estos tipos de créditos son atendidos generalmente por la Banca Múltiple
2. OPERACIONES ACTIVAS
• B. Créditos a grandes empresas:
• Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas
que poseen al menos una de las siguientes
características:
• a) Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no
mayores a S/. 200 millones en los dos (2) últimos
años, de acuerdo a los estados financieros más
recientes del deudor.
• b) El deudor ha mantenido en el último año
emisiones vigentes de instrumentos representativos
de deuda en el mercado de capitales.
Estos tipos de créditos son atendidos generalmente por la Banca Múltiple
2. OPERACIONES ACTIVAS
• C. Créditos a medianas empresas:
• Son aquellos créditos otorgados a personas
jurídicas que tienen un endeudamiento
total en el sistema financiero superior a S/.
300.000 en los últimos seis (6) meses y no
cumplen con las características para ser
clasificados como créditos corporativos o a
grandes empresas.
2. OPERACIONES ACTIVAS
• D. Créditos a pequeñas empresas:
• Son aquellos créditos destinados a
financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de
servicios, otorgados a personas naturales
o jurídicas, cuyo endeudamiento total en
el sistema financiero (sin incluir los
créditos hipotecarios para vivienda) es
superior a S/. 20,000 pero no mayor a S/.
300,000 en los últimos seis (6) meses.
2. OPERACIONES ACTIVAS
• E. Créditos a microempresas:
• Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de
producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados a
personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el
sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda)
es no mayor a S/. 20,000 en los últimos seis (6) meses.
• Este tipo de créditos es mayormente atendido por las instituciones de
microfinanzas, como por ejemplo por Financieras, Cajas Municipales,
Cajas Rurales y Edpymes
2. OPERACIONES ACTIVAS
• F. Créditos de consumo revolvente:
• Son aquellos créditos revolventes
otorgados a personas naturales, con la
finalidad de atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con la
actividad empresarial (generalmente la
utilización de una tarjeta de crédito dentro
de una línea aprobada; una vez que se
haga un pago parcial, la línea disponible se
incrementa en dicho monto).
2. OPERACIONES ACTIVAS
• G. Créditos de consumo no-
revolvente:
• Son aquellos créditos no
revolventes otorgados a personas
naturales, con la finalidad de
atender el pago de bienes, servicios
o gastos no relacionados a la
actividad empresarial (se realizan
pagos a través de cuotas parciales
que siguen un cronograma de
pagos).
2. OPERACIONES ACTIVAS
• H. Créditos hipotecarios para vivienda:
• Son aquellos créditos otorgados a personas
naturales para la adquisición, construcción,
refacción, remodelación, ampliación,
mejoramiento y subdivisión de vivienda propia,
siempre que tales créditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente
inscritas en registros públicos; sea que estos
créditos se otorguen por el sistema
convencional de préstamo hipotecario, de letras
hipotecarias o por cualquier otro sistema de
similares características.
2. OPERACIONES ACTIVAS
• H. Créditos hipotecarios para vivienda:
• Se incluyen también en esta categoría los
créditos para la adquisición o construcción de
vivienda propia que a la fecha de la operación,
por tratarse de bienes futuros, bienes en
proceso de independización o bienes en
proceso de inscripción de dominio, no es
posible constituir sobre ellos la hipoteca
individualizada que garantice el crédito
otorgado.
3. OPERACIONES PASIVAS
• Operaciones pasivas
• Son todas las operaciones que realizan las entidades financieras
con el fin de captar recursos económicos de los agentes
económicos superavitarios, sean estos personas naturales o
jurídicas (empresas). En contraprestación la entidad les ofrece un
pago (tasa de interés pasiva) que varía de acuerdo con la entidad.
• Las operaciones más comunes, vienen a ser las captaciones de
cuentas de ahorros, Depósitos a Plazo Fijo, CTA y las Cuentas
corrientes.
• Cabe señalar que las IFIS también se financian a través de
préstamos de terceros.
3. OPERACIONES PASIVAS
• A.-Cuenta de ahorros:
• Es un depósito efectuado en una institución financiera
formal por un plazo
• indefinido. Los fondos depositados pueden ser
incrementados con aportes parciales y pueden ser retirados
parcialmente por el cliente sin previo aviso. Usualmente,
están asociados a una tarjeta de débito, mediante la cual se
puede hacer retiros a través de cajeros automáticos o
efectuar consumo de bienes o servicios con cargo directo a
los fondos en dicha cuenta. Se usa generalmente para
realizar transacciones en locales comerciales que tengan un
terminal lector de tarjetas bancarias denominado POS (por
su expresión en inglés: Point of Sale - puntos de venta).
