Universidad Autónoma de Baja California
SOFIPO
Pérez Ramirez Aldo Noe
Isidoro Magaña Emmanuel Gerardo
Romo Medrano Maria Fernando
Ramos Martinez Sofia
Grupo 583, Investigacion Contable
17 de Septiembre del 2024
1. ANTECEDENTES
Con la promulgación de la Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP) el 4 de junio de
2001 nacen las Sociedades Financieras Populares (SOFIPOS), constituidas bajo la
figura jurídica de Sociedades Anónimas, como lo establece la Ley General de
Sociedades Mercantiles y la Ley de Ahorro y Crédito Popular, las cuales tienen
como objeto principal la captación de recursos monetarios del público en general y
su colocación mediante préstamos o créditos
1. FUNCIONAMIENTO
Son entidades de microfinanzas, constituidas como Sociedades Anónimas, que
fomentan el ahorro y crédito, entre sus socios y público en general.
1. Operaciones Pasivas: Depósitos de ahorro, depósitos a plazos fijos,
depósitos a la vista.
2. Operaciones Activas: Prestamos o créditos, inversiones en todo tipo
de valores
3. Servicios: Recibir pagos de servicios por cuenta de terceros, recibir o
emitir órdenes de pago y transferencia.
4. CONSTITUCION
II. Documentación que se integra a la solicitud de autorización
● Proyecto de Estatutos de la Sociedad.
● Objeto de la sociedad.
● Razón social.
● Aportaciones al Capital social y la participación accionaria.
● Domicilio social de la sociedad.
● Capital fijo y variable.
● Nombramiento de administradores.
● Política para la distribución de utilidades.
● Integración de accionistas.
● Relación de los accionistas que integrarán el capital social de la Sociedad,
así como la comprobación de la procedencia lícita del capital.
● Los accionistas que tengan el control administrativo de la sociedad deberán
proporcionar diversa documentación.
● Los miembros del consejo de administración, comité de vigilancia y otros
órganos de gobierno, deberán proporcionar información adicional.
● Programa General de Operación
El programa general de operación, es la parte sustantiva de la solicitud que presenta
la Sociedad por conducto de la Federación para obtener la autorización para
constituir una Sofipo, ya que entre otros, contiene el Plan de Negocios. Las partes
esenciales del Plan de negocios, son:
5. REQUISITOS DE CONFORMACIÓN
Para constituir una Sociedad Financiera Popular se deberá considerar lo siguiente:
1. La sociedad se deberá constituir bajo la figura jurídica de Sociedad Anónima de
Capital Variable (S.A. de C.V.), la cual tendrá una duración indefinida y establecerá
su domicilio social en el territorio nacional, pudiendo prestar servicios tanto a sus
socios como a sus clientes, en los términos que establece la Ley de Ahorro y
Crédito Popular (LACP).
2. Cumplir con el capital mínimo obligatorio establecido para una SOFIPO, el cual
asciende a 100,000 (cien mil) UDIS, monto que estará integrado por acciones sin
derecho a retiro, y deberá estar íntegramente suscrito y pagado al momento de
iniciar operaciones.
3. Los socios o accionistas de la sociedad, podrán ser personas físicas y morales,
podrán adquirir o transmitir la propiedad de sus acciones hasta por un monto
equivalente al diez por ciento del capital social de la sociedad.
6. REQUISITOS DE AUTORIZACIÓN
Presentar un oficio de solicitud de autorización.
Proyecto de estatutos sociales:
○ Objeto social.
○ Capital social.
○ Administración y vigilancia de la SOFIPO.
○ Cláusulas obligatorias.
Estructura del capital.
Información relativa a los socios:
○ Relación de socios.
○ Monto del capital social a suscribir.
○ Origen de los recursos.
○ Situación patrimonial (tratándose de personas físicas) o estados
financieros (tratándose de personas morales) de los últimos 3 años.
○ Honorabilidad e historial crediticio y de negocios satisfactorio.
Programa general de operaciones:
○ Aspectos generales del proyecto.
○ Operaciones a realizar.
○ Manuales de operación.
○ Medidas de seguridad.
○ Programas de captación de recursos y otorgamiento de créditos.
