FACTURA
Factura n.°
Fecha 01/01/2021
PRONACA
(55) 1234-5678
Calle 13 avenida la cultura
Articulo Cantidad Precio Total
Productos alimenticios y de
1 $125,79 $125,79
limpieza
Subtotal: $125,79
Impuestos (12%): $15.09
Total: $140.88
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(55) 1234-5678
hola@[Link]
Calle 13 avenida la cultura
[Link]
FACTURA
Factura n.° 000-000-0055
Fecha 28/01/2021
MILITUX S.A.
(55) 1234-74858
Calle 118 avenida la celeste
Articulo Cantidad Precio Total
Material de oficina 1 $2,500 $2,500
Subtotal: $2,500
Impuestos (14%): $350
Total: $2,850
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(55) 1234-5678
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Calle 13 avenida la cultura
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FACTURA
Factura n.° 000-000-0078
Fecha 22/02/2021
ANA SALAZAR
(55) 1234-62004
Calle 03 avenida la Florista
Articulo Cantidad Precio Total
Mantenimiento de computadoras 1 $65.00 $65.00
Subtotal: $65.00
Impuestos (12%): $7.80
Total: $72.8
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(55) 1234-5678
hola@[Link]
Calle 13 avenida la cultura
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FACTURA
Factura n.° 000-000-0094
Fecha 24/02/2021
Articulo Cantidad Precio Total
Productos de cosmética 1 $30.00 $30.00
Subtotal: $30.00
Impuestos (0%):
Total: $30.00
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(55) 1234-5678
hola@[Link]
Calle 13 avenida la cultura
[Link]
FACTURA
Factura n.° 000-000-00456
Fecha 15/05/2021
LIBRERÍA SALAZAR
(55) 1234-62004
Calle 341 avenida Altamira
Articulo Cantidad Precio Total
Materiales de oficina 1 $65.00 $65.00
Subtotal: $65.00
Impuestos (0%):
Total: $65.00
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(55) 1234-5678
hola@[Link]
Calle 13 avenida la cultura
[Link]
NOTA DE CRÉDITO
NÚMERO: PERÍODO DÍA MES AÑO
CLIENTE: FERNANDO QUIJIJE 01 05 2021
DOMICILIO: CIUDADELA CIELITO LINDO
CIUDAD O ESTADO: TEL.:
CANTIDAD CONCEPTO IMPORTE PRECIO
Electrodomésticos $100.00
SUBTOTAL $100
IMPUESTO
TOTAL $100
DIRECCIÓN TELÉFONO SITIO WEB
Calle simón bolívar 123,
Los almendros. (55) 1234 5678 [Link]
FEDsKAL RESEHVE
TIE
20
EB 07284748 K
B2
EBO7284748 K
WoOES a004
ACKeOMI
THE TNTEDSTTESOFAVIEThrCA
IN GOD WE TRUST
20
BANCO GUAYAQUIL 31/12/2021
Edificio Torre Centro, Calle 7 E/ Av. 2 Y 3, Manta
FECHA
PÁGUESE A LA MARIO MANZABA
ORDEN DE:
POR CONCEPTO DE: $1.200
Camino al agradecimiento y la
abundancia FIRMA
BANCO GUAYAQUIL 31/12/2021
Edificio Torre Centro, Calle 7 E/ Av. 2 Y 3, Manta
FECHA
PÁGUESE A LA
ORDEN DE:
POR CONCEPTO DE: $560.00
Camino al agradecimiento y la
abundancia FIRMA
O
BANCO GUAYAQUIL 31/12/2021
D
Edificio Torre Centro, Calle 7 E/ Av. 2 Y 3, Manta
FECHA
PÁGUESE A LA María Alava
UZA
R
ORDEN DE:
C
POR CONCEPTO DE: $620.00
Camino al agradecimiento y la
abundancia FIRMA
BANCO GUAYAQUIL #18.- 137
07/09/2021
Edificio Torre Centro, Calle 7 E/ Av. 2 Y 3, Manta
FECHA
PÁGUESE A LA Lic. Toni Zamora
ORDEN DE:
POR CONCEPTO DE: $1,080.00
Camino al agradecimiento y la
abundancia FIRMA
BANCO GUAYAQUIL #19.- 152
25/10/2021
Edificio Torre Centro, Calle 7 E/ Av. 2 Y 3, Manta
FECHA
PÁGUESE A LA Ing. Rosa Cedeño
ORDEN DE:
POR CONCEPTO DE: $1,060.00
Camino al agradecimiento y la
abundancia FIRMA
BANCO GUAYAQUIL #20.- 171
26/10/2021
Edificio Torre Centro, Calle 7 E/ Av. 2 Y 3, Manta
FECHA
PÁGUESE A LA Mario Manzaba
ORDEN DE:
POR CONCEPTO DE: $1,168.00
Camino al agradecimiento y la
abundancia FIRMA
BANCO GUAYAQUIL #21.- 178
28/11/2021
Edificio Torre Centro, Calle 7 E/ Av. 2 Y 3, Manta
FECHA
PÁGUESE A LA Eco. Josue Muentes
ORDEN DE:
POR CONCEPTO DE: $6,800.00
