CARRERA DE AD
CURSO: COSTOS Y PRESUPUESTOS
DOCENTES: LUIS FELIPE MURO MERINO
CINDY LEYTON APONTE
CODIGO DEL CURSO: 9145
TRABAJO: PRESUPUESTO MAESTRO
INTEGRANTES: JHOSELIN YAREDT TIGRE DIAZ
CESAR BUSTAMANTE RODRIGUEZ
JEAN ITALO CORONEL RUIS
ARIANA KRISTELL RODRIGUEZ ULLON
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN EQUIPO 4
FACULTAD DE NEGOCIOS
SUPUESTOS ESTA EMPRESA SE ENCARGA DE EXTRAER MATERIA PRIMA EN BASE DE LA CAÑA
DE AZUCAR .
URO MERINO
EDT TIGRE DIAZ N00322150 100%
MANTE RODRIGUEZ N00212965 100%
RONEL RUIS N00325547 100%
ELL RODRIGUEZ ULLON N00297219 100%
IMA EN BASE DE LA CAÑA
INFORMACION DE LA EMPRESA
La empresa SACIA SA desea elaborar su presupuesto operativo para el año 2018, para lo cual muestra la siguient
Precio de venta unitaria S/100
Pronostico de venta Enero Febrero Marzo Abril
Venta esperada- Unidades 1000 900 1100 1000
El inventario final de unidades sera de 20% de las ventas de los 5 meses . El 6to mes sera de 120.
El inventario final de unidades del año anterior fue de 100.
El inventario final deseado de materias primas de un trimestre, cubre solo el 20% del costo del proximo (Todo ex
Cada unidad de producto final requiere 3kgs de materia prima, a un costo de s/4 el kg
El inventario final del año anterior de naterias primas es 500 u.m
Para producir una unidad se necesita 4 horas de trabajo, y cada hora de trabajo se paga a S/5
Para el numero de trabajadores necesario, considerar 8hrs/dias y 20 dias/mes
Total de costos indirectos fijos de produccion: 9000 por 5 meses y costo indirectos variables de produccion: S/4
Total estos costos indirectos se pagan en efectivo en 5 meses correspondientes
Los gastos administrativos variables sobre ventas son S/8 por unidad incluyendo comisiones, trasporte y suminist
Todos los gastos sobre ventas, fijos y variables, se pagan en el mismo 5to mes , a excepción de 1500 de impuesto
Gasto de venta y administrativos fijos Enero Febrero Marzo Abril
Seguros S/ 3,000.00
Impuestos
Alquiler S/ 3,000.00 S/ 300.00 S/ 350.00 S/ 400.00
Publicidad S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00
Sueldo oficina S/ 8,000.00 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
S/ 15,000.00 S/ 9,300.00 S/ 9,450.00 S/ 9,500.00
Se requiere:
Elaborar los siguientes presupuestos:
Presupuesto de venta
Presupuesto de produccion
Presupuestocompras de materia primaria
Presupuesto de mano de obra
Presupuesto de costo indirectos de fabricacion
Costo unitario producto
Presupuesto de capital
Presupuesto de flujo de efectivo
Estado de resultados proyectado
o cual muestra la siguiente informacion
Mayo Junio Total
900 1100 6000
sto del proximo (Todo expresado en u.m). El inventario final de la materia prima del 6to mes es de 600 u.m
ables de produccion: S/4 por hora de mano de obra directa
ones, trasporte y suministros.
