UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOC
CURSO: PREPARACION, PRESENTACION Y CONSOLIDADCION DE ESTADOS FIN
HOJA DE PRESENTACION
NOMBRE ESTUDIANTE IDENTIFICACION
DIANA LIZETH SARMIENTO BARBOSA 1098409535
DAYANA LISETH SOTO HERRERA 1098818693
YURY ANDREA VALERO FLOREZ 1098772401
JOSE GERMAN SANCHEZ
GRUPO: 106006_34
Y A DISTANCIA - UNAD
, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
IDADCION DE ESTADOS FINANCIEROS
ACION
CENTRO ACTIVIDAD
CENTRO ORIENTE
CENTRO ORIENTE
CENTRO ORIENTE
1. Listado de cuentas para construir el estado de situaciòn financiera inicial año 2023 de la Corporacion L
Nit 800,195,365-7
CUENTA VALOR
Anticipos y Avances Recibidos 41,533,960.00
Beneficio a empleados 210,247.00
Capital Social 15,050,616.00
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas corrientes 94,436,875.00
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 13,418,534.00
Donaciones Destinación Especifica 193,087,184.00
Efectivo y equivalente al efectivo 265,071,506.00
Excedente/Pérdida del Ejercicio 43,605,218.00
Excedentes de ejercicios anteriores 40,000,000.00
Impuestos corrientes (Iva) 3,661,000.00
Inventarios 6,179,118.00
Reservas Especiales 14,057,400.00
Retenciones y Aportes de Nómina 1,063,340.00
ño 2023 de la Corporacion La Mina
$ -
-
-
###
-
LA MINA
Nit 800,195,365-7
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
DICIEMBRE DE 2023
A C T I V O.
Activo Corriente:
Efectivo y su equivalente
Efectivo y equivalente al efectivo 265,071,506
Cuenta de Ahorros
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas corrientes 94,436,875
Inventarios 6,179,118
Suma el Activo Corriente………………………………………………… $ 365,687,499
Propiedad, Planta y Equipo:
Terrenos
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computación
Equipo Médico
Flota y Equipo de Transporte
Depreciación
Suma Propiedad, Planta y Equipo………………………………………
Otros Activos:
Inversiones
Cargos Diferidos
Valorizaciones
Suman Otros Activos………………………………………………………..
TOTAL DEL ACTIVO.......................…………………………………….. $ 365,687,499
PASIVO.
Pasivo Corriente:
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 13,418,534
Retenciones y Aportes de Nómina 1,063,340
Impuestos corrientes 3,661,000
Beneficio a empleados 210,247.00
Anticipos y Avances Recibidos 41,533,960
Suma el Pasivo……………………………………………………………….. $ 59,887,081
P A T R I M O N I O.
Capital Social $ 15,050,616
Donaciones Destinación Especifica 193,087,184
Reservas Especiales 14,057,400
Excedentes de ejercicios anteriores 40,000,000
Excedente/Pérdida del Ejercicio 43,605,218
Suma el Patrimonio…………………………………………………………. 305,800,418
TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO.............……………………. $ 365,687,499
1. Vende mercancia por valor de 21,500,000
nos pagan el 50% en efectivo
mas IVA 19% y el saldo a 30 dias
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS 12,792,500
1305 CLIENTES 12,792,500
4135 INGRESOS 21,500,000
240805 IVA POR PAGAR 4,085,000
TOTAL 25,585,000 25,585,000
2 Compra mercancias por valor de 4,000,000
iva incluido del 19 %, paga el 60% en efectivo y el excedente a 30 dias ( se practica retefuente del 2.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA| 3,361,340
240810 IVA DESCONTABLE 638,660
1110 BANCOS 2,400,000
2205 PROVEDDORES 1,560,000
RETENCION POR
236540 COMPRAS 40,000
TOTAL 4,000,000 4,000,000
3 Se paga salario a los trabajadores por valor de 2,700,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5105 SALARIOS 2,700,000