3. OPERACIONES PASIVAS
• B.- Depósitos a plazo fijo:
• Es aquel depósito efectuado en una institución
financiera, por un monto, plazo y tasa de interés
convenido. Son cuentas que le pagan un mayor interés
a los ahorristas a cambio de que el dinero que se
deposita permanezca por un periodo de tiempo
determinado sin ser retirado. El retiro de parte de los
fondos depositados antes del vencimiento del plazo
produce el incumplimiento del plazo pactado, por lo
que generalmente se paga una tasa de interés inferior
a la acordada o incluso no se paga interés.
• Estas condiciones deben ser claramente conocidas por
el público en general antes de firmar el contrato.
3. OPERACIONES PASIVAS
• C.- Depósitos CTS
• Son depósitos que el empleador efectúa por
cuentas de los trabajadores en cumplimiento de las
disposición legales.
• Tiene como propósito fundamental prever el riesgo
que origina el cese de una relación laboral y la
consecuente pérdida de ingresos en la vida de una
persona y su familia.
• Los depósitos son semestrales y se realizan los
meses de mayo y noviembre de cada año
3. OPERACIONES PASIVAS
• D.- Cuenta corriente:
• El depósito en cuenta corriente es aquel realizado en un banco, a nombre de
personas naturales o jurídicas que permite a los titulares de la cuenta girar
cheques con cargo a los fondos depositados en la misma y hacer aportes
parciales en dicha cuenta. El banco tiene la obligación de hacer efectivos los
cheques, según su forma de emisión, a la sola presentación del mismo, a menos
que la cuenta no tenga fondos suficientes.
La cuenta corriente puede tener asociada, al igual que una cuenta de ahorros, una tarjeta de débito que
permita efectuar movimientos de los fondos depositados en la misma, a través de la tarjeta.
4. FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITO
• La SBS ha establecido diferentes mecanismos
para proteger al público que deposita su
dinero en las entidades financieras
(Intermediación Financiera), de acuerdo a la
Ley 26702 y en su Ley Orgánica, a fin de
preservar los intereses de los clientes.
• Estos mecanismos son:
➢ Encaje
➢ Fondo de Seguro de Depósito (FSD)
➢ Provisiones
➢ Secreto Bancario
4. FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITO
• El FSD es una Persona jurídica de derecho privado de naturaleza
especial, cuyo objetivo es proteger el ahorro de las personas naturales y
jurídicas sin fines de lucro, ante la eventual quiebra de las empresas o
entidades del sistema financiero que sean miembros del Fondo (Bancos,
Financieras, Cajas Municipales y Cajas Rurales).
• ¿Cuál es el monto máximo de cobertura del FSD?
• La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) actualizó a S/ 122,420.00
el monto máximo de cobertura del Fondo de Seguro de Depósito (FSD), que rige
en el sistema financiero, correspondiente al trimestre de marzo 2024 -
mayo 2024.
[Link]
4. FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITO
• ¿Todas las instituciones financieras supervisadas por la SBS se encuentran
asegurados por el FSD?
• Para que cualquiera de las entidades financieras sea respaldada por el FSD,
deberá efectuar aportes al mismo durante 24 meses.
• ¿Qué sucede si se tiene depósitos en más de una institución financiera?
• La cobertura tiene lugar por persona en cada entidad financiera. Si se cuenta con
depósitos en más de una entidad, éstos se encuentran asegurados en cada
empresa hasta por el monto máximo de cobertura.
• ¿Se realiza algún pago por este seguro en la cuenta de ahorro?
• No. El seguro cubre automáticamente por ser cliente de una entidad financiera.
Únicamente las entidades financieras pagan al FSD de forma trimestral de
acuerdo al total de captaciones que mantienen.
5. OTROS PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
• Las instituciones financieras, además de colocar créditos
(operaciones activas) y captar depósitos (operaciones
pasivas), ofrecen una serie de servicios a sus clientes, entre
ellos podemos mencionar:
• • Cambio de moneda
• • Giros (transferencias)
• • Transferencia de fondos (a otras cuentas del país o del exterior)
• • Cajas de seguridad
• • Servicios de recaudación
• • Emisión de cartas de presentación
• • Emisión de cheques de gerencia
• • Emisión de cartas-fianza
• • Emisión de cartas de crédito para facilitar las operaciones de comercio
exterior
5. OTROS PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
• PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
• A continuación encontrarás la relación de un conjunto de productos y servicios
que las empresas del sistema financiero ofrecen a las personas y empresas:
PERSONAS EMPRESAS
Depósitos de ahorro.
Depósitos a plazo.
Depósitos CTS. Depósitos de ahorro.