○ Cobertura geográfica.
○ Estudio de viabilidad financiera y organizacional.
○ Bases para aplicar utilidades.
○ Bases relativas a la organización, administración y control interno.
Dictamen favorable emitido por una Federación, la cual contará con un plazo
de 90 días naturales para elaborar su dictamen.
7. La sociedad dependiendo del monto de sus activos, deberá ser clasificada en
uno de los cuatro niveles de operación a que se refiere el artículo 32 de la LACP,
dependiendo del Nivel de Operaciones asignado, debe cumplir con los requisitos
de capital mínimo.
8. Manuales de operación:
○ Manual de crédito.
○ Manual de captación.
○ Manual de control interno.
○ Manual de administración de riesgos.
○ Manual de tecnologías de información.
○ Código de ética.
○ Manual de contabilidad.
○ Manual de organización.
Formato de información para personas que tengan intención de participar en el
capital social de la Sociedad Financiera Popular.
Formato de carta protesta para personas que tengan intención de participar en el
capital social de una Sociedad Financiera Popular.
Formatos de balance general y estado de resultados.
Informe de la designación de consejeros, miembros del consejo de vigilancia o
comisario, director o gerente general, miembros del comité de supervisión,
contralor normativo y auditor legal o interno.
Información en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al
Terrorismo:
○ Políticas de identificación del cliente y el usuario.
○ Políticas de conocimiento del cliente y el usuario.
○ Funcionalidad del sistema informático en materia de PLD/FT.
○ Estructuras internas en materia de PLD/FT.
La sociedad, deberá recibir una plática de inducción impartida por la Dirección
General de Atención a Autoridades de la CNBV.
9. OBLIGACIONES LEGALES Y CONTABLES
Revisa los contratos de adhesión, los estados de cuenta, que su publicidad sea
transparente, clara y que cumpla con la ley.
Leyes Aplicables:
● Ley de Ahorro y Crédito Popular
● Ley General de Sociedades Mercantiles
● Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
● Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia
● Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros
● Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
● Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.
10. SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO
Las sanciones por incumplimiento a las Sociedades Financieras Populares (SOFIPOS) en
México son impuestas principalmente por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV) y se derivan de violaciones a la normativa financiera aplicable. Las sanciones
pueden incluir:
● Multas: Las SOFIPOS que incumplan con las disposiciones normativas pueden ser
sancionadas con multas económicas. El monto varía dependiendo de la gravedad
del incumplimiento y la normativa infringida.
● Suspensión de operaciones: La CNBV puede suspender parcial o totalmente las
operaciones de una SOFIPO si se detectan irregularidades graves que pongan en
riesgo los intereses de los usuarios o la estabilidad de la entidad.
● Revocación de la autorización: En casos graves de incumplimiento, la CNBV puede
revocar la autorización para operar como SOFIPO, lo que implica el cierre de la
entidad.
● Inhabilitación de directivos: Los directivos o responsables de la SOFIPO también
pueden ser sancionados de manera individual, lo que podría incluir la inhabilitación
para ocupar cargos en el sistema financiero por un periodo determinado.
● Intervención administrativa: Si el incumplimiento compromete la estabilidad de la
SOFIPO, la CNBV puede ordenar la intervención administrativa, designando a un
interventor que asuma el control de la entidad.
● Sanciones penales: En casos extremos, cuando el incumplimiento implica fraude,
desvío de recursos u otras conductas delictivas, pueden imponerse sanciones
penales que incluyan prisión para los responsables.
11. SEGMENTO AL QUE VA DIRIGIDO
● Las Sociedades Financieras Populares (SOFIPOS) están dirigidas principalmente a
los siguientes segmentos:
● Personas de bajos y medianos ingresos: Las SOFIPOS buscan ofrecer servicios
financieros a personas que tradicionalmente han tenido poco o ningún acceso a la
banca formal, particularmente en áreas rurales o semiurbanas.
● Micro y pequeñas empresas (MiPyMES): Estas entidades proporcionan
financiamiento y productos financieros a pequeños empresarios y emprendedores
que necesitan crédito para impulsar o expandir sus negocios.