Camino al agradecimiento y la
abundancia FIRMA
BANCO GUAYAQUIL #22.- 179
30/12/2021
Edificio Torre Centro, Calle 7 E/ Av. 2 Y 3, Manta
FECHA
PÁGUESE A LA Ing. Ronny Saldaña
ORDEN DE:
POR CONCEPTO DE: $1,901.00
Camino al agradecimiento y la
abundancia FIRMA
BANCO GUAYAQUIL #23.- 181
30/12/2021
Edificio Torre Centro, Calle 7 E/ Av. 2 Y 3, Manta
FECHA
PÁGUESE A LA Lic. Kevin Macias
ORDEN DE:
POR CONCEPTO DE: $303.00
Camino al agradecimiento y la
abundancia FIRMA
DEPOSITOS NO REGISTRADOS
Manta, 31 de diciembre del 2023
MEMORANDUM N°. 007-AFQN-2023/RRHH-ADM
De: David Paredes Mendoza
Gerente General
Para: Sra. Diana Paredes Mendoza
Contadora General
CC.: Área de Contabilidad
ASUNTO: SOLICITUD DE CONCILIACIÓN BANCARIA Y JUSTIFICACIÓN DE
ACCIONES RESPECTO A NOTAS DE DÉBITO NO CONTABILIZADAS.
A través del presente, se solicita a usted remitir la conciliación bancaria correspondiente al
corte del 31 de diciembre de 2023, así como justificar las acciones realizadas por la empresa
para el reembolso del cheque del cliente Juan Pérez, cuyo valor asciende a $1.200, conforme
a la nota de débito N° 6373 generada por la entidad financiera. Asimismo, se le solicita
informar sobre el estado de los depósitos de U$ 15.860,00 y U$ 14.774,00 efectuados el 30
de diciembre de 2023, los cuales no constan en el estado de cuenta bancario.
De tener una supervisión de acorde al puesto, estamos seguros que no se hubiese presentado
tal situación que perjudica y altera los compromisos de la empresa. Favor atender este
requerimiento con carácter urgente para proceder con los ajustes y registros contables
correspondientes.
Atentamente,
_____________________________
DAVID PAREDES MENDOZA
GERENTE GENERAL
PAPELES DE
TRABAJO
UNIDAD DE AUDITORÍA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO P/T
CCI - 1
OFICINA: Manta
CUENTA: CAJA
[Link]
Nº PREGUNTAS COMENTARIOS
P/T SI NO
1 ¿Se realizan arqueos de caja con mensualmente? X .Sí, porque los inventarios físicos aseguran que el saldo en libros coincida con el efectivo disponible
2 ¿La documentación de ingresos y egresos de caja es adecuada? X .Sí, porque una documentación adecuada es fundamental para la auditoría y el control financiero
3 ¿Hay un control de acceso al manejo de la caja? X .Sí, porque el control de acceso previene fraudes y mal manejo de los fondos de caja
4 ¿Los egresos de caja requieren autorización previa? X .Sí, porque esto asegura que todos los desembolsos estén justificados y aprobados
5 ¿Se registran inmediatamente todas las transacciones de caja? X .Sí, porque el registro inmediato ayuda a mantener la precisión en los informes financieros
6 ¿Se proporciona capacitación continua al personal de caja? X .Sí, porque la capacitación continua mejora la eficiencia y reduce errores en la gestión de caja
7 ¿Se establecen límites para el efectivo en caja? X .Sí, porque establecer límites ayuda a prevenir el uso indebido de los fondos
8 ¿Se controla el uso personal del efectivo de la empresa? X .Sí, porque esto evita conflictos de interés y mal uso de los recursos
9 ¿Se aplican sanciones por falta de registro de transacciones? X .Sí, porque las sanciones actúan en contra del incumplimiento de las políticas
10 ¿Se gestionan adecuadamente los reembolsos de gastos en efectivo? X .No, porque no se presentaron recibos
11 ¿Se utilizan procedimientos claros para el cambio de efectivo en caja? X .No, por falta de capacitación al personal
12 ¿Se toman medidas para evitar la mezcla de fondos personales y de la empresa? X .No, Ya que el personal desconocia las políticas
13 ¿Se revisa el fondo menor periódicamente? X No se reviso por falta de tiempo