1110 BANCOS 2,700,000
TOTAL 2,700,000 2,700,000
4. Se compra un computador para uso de la oficina por valor de
mas Iva 19%. Se aplica retefuente del 2,5%
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1505 EQUIPOS DE OFICINA 2,250,000
2408 IVA 427,500
1110 BANCOS 2,621,250
2365 RETENCION 56,250
TOTAL 2,677,500 2,677,500
5 Compra licencia de software contable por 1,500,000
se practica retnciòn en la fuente del 2,5%
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1506 LICENCIAS 1,500,000
1110 BANCOS 1,462,500
2365 RETENCION 37,500
TOTAL 1,500,000 1,500,000
6 Compra mercancias a distribuidora La 15 Ltda por 800,000
mas iva del 19%
CODIGO CUENTA DEBE HABER
MERCANCIAS NO
1435 FABRICADAS 800,000
2408 IVA 152,000
1110 BANCOS 952,000
TOTAL 952,000 952,000
7 Se registran gastos financieros del mes:
Comisiòn 148000
Gravamen 68900
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5105 COMISIONES 148,000
5106 GRAVAMEN 68,900
1110 BANCO 216,900
8 Recibe anticipo de un cliente por valor de 850,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS 850,000
1330 ANTICIPOS 850,000
9 Contabiliza servicio de telefono por valor de 250,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5135 TELEFONO 250,000
1110 BANCOS 250,000
Ingresos
21,500,000
21,500,000
BANCOS
850,000 250,000
12,792,500 216,900
952,000
1,462,500
2,621,250
dias ( se practica retefuente del 2.5%) 2,400,000
2,700,000
13,642,500 10,602,650
3,039,850
PROVEEDORES
1,560,000
EQUIPO PROC DATOS
2,250,000
2,250,000
PROGRAMAS COMPUTA
1,500,000
de contado
IVA CXC
152,000 4,085,000 12,792,500
427,500
638,660
1,218,160 4,085,000 12,792,500
2,866,840
INVENTARIOS RETEFUENTE
800,000 37,500
3,361,340 56,250
4,161,340 40,000
133,750
SALARIOS SALARIOS X PAGAR
2,700,000
CUENTAS X PAGAR GASTOS FINANC
216,900
ANTICIPO CLIENTES SERVICIO TELEFONICO
850,000 250,000
1. De los anticipos recibidos por anticipado factura las siguientes mercancias:
Mercancias 10,850,000
Iva 19%
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 INGRESOS 10,850,000
240805 IVA POR PAGAR 2,061,500
1305 CXC 12,911,500
1305 CXC 12,911,500
2805 ANTICIPOS 12,911,500
2 vende mercancias a credito (90 dias) por valor de 2,890,000
mas IVA 19%
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 CXC 3,439,100
240805 IVA POR PAGAR 549,100
4135 INGRESOS 2,890,000
3 Le realizan devoluciòn de mercancias por valor de 1,850,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 INGRESOS 1,850,000
240805 IVA X PAGAR 351,500
1305 CXC 2,201,500
4. El cliente AAA le cancela el valor de 14,436,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS 14,436,000
130505 CUENTAS X COBRAR 14,436,000
5 Realiza prestamo al empleado XXXX por valor de 1,500,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1365 PRESTAMO EMPLEADOS 1,500,000
1110 BANCOS 1,500,000
6 Recibe una donaciòn con destinaciòn especifica por valor de
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4155 DONACIONES 1,900,000
1110 BANCOS 1,900,000
7 El empleado XXX cancela el prestamo recibido 1,500,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS 1,500,000
1365 PRESTAMO EMPLEADOS 1,500,000
Ingresos iva
1,850,000 13,740,000 351,500 2,610,600
351,500 2,610,600
1,850,000 13,740,000
Bancos Prestamo a empleados
15,936,000 3,400,000 1,500,000 1,500,000
1,500,000 1,500,000
15,936,000 3,400,000
1,900,000
CxC anticipos y avances recib
16,350,600 15,113,000 12,911,500
14,436,000