ción de 1500 de impuestos que se paga en el 5to mes
Mayo Junio Total
S/ 3,000.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 4,950.00
S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 6,400.00
S/ 8,000.00 S/ 40,000.00
S/ 11,050.00 S/ 1,550.00 S/ 55,850.00
SACIA SA
PRESUPUESTO DE VENTAS
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE 2017
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTA ESPERADAS (EN UNIDADES) 1000 900 1100 1000
PRECIO DE VENTA UNITARIA (S/) S/100 S/100 S/100 S/100
VENTA TOTAL PRESUPUESTADA S/100,000 S/90,000 S/110,000 S/100,000
Los valores de las ventas esperadas son el resultado de los pronosticos de ventas
DE DICIEMBRE 2017
MAYO JUNIO TOTAL
900 1100 6000
S/100 S/100 S/100
S/90,000 S/110,000 S/600,000
os de ventas
SACIA SA
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE 20
ENERO FEBRERO MARZO
VENTAS ESPERADAS (EN UNIDADES) 1000 900 1100
MAS: INVENTARIOS FINALES DESEADOS EN UNIDADES) 180 220 200
IGUAL:NECESIDADES TOTALES (EN UNIDADES) 1180 1120 1300
MENOS:INVENTARIO INICIAL (EN UNIDADES) 200 180 220
IGUAL:UNIDADES A PRODUCIR (EN UNIDADES) 980 940 1080
INVENTARIO INICIAL 1ER MES=
INVENTARIO FINAL. TRIMESTR
ANTERIOR=20% VENTAS DEL 1
STO DE PRODUCCION
MINA EL 31 DE DICIEMBRE 2017
ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
1000 900 1100 6000
180 220 120 120 INVENTARIO FINAL DEL AÑO (6TO MES)
1180 1120 1220 6120
200 180 220 200 INVENTARIO INICIAL DEL AÑO(1ER MES)
980 940 1000 5920
NVENTARIO INICIAL 1ER MES= 200 UNID.=
NVENTARIO FINAL. TRIMESTRE AÑO
NTERIOR=20% VENTAS DEL 1ER MES:20%(1000)
SACIA SA
PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
ENERO FEBRERO MARZO
UNIDADES A PRODUCIR (A) 980 940 1080
POR: COSTO DE MATERIALES POR UNIDAD S/12 S/12 S/12
IGUAL:COSTOS TOTAL DE MATERIALES S/11,760 S/11,280 S/12,960
MAS: INVENTARIO FINAL DESEADO (B) S/2,256 S/2,592 S/2,352
IGUAL:NECESIDADES TOTALES S/14,016 S/13,872 S/15,312
MENOS: INVENTARIO INICIAL MATERIALES © S/500 S/2,256 S/2,592
IGUAL: COSTO DE COMPRA DE MATERIALES S/13,516 S/11,616 S/12,720
(A) INFORMACION DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCION
(B) INVENTARIO FINAL DESEADO=20% DEL COSTO DEL PROX
EL INVENTARIO FINAL DEL ULTIMO TRIMESTRE ES CON BAS
(C) INVENTARIO INICIAL= INVENTARIO FINAL DEL TRIMESTR
ES DIRECTOS
DICIEMBRE DEL 2017
ABRIL MAYO JUNIO AÑO (TOTAL)
980 940 1000 5920
S/12 S/12 S/12 S/12
S/11,760 S/11,280 S/12,000 S/71,040
S/2,256 S/2,400 S/600 S/12,456
S/14,016 S/13,680 S/12,600 S/83,496
S/2,352 S/2,256 S/2,400 S/12,356
S/11,664 S/11,424 S/10,200 S/71,140
SUPUESTO DE PRODUCCION
ADO=20% DEL COSTO DEL PROXIMO TRIMESTRE
LTIMO TRIMESTRE ES CON BASE EN EL CARCULO DE LOS MATERIALES PARA EL PRIMER TRIMESTRE DEL PROXIMO AÑ
VENTARIO FINAL DEL TRIMESTRE ANTERIOR
SACIA SA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE
ENERO FEBRERO MARZO
UNIDADES A PRODUCIR 980 940 1080
POR: HORA DE M.O.D POR UNIDAD PRODUCIDA 4 4 4
IGUAL: HORAS TOTALES REQUERIDAS 3920 3760 4320
POR: COSTO POR HORA DE LA M.O.D. S/ 5 S/ 5 S/ 5
IGUAL: COSTO TOTAL DE M.O.D S/19,600 S/18,800 S/21,600
HORAS TOTALES REQUERIDAS 3920 3760 4320
HORAS EN PROMEDIO POR EMPLEADO POR 6 MESES 960 960 960
8 HORAS/DIASx20 DIASx6MESES
NUMERO APROXIMADO DE EMPLEADOS NECESARIOS 4 4 5
INFORMACION DEL PRESUPUESTO DE
PRODUCCION
E MANO DE OBRA DIRECTA
MINA EL 31 DE DICIEMBRE 2017
ABRIL MAYO JUNIO AÑO (TOTAL)
980 940 1000 5920
4 4 4 4
3920 3760 4000 23680
S/ 5 S/ 5 S/ 5 S/ 5
S/19,600 S/18,800 S/20,000 S/118,400
3920 3760 4000 23680
960 960 960 960
4 4 4 25
SACIA S.A
PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTO DE FABRICACION
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 20
ENERO FEBRERO MARZO
HORAS TOTALES DE M.O.D REQUERIDA ( 3920 3760 4320
POR: TASA VARIABLE DE CIF (B) 4 4 4
IGUAL: COSTO CIF VARIABLE TOTAL 15680 15040 17280
MAS: COSTO CIF FIJO TOTAL (C) 9000 9000 9000
IGUAL: COSTO CIF TOTAL 24680 24040 26280
(A) INFORMACION DEL PRESUPUESTO DE M.O.D.