14 ¿Se implementan protocolos de seguridad para la caja? X .No, porque hay falta de recursos para establecer medidas adecuadas
15 ¿Se realizan auditorías sobre el manejo de caja? X .No, porque el personal se resiste a ser auditado
16 ¿El gerente general y gerente financiero realizan la la revision del arqueo de caja? X .Si, porque hay responsabilidad compartida
PREPARADO POR: REVISADO POR:
Ani Velez GERENTE GENERAL
FIRMA: FIRMA:
UNIDAD DE AUDITORÍA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO P/T
CCI - 1
OFICINA: Manta
CUENTA: BANCO
[Link]
Nº PREGUNTAS COMENTARIOS
P/T SI NO
1 ¿Se realizan conciliaciones bancarias mensual? X Sí, porque las conciliaciones aseguran que los registros internos coincidan con los del banco, previniendo errores.
2 ¿Se requiere autorización para abrir cuentas bancarias? X Sí, porque esto proporciona control sobre las relaciones bancarias y evita la apertura de cuentas no autorizadas.
3 ¿Las transacciones bancarias se registran de manera oportuna? X Sí, porque el registro oportuno es clave para mantener la precisión en los informes financieros.
4 ¿Se resuelven las diferencias en las conciliaciones de manera efectiva? X Sí, porque resolver diferencias a tiempo ayuda a mantener la integridad de los registros financieros.
5 ¿Los pagos desde cuentas bancarias requieren autorización? X Sí, porque esto previene el uso indebido de los fondos y garantiza que todos los pagos estén justificados.
6 ¿Se gestionan adecuadamente las comisiones bancarias? X Sí, porque una gestión adecuada de las comisiones ayuda a controlar los costos financieros.
7 ¿Se documentan los intereses ganados en cuentas bancarias? X Sí, porque esto es importante para el reconocimiento correcto de ingresos y para la auditoría.
8 ¿Quienes pueden firmar cheques están debidamente autorizados? X Sí, porque asegurar que solo personas autorizadas firmen cheques ayuda a prevenir fraudes.
9 ¿Se controlan los cheques emitidos adecuadamente? X Sí, porque el control de cheques previene el uso indebido y asegura la correcta contabilización.
10 ¿Se implementan medidas de seguridad para las cuentas bancarias? X No, porque no se cuenta con los recursos de tecnologías de seguridad.
11 ¿Se gestionan adecuadamente los saldos negativos en cuentas? X No, porque hay falta de atención a las alertas de saldo negativo.
12 ¿Se evalúan los proveedores bancarios regularmente? X No, por falta de desinterés en la comparacion de servicios y tarifas.
13 ¿Se requiere documentación para el cierre de cuentas? X No, porque desconocen los requisitos necesarios.
14 ¿Se capacita adecuadamente al personal sobre manejo bancario? X No, porque falta presupuesto para programas y capacitación.
15 ¿Se gestionan adecuadamente las inversiones a través del banco? X No, ya que los cambios económicos llevan a tomar decisiones rapidas y poco informadas.
PREPARADO POR: REVISADO POR:
Ani Velez GERENTE GENERAL
FIRMA: FIRMA:
CUESTINARIO CUENTAS POR COBRAR
UNIDAD DE AUDITORÍA P/T
CCI - 1
OFICINA: Manta
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
REF. RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS COMENTARIOS
P/T SI NO
1 ¿Tiene su empresa un proceso formal para evaluar la solvencia de los clientes antes de otorgar crédito? X Sí, porque esto asegura que los estados financieros reflejen correctamente la situación patrimonial de la empresa.
2 ¿Se realiza una conciliación de las cuentas por cobrar regularmente? X Sí, hacemos conciliaciones mensuales..
3 ¿Ofrecen descuentos por pago anticipado a sus clientes? X Sí, aplicamos descuentos para incentivar el pago temprano.
