Nombres: Jesus Rodriguez
Camila
El 1 de diciembre de 2022 el Sr. Jaime Pumarejo aporta $40.000.000 en un cheque, el Sr. Julio Martínez aporta un
codigo cuenta debito
1105 caja $ 40,000,000
110505 caja general
1516 construciones y edificaciones $ 40,000,000
151680 Bodega
3115 aportes sociales
311505 cuotas o partes de interes social
totales $ 80,000,000
El 2 de diciembre se abre cuenta corriente en el Banco Santander, donde se consigna el cheque.
codigo cuenta debito
1110 bancos $ 40,000,000
111005 banco santander
1105 caja
110505 caja general
total $ 40,000,000
El 2 de diciembre con el comprobante de egreso No. 001 y con el cheque No. 001 compra muebles y enseres a ‘D
codigo cuenta debito
1524 equipo de oficina $ 8,000,000
152405 muebles y enceres
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 1,520,000
2365 Retención en la fuente
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
1110 bancos
111005 bancos nacionales
totales $ 9,520,000
El 5 de diciembre canceló servicios de mantenimiento y pintura de la bodega con el comprobante de egreso No.
codigo cuenta debito
5145 gastos mantenimiento y reparacion $ 1,000,000
236505 rte fuente
2368 rte ica
233535 servicio mixto
233535 servicio mixto $ 930,340
1110 bancos
111005 bancos nacionales
totales $ 1,930,340
El 6 de diciembre con el comprobante de egreso No. 003 y cheque No. 003 canceló la compra de mercancías par
codigo cuenta debito
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 300,000,000
143501
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 57,000,000
240802
2205 Nacionales
220501
totales $ 357,000,000
El banco paga el cheque No. 003 autorizando sobregiro.
codigo cuenta debito
2205 Nacionales $ 357,000,000
1110 bancos
111005 bancos nacionales
2105 bancos nacionales
210505 sobregiros
totales $ 357,000,000
El 16 de diciembre con la factura de venta No.001 vende mercancía a ‘Llantas El Sol S.A.S’ por $244’800.000 de c
codigo cuenta debito
4135 venta comercio al x mayor y por menor
413510 venta de llanta y lujos
2408 impuesto sobre ventas x pagar
240802 iva 19%
136575 autorenta 0,55% $ 1,346,400
135515 Ant. Ret fuente $ 6,120,000
135518 Ant. Reteica $ 2,702,592
1105 caja $ 281,143,008
110505 caja general
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
143501
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 144,000,000
Venta de lubricantes, aditivos, llantas y lujos
613510 para automotores
totales $ 435,312,000
El 17 de diciembre consignó el cheque recibido en la venta
codigo cuenta debito
1105 caja
111005 bancos nacionales $ 281,143,008
totales $ 281,143,008
El 18 de diciembre se concede préstamo al Sr. Julio Martínez (Empleado) por $3´000.000 para descontar $300.00
codigo cuenta debito
1365 CXC a trabajadores $ 3,000,000
136595 otros
1110 bancos
111005 bancos nacionales
totales $ 3,000,000
El 20 de diciembre compra mercancías para la venta a crédito a ‘Good Year’ por [Link]; más IVA.
codigo cuenta debito
1435 mercancia no fabricada por la empresa 1,500,000,000
143501 llantas good year
2408 imp sobre la ventas x pagar $ 285,000,000
240802 iva 19% descontable
2205 proveedores
220501 proveedores nacionales
totales $ 1,785,000,000
El 22 de diciembre con la factura de venta No.002, vende a almacenes ‘Barato Full’ mercancías por $255’000.000
codigo cuenta debito
4135 venta comercio al x mayor y por menor
413510 venta de llanta y lujos
2408 impuesto sobre ventas x pagar
240802 iva 19%
136575 autorenta 0,55% $ 1,402,500
135515 Ant. Ret fuente $ 6,375,000
135518 Ant. Reteica $ 2,815,200
1305 Clientes $ 292,857,300
130505 Nacionales
1435 mercancia no fabricada por la empresa
143501
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 150,000,000
Venta de lubricantes, aditivos, llantas y lujos
613510 para automotores
totales $ 453,450,000
Compra productos exentos según factura 00123 a la empresa El Exento Ltda (Autorretenedor renta) por valor de
codigo cuenta debito
4135 venta comercio al x mayor y por menor $ 310,000,000
240802 iva 19% $ 58,900,000
1305 Clientes
130505 Nacionales
totales $ 368,900,000
Cancela arriendo de la oficina a la Inmobiliaria Ltda, con el comprobante de egreso No. 006 y cheque No. 006 por
n un cheque, el Sr. Julio Martínez aporta una bodega avaluada en $40.000.000 y forman una empresa de distribución de llantas, con nomb
credito
$ 80,000,000
$ 80,000,000
de se consigna el cheque.
credito
$ 40,000,000
$ 40,000,000
ue No. 001 compra muebles y enseres a ‘Distrimuebles S.A.S’ por $8’000.000; más IVA.
credito
1,145,124.00
$ 200,000
$ 88,320
$ 9,231,680 $ 30,768,320 $ 30,768,320
$ 9,520,000
odega con el comprobante de egreso No. 002 y cheque No. 002 por $1’000.000. No responsable de iva.