12,911,500
16,350,600 29,549,000
Donaciones
1,900,000 debitos creditos
1,900,000 50,799,600 50,799,600
Ingresos IVA
21,500,000 152,000 4,085,000
1,850,000 13,740,000 427,500 2,610,600
638,660
351,500
1,850,000 35,240,000 1,569,660 6,695,600
33,390,000 5,125,940
BANCOS INVENTARIOS
850,000 250,000 800,000
12,792,500 216,900 3,361,340
15,936,000 952,000 4,161,340
1,462,500
2,621,250
2,400,000
2,700,000
3,400,000
29,578,500 14,002,650
15,575,850
PROVEEDORES SALARIOS
1,560,000 2,700,000
1,560,000 2,700,000
EQUIPO PROC DATOS CUENTAS X PAGAR
2,250,000
2,250,000
PROGRAMAS COMPUTA Anticipos y avances recibidos
1,500,000 12,911,500 850,000
1,500,000 12,911,500 850,000
12,061,500
CXP SERV PUBLICOS
Donaciones TOTAL
1,900,000 89,531,000 89,531,000
1,900,000
CXC
12,792,500 15,113,000
16,350,600 14,436,000
29,143,100 29,549,000
405,900
RETEFUENTE
37,500
56,250
40,000
133,750
SALARIOS X PAGAR
GASTOS FINANC
216,900
216,900
SERVICIO TELEFONICO
250,000
250,000
Prestamo a empleados
1,500,000 1,500,000
1,500,000 1,500,000
Cuenta Saldo anterior Debito Credito Saldo
Efectivo y equivalente al efectivo 265,071,506 29,578,500 14,002,650 280,647,356
Cuentas comerciales por cobrar y otras
cuentas corrientes 94,436,875 - - 94,436,875
Prestamo a empleados 1,500,000 1,500,000 -
Inventarios 6,179,118 4,161,340 - 10,340,458
Equipo procesamiento datos 2,250,000 - 2,250,000
Programas de computaciòn 1,500,000 - 1,500,000
Cuentas por pagar comerciales y otras
cuentas por pagar 13,418,534 29,143,100 29,549,000 13,012,634
Cuentas por pagar servicios publicos - - - -
Proveedores - - 1,560,000 - 1,560,000
Retencion en la fuente - - 133,750 - 133,750
Salarios por pagar - - - -
Retenciones y Aportes de Nómina 1,063,340 - - 1,063,340
Impuestos corrientes (IVA) 3,661,000 1,569,660 6,695,600 - 1,464,940
Beneficio a empleados 210,247 - - 210,247
Anticipos y Avances Recibidos 41,533,960 12,911,500 850,000 53,595,460
Capital Social $ 15,050,616 - - 15,050,616
Donaciones Destinación Especifica 193,087,184 1,900,000 - 194,987,184
Reservas Especiales 14,057,400 - - 14,057,400
Excedentes de ejercicios anteriores 40,000,000 - - 40,000,000
Excedente/Pérdida del Ejercicio 43,605,218 - - 43,605,218
Ingresos 1,850,000 35,240,000 - 33,390,000
Salarios 2,700,000 - 2,700,000
Gastos financieros 216,900 216,900
Servicio telefono 250,000 250,000
-
-
LA MINA
Nit 800,195,365-7
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
DICIEMBRE DE 2024 DICIEMBRE DE 2023
A C T I V O.
Activo Corriente:
Efectivo y equivalente al efectivo
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas corrientes
Inventarios
Suma el Activo Corriente…………………………………………………
Propiedad, Planta y Equipo:
Equipo de Computación
Programas de computaciòn
Suma Propiedad, Planta y Equipo………………………………………
TOTAL ACTIVO
PASIVO.
Pasivo Corriente:
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Proveedores por pagar
Retención en la Fuente por Pagar
Retenciones y Aportes de Nómina
Impuestos corrientes (IVA)
Beneficio a empleados
Anticipos y Avances Recibidos
Suma el Pasivo………………………………………………………………..
P A T R I M O N I O.
Capital Social
Donaciones Destinación Especifica
Reservas Especiales
Excedentes de ejercicios anteriores
Excedente/Pérdida del Ejercicio
Suma el Patrimonio………………………………………………………….
TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO.............…………………….
Estado de Resultados a Diciembre 2024
Ingresos
Gastos
Salarios
Gastos financieros
Servicio telefono
Utilidad