4 ¿Su empresa lleva un registro de los clientes morosos? X Sí, contamos con un registro detallado.
6 ¿Elabora su empresa reportes de antigüedad de saldos para las cuentas por cobrar? X Sí, generamos reportes mensuales.
7 ¿Se realiza un análisis de riesgo crediticio antes de otorgar créditos grandes? X Sí, hacemos un análisis para determinar su historial crediticio.
8 ¿Su empresa establece límites de crédito para cada cliente? X Sí, cada cliente tiene un límite de crédito definido.
9 ¿Envía recordatorios de pago antes de la fecha de vencimiento? X Sí, se envían recordatorios automáticos.
10 ¿Se permite la extensión del crédito sin autorización en su empresa? X No, no se permite la extensión de crédito sin autorización.
11 ¿La empresa depende de recordatorios manuales para la cobranza? X No, utilizamos recordatorios automáticos, lo que nos permite reducir errores y mejorar la eficiencia.
12 ¿Se permite el pago en efectivo sin registro adecuado? X No, todos los pagos en efectivo son registrados adecuadamente para mantener un control financiero riguroso.
13 ¿Tiene su empresa un alto porcentaje de cuentas incobrables? X No, hemos logrado mantener bajo control el porcentaje de cuentas incobrables.
14 ¿Se demora su empresa en iniciar las acciones de cobro de cuentas vencidas? X No, iniciamos las acciones de cobro inmediatamente para evitar la acumulación de cuentas vencidas..
15 ¿Hay clientes con saldos vencidos a quienes se sigue otorgando crédito? X No, si un cliente tiene un saldo vencido, no se le otorga crédito adicional hasta que regularice su situación.
NIVEL DE CONTROL 60%
NIVEL DE RIESGO 40%
PREPARADO POR: REVISADO POR:
Ani Velez GERENTE GENERAL
FIRMA: FIRMA:
P/T
PROGRAMA DE AUDITORÍA PA - 1
EXAMEN DE AUDITORÍA
Nº OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS REF. ELAB. FECHA COMENTARIOS
P/T POR
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la exactitud y la integridad de los saldos reportados en las cuentas de caja,
banco e inversiones, asegurando que los saldos reflejen adecuadamente la situación
financiera de la entidad y este respaldada por registros y documentos adecuados.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Analizar los procedimientos de control interno relacionados con las cuentas caja, banco
1 e inversión para identificar debilidades o áreas de mejora.
Desarrollar un sistema que ayude a gestionar el flujo de efectivo, integrando las
2 transacciones de caja y banco para facilitar la toma de decisiones sobre inversiones
temporales.
Realizar un análisis básico del rendimiento de las inversiones temporales en relación
3 con el dinero disponible en caja y banco, buscando formas de utilizar mejor los recursos.
PROCEDIMIENTOS
CAJA
1 Revisar los arqueos de caja mensuales para verificar su exactitud.
2 Realizar un conteo físico del efectivo en caja para comparar con los registros contables. Auditor
Revisar que los saldos iniciales en la cuenta caja coincidan con los reportados en
3 períodos anteriores.
Auditor
Revisar los procedimientos de control interno sobre el manejo del efectivo, como
4 autorizaciones, divisiones de funciones y acceso al efectivo.
Auditor
5 Investigar cualquier transacción inusual o significativa registrada en la cuenta Caja. Auditor
Examinar recibos, facturas, notas de venta y otros documentos que respalden las
6 entradas y salidas de efectivo.
Auditor
7 Evaluar las variaciones significativas entre el flujo de efectivo real y lo presupuestado. Auditor
Registrar cualquier hallazgo significativo durante la auditoría y proporcionar
8
recomendaciones para mejorar el control sobre la cuenta caja. Auditor
Evaluar que todos los gastos realizados en efectivo tengan la aprobación previa por
9 parte del responsable designado.
Auditor
Elaborar un informe con hallazgos, conclusiones y recomendaciones sobre la gestión del
10 efectivo.
Auditor
BANCO
Realizar mensualmente la conciliación entre los registros contables y el estado de cuenta
1 bancario.
Auditor
Verificar la documentación y formularios requeridos cuando se realizan pagos con
2 tarjeta de débito.
Auditor
Evaluar el registro actualizado de todos los cheques emitidos y asegurar que estén
3 debidamente contabilizados.
Auditor
4 Inspeccionar todos los cargos y comisiones bancarias en el libro contable Auditor
correspondiente.
