Agente generador
Riesgos de control (causa)
La nueva jefa de
administración no cuenta
Errores contables,
con estudios en
interpretación inadecuada de
1 contabilidad y ha
informes financieros y toma
asumido nuevas
de decisiones financieras
responsabilidades en la
incorrectas
gestión financiera de la
entidad.
Errores en la transacción y cambios en el proceso de
2 en la generación de los sistemas de
información financiera información
Dependencia exclusiva del se indica que el gerente
gerente en la compañía de la entidad es
externa para los procesos de responsable del sistema
3 selección, lo que podría de contratación de los
generar una falta de trabajadores y que se
diversidad en la contratación apoya en una compañía
y limitar la calidad de los externa para realizar los
candidatos. procesos de selección.
se identifican algunos
problemas en el área de
tesorería, como la falta de
Malversación de fondos,
un control efectivo sobre
4 fraude o errores contables
las disposiciones de
significativos en el área de
fondos y la existencia de
tesorería.
muchas cuentas de las
que no se tiene
información detallada.
La entidad tiene una gran
cantidad de clientes y
Fraude en Gestión de ventas dispersas, lo que
5 Cuentas por Cobrar y crea oportunidades para
Facturación de Ventas la manipulación de datos
y transacciones
fraudulentas.
Incumplimiento normativo en
el sector farmacéutico, El sector farmacéutico
especialmente en áreas está altamente regulado,
6 críticas como gestión de lo que implica una
inventarios, distribución de complejidad normativa y
productos farmacéuticos y la necesidad de un
gestión de la información del cumplimiento estricto.
paciente.
Menores volúmenes de
ventas que afectan
Riesgo de liquidez debido a negativamente los
7 una disminución en los ingresos y la capacidad
volúmenes de ventas de la entidad para cumplir
con sus obligaciones
financieras
Evaluación
del riesgo
de control
Debilidades en los controles I C Área de impacto
La carencia de formación en contabilidad por
parte de la nueva jefa de administración
podría generar decisiones financieras
erróneas, falta de comprensión en la x FINANCIERA
interpretación de informes contables y un
manejo ineficiente de los recursos
financieros de la entidad.
cambio reciente del ERP y automatización
x FINANCIERA
del inventario
La dependencia total del gerente y la falta de
participación directa en los procesos de
contratación pueden debilitar la ADMINISTRATI
x
transparencia y objetividad en la selección VA
de personal haciendo evitente la falta del
area de recursos humanos
La ausencia de un control riguroso y la falta
de información detallada constituyen
debilidades en la gestión financiera,
x FINANCIERA
comprometiendo la integridad y
transparencia de las operaciones de
tesorería.
Falta de controles efectivos en la gestión de
cuentas por cobrar y facturación de ventas,
como la falta de reconciliaciones regulares,
x FINANCIERA
supervisión inadecuada de las transacciones
y ausencia de medidas de seguridad
robustas.
Falta de controles efectivos para garantizar
el cumplimiento normativo en las áreas
ADMINISTRATI
mencionadas, como la falta de x
VA
documentación adecuada, supervisión
insuficiente y procesos ineficientes.
Posible falta de diversificación de fuentes de
ingresos, dependencia excesiva de un
x FINANCIERA
mercado o producto, y una gestión
inadecuada de la liquidez.
Consecuencia
Incorrección material sobre la
La carencia de conocimientos y habilidades puede
derivar en tareas incorrectas y baja calidad laboral.
La ineficiencia operativa surge al desconocer las
mejores prácticas. La falta de capacitación genera
desmotivación y afecta la productividad,
aumentando costos y el riesgo de incumplimiento
normativo. Impacta negativamente la reputación y
dificulta el desarrollo y la innovación, contribuyendo
a la rotación de personal y costos adicionales
información financiera
el desconocimiento de los valores reales de los
inventarios, perdida de los inevntarios, inexactirtud
sobre la mercancia, afectacion sobre la información
financiera
los recursos humanos no estan en función de las
necesidades del perfil profesional de cada puesto de
la compañía y la formación de equipos de trabajo
menos diversos y calificados, afectando la eficiencia
operativa y el rendimiento general de la entidad.
Además, podría surgir descontento entre los
empleados existentes.
Pérdida de fondos, inexactitudes en los informes
financieros, incumplimiento normativo y daño a la
reputación de la entidad, afectando su credibilidad
ante los stakeholders.
Posibles pérdidas financieras, deterioro de la
reputación de la entidad, y sanciones legales y
regulatorias.
Sanciones legales, pérdida de licencias, daño a la
reputación de la entidad y riesgo para la seguridad y
privacidad del paciente.
Podría enfrentar dificultades para cumplir con sus
compromisos financieros, lo que podría llevar a
problemas financieros a corto plazo e impactar la
viabilidad a largo plazo.
IMPACTO
Solución A M B
La contratación de un profesional contable con
experiencia o implementar programas de
formación en contabilidad y finanzas para la
nueva jefa de administración. Proporcionar
X
acceso a cursos especializados y asesoramiento
de expertos. También considerar la posibilidad
de asignar un mentor con experiencia contable
para brindar orientación y apoyo continuo.
Se debe ofrecer capacitación integral para el
personal en el nuevo sistema ERP, cubriendo
tanto la teoría como la práctica. Además, es
esencial desarrollar un plan de transición
detallado, abordando áreas críticas y x
minimizando interrupciones. Establecer un
equipo de soporte técnico continuo garantiza la
asistencia durante la implementación y
posteriormente.
evaluar la efectividad del proceso de
contratación y la supervision del profesional
x
sugeriendo mejorar los procesos, garantizando
equidad y eficacia en la selección de personal.
se recomienda una revisión exhaustiva,
auditorías específicas, implementación de
controles sólidos, capacitación del personal y X
emisión de informes transparentes. Este
enfoque fortalecerá la integridad y eficiencia del
área.
fortalecer los controles internos mediante la
implementación de reconciliaciones periódicas,
revisiones exhaustivas de transacciones, y la
adopción de medidas de seguridad avanzadas.
Además, se sugiere la utilización de tecnologías X
innovadoras, como sistemas de detección de
fraudes, y proporcionar capacitación al personal
para aumentar la conciencia y garantizar una
gestión más segura y eficiente.
Realizar una evaluación exhaustiva de los
controles internos relacionados con el
cumplimiento normativo, incluyendo revisiones
de documentación, procedimientos de
supervisión y capacitación del personal.
x
Recomendar mejoras específicas, como la
implementación de sistemas de seguimiento de
inventarios, controles rigurosos en la distribución
de productos y políticas claras para la gestión de
la información del cliente.
Evaluar la gestión de riesgos y la planificación
financiera de la entidad. Recomendar
estrategias para diversificar ingresos, mejorar la
gestión de efectivo, y establecer líneas de x
crédito como medidas de precaución. Además,
sugerir la revisión periódica de la situación
financiera para ajustar estrategias según sea
necesario.