UNIVERSIDAD AUTONÓMA GABRIEL RENÉ
MORENO
CARRERA DE CONTADURÍA PÚBLICA
NOMBRE : YASELI NICOLE MENDOZA MEJIA
REGISTRO : 218153971
MATERIA : LABORATORIO II
GESTIÓN I – 2024
Cuestionario Control Interno
1. ¿Qué es la función de control interno?
Es aplicable a todas las áreas de operación de los negocios, de efectividad
depende que la administración obtenga la información necesaria para
seleccionar de las alternativas, las que mejor convengan a los intereses de la
empresa.
2. ¿Qué es el sistema de control interno?
La función de planificación se orienta hacia el futuro, hacia lo que debe lograrse
y cómo hacerlo. En esencia, la planificación incluye acciones realizadas por los
ejecutivos que determinan los objetivos para el futuro y los medios apropiados
para lograrlo; los objetivos, las acciones, los recursos y la implantación.
3. ¿Cuál es la definición del control interno?
El control interno es un proceso efectuado por el consejo de directores de la
entidad gerencia y demás personal designado para proporcionar una razonable
seguridad en relación con el logro de los objetivos de las siguientes categorías:
Seguridad de la información financiera
Efectividad y eficiencia de las operaciones
Cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables
4. ¿Los riesgos y el control interno?
Factores Externos:
Los avances técnicos influyen en la naturaleza y la evaluación de
factores técnicos de desarrollo o provocan cambios en los suministros;
Las necesidades o expectativas cambiantes de los clientes pueden
influir en el desarrollo de productos, procesos de producción y servicio al
cliente, precios y garantías;
La competencia provoca cambios en las actividades de marketing y
servicio
Factores Internos:
Las averías o cambios en los sistemas informáticos perjudican las
operaciones de la entidad,
La calidad de empleados y métodos de motivación influyen en el nivel de
concientización sobre el control de la entidad.
Los cambios de responsabilidades de los directivos afectan la forma de
determinar los controles.
5. ¿Qué es la identificación de los riesgos de actividad?
Pueden identificarse numerosos riesgos para cualquier objetivo relacionado
con el mantenimiento de un volumen adecuado de existencia de materia prima.
Para evitar que se omita algunos riesgos relevantes es mejor que se efectúe la
identificación de la evaluación de la posibilidad de que el riesgo se materialicen,
sin embargo existen limitaciones prácticas sobre el proceso de identificación y
a veces resulta difícil determinar donde se deben establecer los límites.
6. ¿Qué riesgos exigen atención especial?
Cambios en el entorno operacional
Nuevos empleados
Nuevos sistemas de información
Crecimiento rápido
Nuevas tecnologías
Nuevos productos y nuevas actividades
Reestructuraciones internas
Actividades en el extranjero
7. ¿Qué son actividades de control?
Son normas y procedimientos que constituyen las acciones necesarias para
implementar políticas que pretenden asegurar que se cumplan las directrices
que la dirección ha establecido con el fin de establecer se los riesgos
8. ¿Cuáles son los tipos de actividades de control?
Realización de revisiones
Gestión directa de funciones por actividades
Proceso de información
Controles físicos
Indicadores de rendimiento
Segregación de funciones
Políticas y procedimientos
9. ¿Qué es la información y comunicación?
Los sistemas de información generan informes, que recogen información
operacional y financiera y la correspondiente al cumplimiento de dichos
informes contemplan, no solo los datos generados internamente sino también
información sobre incidencias actividades y condiciones externas necesaria
para la toma decisiones y para formular informes financieros.
La dirección debe transmitir un mensaje claro a todo el personal sobre la
importancia de las responsabilidades de cada uno en materia de control.
10. ¿Qué es la comunicación interna?
Además de recibir la información necesaria para llevar a cabo sus actividades,
todo el personal, especialmente los empleados con responsabilidades
importantes en la gestión de la explotación y de las finanzas, debe recibir el
mensaje claro desde la alta dirección en el sentido de que debe tomar en serio
sus funciones afectas al control interno
11. ¿Qué es la comunicación externa?
Además de una buena comunicación interna, a desistir una eficaz
comunicación externa. Al disponer de línea abierta de comunicación, los
clientes y proveedores podrán aportar información de gran valor sobre el
diseño y la calidad de los productos y servicios de la empresa como
permitiendo que la entidad responda al cambio en las exigencias y preferencias
de los clientes.
12. ¿Qué es la comunicación de deficiencias?
Se usa en un sentido amplio como referencia a un elemento del sistema de
control interno que merece información.
13. ¿Qué es la seguridad razonable?
El concepto de seguridad razonable no lleva implícito el que el sistema de
control interno falle con frecuencia.
El efecto acumulativo de los controles, que satisface objetivos múltiples y la
naturaleza polifacética de los controles, reducen el riesgo de que la empresa no
consiga sus objetivos.
14. ¿Qué es la relación costo beneficio y el control interno?
Los recursos siempre son escasos, debiendo las entidades considerar los
costos y beneficios relativos a la implantación de controles, a la hora de decidir
si se ha de implantar un determinado control, se considerarán de tanto el riesgo
de fracaso como el posible efecto en la entidad, junto a los cosos
correspondientes a la implantación del nuevo control.
15. ¿El control interno en la planificación de auditoría?
Identificar tipos de errores potenciales.
Considerar factores que afecten el riesgo de errores importantes.
Diseñar pruebas de auditoría (de cumplimiento o sustantivas).
El entendimiento del auditor sobre el control interno, puede algunas veces tener
dudas acerca de la auditabilidad de los estados financieros de la entidad.