(B) TASA C.I.F. S/4 /HORA MOD PRESUPUESTADA
TO INDIRECTO DE FABRICACION
INA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
ABRIL MAYO JUNIO AÑO(TOTAL)
3920 3760 4000 23680
4 4 4 4
15680 15040 16000 94720
9000 9000 9000 54000
24680 24040 25000 148720
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 5920
CIF UNITARIO S/25.12
SACIA SA
PRESUPUESTO DE CAPITAL
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 20
(+) COSTO DE INSTALACION DEL ACTIVO NUEVO
COSTO DEL ACTIVO NUEVO
COSTO DE INSTALACION DEL ACTIVO NUEVO
(-) INGRESOS POR VENTA DEL ACTIVO VIEJO
INGRESO POR LA VENTA DEL ACTIVO VIEJO
IMPUESTO SOBRE LA VENTA DEL ACTIVO VIEJO
(+) CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION INICIAL TOTAL
UESTO DE CAPITAL
INA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
2017
NUEVO
S/ 415,100
L ACTIVO NUEVO S/ 111,700 S/ 526,800
IEJO
L ACTIVO VIEJO S/ 118,400 S/ 337,260
A DEL ACTIVO VIEJO S/ 71,140 S/ 189,540
S/ 289,737 S/ 289,737
TOTAL S/ 626,997
PARA EL AÑO QUE
DETALLE ENERO FEBRERO
INGRESOS
CUENTA POR COBRANZA S/ 11,000
COBRANZA AL CONTADO S/ 53,000 S/ 54,000
TOTAL DE INGRESOS S/ 64,000 S/ 54,000
EGRESOS
Gasto de venta y administrativos fijos S/ 3,000
Seguros
Impuestos S/ 3,000 S/ 300
Alquiler S/ 1,000 S/ 1,000
Publicidad S/ 8,000 S/ 8,000
Sueldo oficina S/ 15,000 S/ 9,300
TOTAL DE EGRESOS S/ 30,000 S/ 18,600
DETALLE ENERO FEBRERO
SALDO INICIAL S/ 1,500 S/ 32,500
INGRESOS S/ 64,000 S/ 54,000
EGRESOS S/ 30,000 S/ 18,600
SALDO FINAL S/ 32,500 S/ 67,900
SACIA SA
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE 2017
MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
S/ 11,000
S/ 45,000 S/ 43,500 S/ 31,300 S/ 82,200 S/ 309,000
S/ 45,000 S/ 43,500 S/ 31,300 S/ 82,200 S/ 320,000
S/ 3,000
S/ 1,500 S/ 1,500
S/ 350 S/ 400 S/ 450 S/ 450 S/ 4,950
S/ 1,100 S/ 1,100 S/ 1,100 S/ 1,100 S/ 6,400
S/ 8,000 S/ 8,000 S/ 8,000 S/ 40,000
S/ 9,450 S/ 9,500 S/ 11,050 S/ 1,550 S/ 55,850
S/ 18,900 S/ 19,000 S/ 22,100 S/ 3,100 S/ 111,700
MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
S/ 67,900 S/ 94,000 S/ 118,500 S/ 127,700 S/ 206,800
S/ 45,000 S/ 43,500 S/ 31,300 S/ 82,200 S/ 320,000
S/ 18,900 S/ 19,000 S/ 22,100 S/ 3,100 S/ 111,700
S/ 94,000 S/ 118,500 S/ 127,700 S/ 206,800 S/ 415,100
SACIA SA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS ESPERADAS 100000 90000 110000 100000
MENOS: COSTOS DE PRODUCTO VENDIDOS 35225 36245 32015 33021
IGUAL: UTILIDAD BRUTA 64775 53755 77985 66979
MENOS:GASTO DE VENTA Y ADMINISTRACION 30000 18600 18900 19000
IGUAL: UTILIDAD NETA 34775 35155 59085 47979
ULTADOS PROYECTADOS
INA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
MAYO JUNIO AÑO (TOTAL)
90000 110000 600000
32545 29512 198563
57455 80488 401437
22100 3100 111700
35355 77388 289737
GANANCIA TOTAL