Revisar periódicamente los saldos en las cuentas bancarias para garantizar que estén
5 dentro de los límites establecidos.
Auditor
Verificar procedimientos sobre la autorización de transacciones significativas, como
6
transferencias o pagos grandes. Auditor
Examinar todos los documentos relacionados con las transacciones bancarias (recibos,
7 cheques, estados de cuenta).
Auditor
Revisar las cuentas bancarias para verificar la exactitud de los registros y detectar
8
posibles irregularidades. Auditor
Evaluar el ingreso de transacciones en el sistema contable, que especifiquen la fecha,
9 monto, tipo de transacción y número de referencia.
Auditor
Elaborar un informe que resuma hallazgos, conclusiones y recomendaciones sobre la
10 gestión del bancaria.
Auditor
INVERSIONES TEMPORALES
Monitorear regularmente el rendimiento de las inversiones temporales y compararlo con
1 las expectativas iniciales.
Auditor
Verificar que las políticas contables relacionadas con la contabilización y presentación
2 de inversiones temporales sean adecuadas y se apliquen consistentemente.
Auditor
3 Realizar un análisis exhaustivo sobre la adquisiciones de inversiones temporales. Auditor
Verificar que todas las inversiones se registren en el libro contable, indicando fecha,
4 monto y tipo de inversión.
Auditor
Verificar que todos los contratos y documentos relacionados con las inversiones
5 temporales estén debidamente archivados y actualizados.
Auditor
Solicitar confirmaciones a las instituciones financieras o emisores de los instrumentos
6 de inversión para validar los saldos y condiciones.
Auditor
Revisar el método utilizado para valorar las inversiones, asegurando que se sigan las
7 normas contables aplicables (como el valor razonable o costo amortizado).
Auditor
Comparar los saldos registrados en la contabilidad con los extractos o informes
8 proporcionados por las instituciones donde están realizadas las inversiones.
Auditor
Analizar una muestra de transacciones relacionadas con la compra y venta de
9 inversiones temporales, asegurando que estén correctamente registradas.
Auditor
Identificar y evaluar los riesgos asociados con las inversiones temporales, como riesgo
10 de mercado o crédito, y revisar cómo se gestionan.
Auditor
Elaborar un informe final que resuma los hallazgos, conclusiones y recomendaciones
11 para mejorar el control sobre las inversiones temporales.
Auditor
OBSERVACIONES PREPARADO POR: REVISADO POR:
Ani Velez Mero Gerente General
FIRMA:
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
P/T
Dependencia: Tiempo expresado Período: Dic. 12
en semana
GRUPO ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 OBSERVACIONES
Los registros financieros, políticas y
Levantamiento de información procedimientos han permitido entender
N.- 1-2 cómo opera la organización.
N.- 1-2 Revisión de aspectos legales - administrativos
Auditor Jefe 12/10/2023
EJECUCIÓN PROGRAMA DE AUDITORÍA
N.- 1-2 1.- Obtener un conocimiento del control interno.
Existen factores que afectan la exactitud y
validez de los saldos, como políticas de
2.- Identificar el riesgo de control y de cuentas por cobrar.
crédito, antigüedad de las cuentas y
condiciones del mercado.
3.- Analizar antigüedad de cuentas.
4.- Verificar Documentos de respaldos.
5.- Elaborar una sumaria de saldos, analítica y subcédula La presentación de saldos finales,
análitica de Cuentas cortadas para el examen. agrupación por categorías y justificación se
N.- 2 llevan de manera correcta.
N.- 1 6.- Revisiòn de cada una de las cuenta.
N.- 1 7.- Efectuar constataciones fisicas de las mercaderias
Audit Jefe 8.- Preparación del borrador del informe
9.- Discusión del informe
10.- Preparación del informe definitivo.
Notas Adicionales: Preparado Por: Audit. Jefe Equip Revisado: Supervisor Aprobado: Jefe Firma Audit
Nombre: Lic. Ani Velez MeroNombre:
Lic. Fabiola BaqueNombre:Ing. Pedro Cedeño
PAG. Nº 1/2 Fecha: 12/12/2023 Fecha: Fecha:
UNIVERSIDAD LAICA “ELOY ALFARO DE MANABI”
CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORIA
TEMA:
Políticas y cuestionario del componente cuentas por cobrar
ASIGNATURA:
Auditoría financiera
ESTUDIANTE:
Velez Mero Ani Michelle
DOCENTE:
Ing. Pedro Cedeño
PARALELO:
“C”
5 To. Nivel
2024(2)
Políticas de cuentas por cobrar
Objetivo
El objetivo de las políticas contables de cuentas por cobrar es establecer un marco
claro para el reconocimiento, medición y presentación de estas cuentas en los estados
financieros, asegurando la transparencia y la precisión en la información sobre el valor
realizable y el riesgo crediticio asociado a los clientes.
