FORMATO 3.22.

Libro de Inventarios y Balances – Balance de Comprobación

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

SALDOS FINALES DEL BALANCE

CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
GENERAL

CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO

101 6,820.00 0.00 6,820.00 0.00 6,820.00

1041 146,250.00 41,240.00 146,250.00 41,240.00 105,010.00
1042 25,300.00 0.00 25,300.00 0.00 25,300.00
11121 11,230.00 0.00 11,230.00 0.00 11,230.00
1212 225,930.00 129,300.00 225,930.00 129,300.00 96,630.00
1231 8,620.00 0.00 8,620.00 0.00 8,620.00
1312 200.00 0.00 200.00 0.00 200.00
1412 1,200.00 0.00 1,200.00 0.00 1,200.00
1653 4,320.00 0.00 4,320.00 0.00 4,320.00
1654 2,300.00 0.00 2,300.00 0.00 2,300.00
1711 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00
181 320.00 0.00 320.00 0.00 320.00
182 130.00 0.00 130.00 0.00 130.00
1911 0.00 12,450.00 0.00 12,450.00 0.00
20111 75,200.00 55,200.00 75,200.00 55,200.00 20,000.00
251 890.00 0.00 890.00 0.00 890.00
27251 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 0.00
27261 35,400.00 0.00 35,400.00 0.00 35,400.00
281 5,600.00 0.00 5,600.00 0.00 5,600.00
29111 0.00 7,400.00 0.00 7,400.00 0.00
30111 11,230.00 0.00 11,230.00 0.00 11,230.00
33411 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00
33511 24,100.00 18,000.00 24,100.00 18,000.00 6,100.00
34311 1,600.00 0.00 1,600.00 0.00 1,600.00
39525 0.00 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00
39526 1,800.00 2,390.00 1,800.00 2,390.00 0.00
39613 0.00 680.00 0.00 680.00 0.00
40111 6,921.00 33,480.00 6,921.00 33,480.00 0.00
4031 0.00 270.00 0.00 270.00 0.00
4032 0.00 195.00 0.00 195.00 0.00
4111 0.00 2,610.30 0.00 2,610.30 0.00
417 0.00 194.70 0.00 194.70 0.00
4212 20,000.00 29,451.00 20,000.00 29,451.00 0.00
423 0.00 8,400.00 0.00 8,400.00 0.00
4312 0.00 230.00 0.00 230.00 0.00
4654 21,240.00 47,240.00 21,240.00 47,240.00 0.00
5011 0.00 144,000.00 0.00 144,000.00 0.00
582 0.00 1,300.00 0.00 1,300.00 0.00
5911 0.00 17,090.00 0.00 17,090.00 0.00
6011 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00
6111 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00 55,200.00
6211 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00
6271 270.00 0.00 270.00 0.00
6361 150.00 0.00 150.00 0.00
6363 90.00 0.00 90.00 0.00
6364 210.00 0.00 210.00 0.00
66132 16,200.00 0.00 16,200.00 0.00
68414 1,800.00 0.00 1,800.00 0.00
68711 6,450.00 0.00 6,450.00 0.00
69121 55,200.00 0.00 55,200.00 0.00 55,200.00
70121 0.00 186,000.00 0.00 186,000.00
791 0.00 11,970.00 0.00 11,970.00 11,970.00
941 9,576.00 0.00 9,576.00 0.00 9,576.00
951 2,394.00 0.00 2,394.00 0.00 2,394.00
TOTALES 788,291.00 788,291.00 788,291.00 788,291.00 67,170.00 67,170.00 363,050.00
- 0.00 0.00

CUENTA DEBE HABER

61 55,200.00
69 55,200.00

79 11,970.00
94 9,576.00
95 2,394.00

89 83370
6011 20000
6111 35200
6211 3000
6271 270
6361 150
6363 90
6364 210
66132 16200
68414 1800
68711 6450

