UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL: CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
Curso: CONTABILIDAD FINANCIERA II
Docente : Dra. Cpcc. Cheryl Ruiz Bartra
CASO PRACTICO N° 01 DE REGISTRO DE COMPRAS
1.- El
02/02//24 La empresa Andina SAC compra envases y embalajes (botellas de
y tapas de plástico) al contado a Distribuidora Verde SAC con RUC 20201311077
por S/10,000 más el IGV según F/001-0124 y por la compra el proveedor nos realiza
un descuento del 5% el cual se detalla en la factura. Toda la compra se paga con
cheque N° 000510 del BCP.
2.- El 05-02/24 La empresa contrató los servicios de publicidad en el mes de
diciembre del 2023 a PUBLICET EIRL con RUC 1040424182; sin embargo el
proveedor le emite la factura N° 001-00114 en el mes de enero del 2024 por el
importe de S/ 1,800 incluido el IGV. El pago se efectúa en efectivo.
3. El 20/05/24 La empresa COMPANY S.A.C. compra mercaderías por concepto de
10,000 kgs..maiz amarillo a S/5 cada kg. Incluido el IGV al crédito, según F/002-
00239 a la empresa PERÚ SAC con RUC 20351124055, nuestra principal.
4. El 26/06/24 Se compra un automóvil valorizado en $ 30,000 más el IGV al
proveedor AUTOMAZ S.A. con RUC 20351310055 según F/003-000412. Se realiza
el pago con transferencia 0001111 al BBVA.( Tipo de cambio 3.87)
5. El 14/07/24 Compramos materias primas valorizadas en S/7,500 incluido el IGV;
además el proveedor ALBERCA SA. Con RUC 20101410044 nos incluye en la
factura 002-000512 el servicio de flete por S/300, el total de la factura se deposita
mediante operación 000118 en el Bco. Interbank.
[Link] 02/08/24 Se compra mercadería (madera) a CREDIMAS SAC con Ruc
20351311087 Según Factura N.º 002-00991 al crédito por S/ 14,500.00 más IGV.
7. El 15/09/24 Se cancela el total de la F/002-00991 con cheque 000100 del BCP,
se realiza el asiento de reclasificación del IGV.
8. El 30/09/24 Se Compra a la empresa ATENA SAC con RUC 20101525658, 150
zapatillas marca Tigre al contado, cada uno valorizado en S/ 85.00, según factura
N° 001-0002, más IGV. La totalidad de la compra se paga con cheque BBVA
0000114.
9. El 20/10/24 Se compra al contado a Comercial FORTE SAC, con N° RUC
20354164572, . 200 zapatillas marca Fila, cada uno valorizado en S/. 105 según
factura 002-004520 incluido el IGV. El pago se realiza el 5% en efectivo y el saldo
con depósito 000715 en el BBVA.
10.-30/11/24 La empresa ATENA SAC nos emite la Nota de Crédito N° 001-0006
por la devolución de 15 zapatillas por encontrarse en malas condiciones.
11.-el 30/12/24 La empresa FORTE SAC nos emite la Nota de Débito N° 001-0008
por un error en el precio de la facturación 002-004520, debiendo ser el precio
facturado a S/115 cada zapatilla.
Se pide :
-Registrar cada una de las operaciones utilizando el formatos 8.1 en el Registro
de Compras.