● Comunidades rurales y urbanas marginadas: Las SOFIPOS suelen operar en zonas
donde la banca tradicional no tiene una fuerte presencia, ayudando a comunidades
con bajos recursos a tener acceso a productos financieros.
● Clientes que buscan ahorro y financiamiento accesible: Las SOFIPOS ofrecen
productos de ahorro y crédito con requisitos más flexibles que los bancos
tradicionales, lo que las hace atractivas para aquellos que necesitan servicios
financieros adaptados a sus posibilidades.
ELEMENTOS DISTINTIVOS
Productos que ofertan la publico en general
ENTIDAD / ESTATUS NIVEL
INSTITUCIÓN
Acción y Evolución Autorizada en operación I
Administradora de Caja Autorizada en operación III
Bienestar
Caja Progressa Autorizada en operación II
Capital Activo Autorizada en operación I
Consejo de Asistencia al Autorizada en operación III
Microemprendedor
(CAME)
Crediclub Autorizada en operación I
Financiera Auxi Autorizada en operación I
FINANCIERA DEL SECTOR Sociedades Financieras
SOCIAL, S.A. DE C.V., S.F.P. Populares
FINANCIERA BROXEL, S.A. DE Sociedades financieras populares
C.V.,S.F.P.
ACCION Y EVOLUCION, S.A. DE Sociedades financieras populares
C.V., S.F.P.
IMPULSO PARA EL Sociedades Financieras
DESARROLLO DE MÉXICO, S.A. Populares
DE C.V.,S.F.P.
CAPITAL ACTIVO, S.A. DE C.V., Sociedades Financieras
S.F.P. Populares
NU MEXICO FINANCIERA, S.A. Sociedades financieras populares
DE C.V., S.F.P.
SOLUCION ASEA, S.A. DE C.V., Sociedades financieras populares
S.F.P.
KLAR TECHNOLOGIES, SA DE Sociedades financieras populares
C.V., S. F. P.
KU-BO FINANCIERO, S.A. DE Sociedades financieras populares
C.V., S.F.P.
J.P. SOFIEXPRESS, S.A. DE Sociedades financieras populares
C.V., S.F.P.
FINANCIERA MONTE DE Sociedades financieras populares
PIEDAD, S.A. DE C.V., S.F.P.
FINANCIERA MEXICANA PARA Sociedades Financieras
EL DESARROLLO RURAL, S.A. Populares
DE C.V., S.F.P.
ADMINISTRADORA DE CAJA Sociedades financieras populares
BIENESTAR, S.A. DE C.V., S.F.P.
FONDEA TECHNOLOGIES, S.A. Sociedades financieras populares
DE C.V., S.F.P.
ORGANISMOS QUE LA REGULAN
Son dos las autoridades financieras quien supervisa a las SOFIPO:
● La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV): La que tendrá
todas las facultades que en materia de inspección y vigilancia le
confiere las leyes aplicables. Estas facultades podrán ser ejercidas
directamente por la Comisión y de manera auxiliar por las
federaciones, mismas que son autorizadas y supervisadas por la
Comisión. Las federaciones tienen personalidad jurídica y patrimonio
propio, no deben tener fin de lucro.
● La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios
de Servicios Financieros (CONDUSEF): Orienta y atiende cualquier
queja o reclamo de algún producto o servicio financiero
proporcionado por la SOFIPO, tales como cuentas de depósito,
ahorro, diversos tipos de crédito, entre otros.
Comentarios y conclusiones sobre el tipo de sociedad
Estas entidades realizan operaciones activas como la otorgación de préstamos e
inversiones, y operaciones pasivas como la captación de ahorros y depósitos.
Asimismo, están reguladas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
y la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros (CONDUSEF), quienes supervisan el cumplimiento de las normativas y
la protección de los usuarios.
En conclusión, las SOFIPOs juegan un papel clave en la inclusión financiera al
brindar acceso a servicios financieros esenciales para sectores desatendidos por la
banca comercial. Sin embargo, su correcto funcionamiento depende de una estricta
regulación y del cumplimiento de las normativas para evitar riesgos financieros y
garantizar su sostenibilidad(SOFIPO).