70121 186,000.00
89 186,000.00

89 102,630.00
40171 1539.45
5911 101,090.55

101 6820
1041 105010
1042 25300
11121 11230
1212 96630
1231 8620
1312 200
1412 1200
1653 4320
1654 2300
1711 150
181 320
182 130
20111 20000
251 890
27261 35400
281 5600
30111 11230
33411 20000
33511 6100
34311 1600
1911 12450
29111 7400
39525 3000
39526 590
39613 680
40111 26559
4031 270
4032 195
4111 2610.3
40171 1539.45
417 194.7
4212 9451
423 8400
4312 230
4654 26000
5011 144000
582 1300
5911 118,180.55
 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
DOS FINALES DEL BALANCE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR
GENERAL
NATURALEZA FUNCIÓN

PASIVO Y
PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,450.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7,400.00
0.00
0.00
 0.00
0.00
3,000.00
590.00
680.00
26,559.00
270.00
195.00
2,610.30
194.70
9,451.00
8,400.00
230.00
26,000.00
144,000.00
1,300.00
17,090.00
20,000.00
35,200.00
3,000.00
270.00
150.00
90.00
210.00
16,200.00 16,200.00
1,800.00
6,450.00
55,200.00
186,000.00 186,000.00

9,576.00
2,394.00
260,420.00 83,370.00 186,000.00 83,370.00 186,000.00
102,630.00 102,630.00 102,630.00
0.00

89
DEBE HABER
83370 186,000.00
102,630.00
363050
CIERRE CON LOS ELEMENTOS 8
FORMATO 3.1. Libro de Inventarios y Balances – Estado de Situación Financiera

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 137,130.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables 11,230.00 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 92,800.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 200.00 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar 7,970.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 54,490.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado 450.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 304,270.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 11,230.00 Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 22,510.00 TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 920.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 34,660.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
 Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 338,930.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Forma
EJERCICIO O
PERIODO

17,851.00
230.00
57,368.45

75,449.45

75,449.45

144,000.00
 1,300.00

118,180.55
263,480.55

338,930.00

erida para este Formato.

FORMATO 3.23. Libro de Inventarios y Balances – Estado de Resultados por Función del 01.01 al 31.12 (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 186,000.00
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 186,000.00
Costo de ventas 55,200.00
Utilidad Bruta 130,800.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 9,576.00
Gastos de Venta 2,394.00
Utilidad Operativa 118,830.00
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos 16,200.00
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 102,630.00
Participaciones
Impuesto a la Renta 1,539.45
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 101,090.55
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario 101,090.55
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 101,090.55
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
Imagine que el 10% de la utilidad obtenida deberá ser distribuida entre 20 trabajadores:

UTILIDAD 102,630.00
10% 10,263.00 00 1026300
*Para fines académicos y obtener los montos, use el resultado que se muestra en la celda sombreada de color am
TRABAJADOR DIAS LABORADOS SUELDO MONTO X DÍAS MONTO X SUELDO
1 360 2,500.00 39,388.91 14,894.64
2 260 3,000.00 28,447.55 17,873.56
3 300 2,100.00 32,824.09 12,511.49
4 350 4,500.00 38,294.78 26,810.34
5 310 5,000.00 33,918.23 29,789.27
6 210 6,000.00 22,976.87 35,747.13
7 180 7,000.00 19,694.46 41,704.98
8 170 7,500.00 18,600.32 44,683.91
9 270 8,500.00 29,541.68 50,641.76
10 300 9,000.00 32,824.09 53,620.69
11 100 2,500.00 10,941.36 14,894.64
12 90 2,125.00 9,847.23 12,660.44
13 30 1,025.00 3,282.41 6,106.80
14 200 3,500.00 21,882.73 20,852.49
15 100 4,500.00 10,941.36 26,810.34
16 300 5,600.00 32,824.09 33,363.98
17 350 4,580.00 38,294.78 27,286.97
18 360 2,500.00 39,388.91 14,894.64
19 200 2,400.00 21,882.73 14,298.85
20 250 2,300.00 27,353.41 13,703.07
4690 86,130.00 513,150.00 513,150.00
 FACTOR
50% 513,150.00 109.41
50% 513,150.00 5.96

a celda sombreada de color amarillo

TOTAL A RECIBIR
54,283.55
46,321.11
45,335.59
65,105.12
63,707.50
58,723.99
61,399.44
63,284.23
80,183.45
86,444.78
25,836.00
22,507.67
9,389.21
42,735.22
37,751.71
66,188.08
65,581.75
54,283.55
36,181.58
41,056.48
1,026,300.00