credito
5150 adecuacion e instalacion
$ 60,000 reparaciones locativas
$ 9,660
$ 930,340
$ 930,340
$ 1,930,340
003 canceló la compra de mercancías para la venta a ‘Good Year’ por $300’000.000; más IVA. (1.000 llantas a $300.000 C/U). Gran contrib
credito
$ 357,000,000
$ 357,000,000
credito
$ 29,837,980
$ 327,162,020
$ 357,000,000
Llantas El Sol S.A.S’ por $244’800.000 de contado (cheque); más IVA. Se realizó el comprobante de ingreso No. 002 por el cheque recibido
credito
$ 244,800,000
$ 46,512,000
$ 144,000,000
$ 435,312,000
credito
$ 281,143,008
$ 281,143,008
o) por $3´000.000 para descontar $300.000 mensuales, comprobante de egreso No 004 y cheque No. 004.
credito
$ 3,000,000
$ 3,000,000
Year’ por [Link]; más IVA.
credito
$ 1,785,000,000
$ 1,785,000,000
‘Barato Full’ mercancías por $255’000.000 a crédito; más IVA.
credito
$ 255,000,000
$ 48,450,000
$ 150,000,000
$ 453,450,000
o Ltda (Autorretenedor renta) por valor de $310.000.000. Cancela a 30 días.
credito
$ 368,900,000
$ 368,900,000
te de egreso No. 006 y cheque No. 006 por $2’100.000 más Iva.
bución de llantas, con nombre: ‘Distribuidora Ltda’ (Responsable de IVA)
$300.000 C/U). Gran contribuyente autorretenedor de renta.
520 620 120
002 por el cheque recibido. (480 llantas a $510.000 C/U)
Data
codigo Suma de debito Suma de credito
1105 $ 727,146,664.00 $ 727,146,664.00
1110 $ 727,446,664.00 $ 46,325,500.00
1305 $ 292,857,300.00
1355 $ 33,279,336.00
1365 $ 8,078,700.00 $ 300,000.00
1435 $ 642,300,000.00 $ 606,600,000.00
1516 $ 40,000,000.00
1524 $ 8,000,000.00
1592 $ 1,688,000.00
2105 $ 327,162,020.00
2205 $ 357,000,000.00 $ 699,277,600.00
2305 $ 3,776,864.27
2335 $ 930,340.00 $ 1,340,340.00
2365 $ 445,836.00
2368 $ 3,586,053.23
2404 $ 107,430,023.43
2408 $ 159,182,071.65 $ 189,709,274.07
2605 $ 1,920,000.00
3115 $ 80,000,000.00
4135 $ 499,800,000.00
4205 $ 423,600,000.00
5105 $ 900,000.00
5115 $ 370,525.93
5120 $ 2,100,000.00
5135 $ 299,900.00
5145 $ 1,000,000.00
5160 $ 1,688,000.00
5195 $ 330,750.00
5235 $ 760,000.00
5305 $ 2,407,900.00
5405 $ 107,430,023.43
6135 $ 606,600,000.00
Total Result $3,720,108,175.00 $3,720,108,175.00 -
Ventas gravadas a la tarifa general 200,000,000.00
Ventas gravadas a la tarifa del 5% 34,000,000.00
Ventas exentas 14,530,000.00
Ventas excluidas 8,000,000.00
Iva generado en ventas a la gravadas a la tarifa general 38,000,000.00
Iva generado en ventas a la gravadas a la tarifa del 5% 1,700,000.00
Compras gravadas a la tarifa general 150,000,000.00
Compras gravadas a la tarifa del 5% 20,000,000.00
Compras exentas 10,000,000.00
Compras excluidas 6,800,000.00
Iva descontable en compras gravadas a la tarifa general 28,500,000.00
Iva descontable en compras gravadas a la tarifa del 5% 1,000,000.00
Iva transitorio por operaciones gravadas a la tarifa general y del 5 25,000,000.00
INGRESO
DETALLE
GRAVADO 19%
GRAVADO 5%
exento
excluido
PORRATEO
IVA TRANSITORIO
IVA DESCONTABLE
MAYOR VLR GASTO
Detalle
gravado 19%
gravado 5%
exento
excluido
total
INGRESO PORCENTAJE IVA GENERADO
200,000,000.00 78% 38,000,000.00
34,000,000.00 13% 1,700,000.00
14,530,000 6% - 97%
8,000,000 3% 3%
256,530,000 100% 39,700,000.00 100%
25,000,000.00
24,220,364.09
779,635.91
iva total $ 25,000,000
ingresos Porcentaje 2408 51
$ 200,000,000 78% $ 19,490,898
$ 34,000,000 13% $ 3,313,453
$ 14,530,000 6% $ 1,416,014
$ 8,000,000 3% $ 779,636
$ 256,530,000 100% $ 24,220,364 $ 779,636
DISTRIBUIDORA LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 681,121,164.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS
DEUDORES 333,915,336.00 PROVEEDORES
INVENTARIOS 35,700,000.00 CUENTAS POR PAGAR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,050,736,500.00 IMPUESTOS
ACTIVO NO CORRIENTE PROVISIONES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 48,000,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
DEPRECIACION - 1,688,000.00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 46,312,000.00 CAPITAL SOCIAL
TOTAL ACTIVO 1,097,048,500.00 RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
DISTRIBUIDORA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE
INGRESOS 499,800,000.00
COSTO DE VENTA - 606,600,000.00
UTILIDAD BRUTA - 106,800,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION - 6,689,175.93
GASTOS DE VENTAS - 760,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL - 114,249,175.93
GASTOS NO OPERACIONALES - 2,407,900.00
INGRESOS NO OPERACIONALES 423,600,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 306,942,924.07
IMPUESTO RENTA 35% - 107,430,023.43
UTILIDAD NETA 199,512,900.65
DICIEMBRE
327,162,020.00
342,277,600.00
8,218,753.50
137,957,225.85
1,920,000.00
817,535,599.35
80,000,000.00
199,512,900.65
279,512,900.65
1,097,048,500.00