Alcance
El alcance incluye el reconocimiento y medición de las cuentas por cobrar, su
clasificación corto y largo plazo, la provisión para incobrables, la presentación en los
estados financieros y los procedimientos de revisión y monitoreo, garantizando el
cumplimiento de normativas contables aplicables.
Políticas Contables
1. Reconciliación de cuentas: Se realizará una reconciliación mensual de las
cuentas por cobrar para asegurar que los registros sean precisos y coincidan con
los balances del cliente.
2. Reconocimiento de cuentas por cobrar: Se reconocerán cuando la empresa
haya entregado bienes o prestado servicios y tenga el derecho legal de recibir el
pago.
3. Registro: Se registrarán al valor nominal al momento de la transacción,
reflejando el monto pactado en las facturas.
4. Valuación de cuentas por cobrar: Se evaluarán al costo amortizado, deducido
de la provisión para cuentas de cobro dudoso o incobrables.
5. Método de provisión para incobrables: La empresa adoptará un enfoque de
pérdidas esperadas para determinar el monto de la provisión, evaluando las
cuentas por cobrar de acuerdo a su antigüedad y riesgo.
6. Antigüedad de saldos: Las cuentas por cobrar serán revisadas periódicamente y
clasificadas por rango de antigüedad, como: 0-30 días, 31-60 días, 61-90 días, y
más de 90 días (cuentas en riesgo de ser incobrables).
7. Provisión para cuentas incobrables: Se realizara una provisión para aquellas
cuentas que su cobro sea dudoso, basándose en la antigüedad, historial del cliente
y factores económicos.
8. Revisión de cartera: La empresa revisará la cartera de clientes trimestralmente
para ajustar las provisiones según nuevas informaciones disponibles.
9. Descuento por pronto pago: Si se ofrece descuento a los clientes por pronto
pago, este se contabilizará al momento en que se haga efectivo el pago,
registrando la diferencia como un gasto financiero.
10. Cuentas incobrables: Si una cuenta se considera incobrable después de todos
los esfuerzos de cobro, se dará de baja contablemente contra la provisión.
11. Castigo de cuentas incobrables: Deberá estar documentado y autorizado por el
área financiera o de auditoría interna.
12. Reevaluación periódica de clientes: Se realizará una evaluación continua de la
solvencia de los clientes. Si la situación financiera de un cliente cambia, se
deberán ajustar las condiciones de crédito o solicitar garantías adicionales.
13. Condiciones de crédito: La empresa definirá y comunicará las condiciones de
crédito para los clientes, incluyendo plazos de pago y sanciones por mora.
14. Solicitud de Crédito: Exigir a todos los clientes que completen un formulario de
solicitud de crédito que incluya información financiera relevante, como ingresos,
activos y antecedentes crediticios.
15. Análisis de Solvencia: Realizar un análisis detallado de la solvencia del cliente,
utilizando informes de crédito de agencias especializadas y evaluando su historial
de pagos.
16. Límites de Crédito Personalizados: Asignar límites de crédito personalizados a
cada cliente basado en su perfil financiero y comportamiento histórico, revisados
periódicamente.
17. Autorización para Créditos Altos: Requerir que cualquier crédito que exceda
el valor de $10,000.00 será revisado y aprobado por la gerencia.
18. Historial de Pagos: Se evaluará el historial de pagos del cliente con otras
empresas para identificar patrones de comportamiento que puedan indicar riesgos
potenciales.
19. Referencias Comerciales: Solicitar referencias comerciales de otros
proveedores con los que el cliente haya trabajado, y verificar su experiencia en
términos de pago.
20. Clasificación de Clientes: Se clasificarán a los clientes en diferentes categorías
(por ejemplo, bajo, medio, alto riesgo) para clasificar la gestión del crédito y
aplicar políticas diferenciadas.
21. Documentación Legal: Contar con la documentación legal adecuada (contratos,
garantías) antes de otorgar crédito, para proteger a la empresa en caso de
incumplimiento.