Préstamos personales. Préstamos.
Préstamos hipotecarios. Pago de planillas.
Préstamos para estudios. Pago a proveedores.
Cambio de moneda. Inversiones.
Envíos y transferencias de dinero. Operaciones de comercio exterior.
Pago de impuestos. Arrendamiento financiero.
Tarjeta de crédito. Servicios diversos.
Pagos de servicios (teléfono, luz, agua).
Emisión de cartas de presentación
6. TASAS DE INTERÉS
• La tasa de interés es el costo que hay que pagar por el
uso del dinero y se mide en una tasa porcentual
expresada a un plazo determinado (mensual, anual,
etc.) que se aplica sobre una suma de dinero en
función del periodo.
• Hay de dos tipos: las pasivas, que son aquellas tasas
que la entidad financiera ofrece al ahorrista por sus
depósitos; y las activas, que son las que cobra la
entidad por los créditos que otorga.
6. TASAS DE INTERÉS
• Tasa de interés pasiva (Depósitos)
• Es la tasa de interés que la entidad financiera paga al usuario por el dinero que
deposita.
• Es importante diferenciar la TEA con la TREA.
• La TREA permite comparar el rendimiento total de un producto pasivo, es decir,
considera todos los cargos por comisiones y gastos, incluidos los seguros.
Cobros realizados por la Institución
Cargos adicionales
TEA Financiera (IFI)
TREA Tasa de Rendimento Efetivo Anual.
6. TASAS DE INTERÉS
• Ejemplo:
• El Sr. Pérez deposita S/ 1,000 al plazo de un año con una tasa de interés del 10%
anual, sin embargo la IFI le realiza cargos adicionales por S/ 20. Determine el
importe a recibir:
• S/ 1000 + S/ 100 = 1100
• Cargo adicional = 20
• Neto a recibir= 1,100 – 20 = S/ 1,080
Cobros realizados por la Institución
TEA S/20 equivalente al 2%
Financiera (IFI)
10%
S/ 80 equivalente al 8% TREA: Tasa de Rendimento Efetivo Anual.
6. TASAS DE INTERÉS
• Tasa de interés activa (Créditos)
• Es la tasa de interés que la entidad financiera cobra al usuario por el dinero
que le ha prestado.
• Es importante señalar que la TEA es la Tasa Efectiva Anual que calcula el
costo o valor de interés esperado en un plazo como base un año, es
simplemente el valor que cobra la entidad financiera por el préstamo y está
incluida dentro de la TCEA.
• TCEA significa Tasa de Costo Efectivo Anual y representa el costo total del
crédito. Es decir, es la tasa que permitirá conocer cuál será el costo total
que se pagará por ejemplo al pedir un Préstamo Vehicular.
6. TASAS DE INTERÉS
• La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)
• La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) es la tasa que incluye todo lo que se paga
por un crédito.
Cargos cobrados por cuenta de terceros (ejm.
Gastos Seguros desgravamen)
TCEA Comisiones Cargos por servicios brindados por la entidad y
asumidos por el cliente (ejm. Estados de cuenta)
TEA Tasa de interés compensatorio efectiva anual
6. TASAS DE INTERÉS
• Ejemplo:
• El Sr. Pérez solicita un préstamo de S/ 10,000 al plazo de un año con una tasa de interés del 40%
anual, la IFI además realiza cargos adicionales por concepto de gastos S/ 300 y comisiones por S/
700. Determine el importe total a pagar:
• S/ 10,000 + S/ 4,000 = 14,000
• Cargos adicionales:
• Gastos: S/ 300
• Comisiones: S/ 700
• Total a Pagar = 14,000 + 300 + 700 = S/ 15,000
S/ 300 equiv. 3% Gastos
TCEA S/ 700 equiv. 7% Comisiones
50%
S/ 4,000 equiv. 40% TEA: Tasa de interés compensatorio efectiva
anual
7. SPREAD BANCARIO
• Resulta de la diferencia entre la tasas de interés aplicado por los
préstamos que se otorga al cliente (Colocaciones) menos la tasa de
interés que se paga a los clientes por las operaciones pasivas
(captaciones)
COLOCACIONES -
Tasa de interés activa (30%)
PRÉSTAMOS
CAPTACIONES - DEPÓSITOS Tasa de interés Pasiva (5%)
Spread bancario Diferencia (25%)
7. SPREAD BANCARIO
Generalmente la tasa de interés activa (colocación) es mayor que la tasa de interés pasiva (ahorros).
La diferencia entre ambas tasas se llama “spread” y es la que determina la rentabilidad en el
negocio bancario.
REFLEXIÓN:
¿Qué aprendí hoy?